Формирование стратегии организации

Рис. 2. Оценка нестабильности внешней среды организации

 

4.  Выбор системы стратегического управления организацией

 

Могут применяться следующие системы управления:

А. Управление на основе экстраполяции (долгосрочное планирование). Оценка 0—3,0.

В. Управление на основе предвидения изменений (стратегическое планирование; выбор стратегических позиций). Оценка 3,0—3,5.

С. Управление на основе гибких решений (ранжировка стратегических задач; управление по «слабым сигналам»; управление в условиях стратегических неожиданностей). Оценка > 3,5.

В нашем случае общая оценка нестабильности = 2,73, это значит, что нужно применить управление на основе экстраполяции (долгосрочное планирование).

Долгосрочное планирование. В системе долгосрочного планирования предполагается, что будущее может быть предсказано путем экстраполяции прошлого (планирование от достигнутого).

 

3. Экономическое обоснование проекта

1.  Расчёт затрат на производство и реализацию продукции

 

Затраты на производство и реализацию годового объёма продукции (работ, услуг) определяются путём составления сметы затрат по экономическим элементам. Расчёт осуществляется следующим образом:

1. Затраты на покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, производственные услуги сторонних организаций.

При использовании услуг привлечённых к производству продукции сторонних организаций их стоимость определяется заключёнными с этими организациями договорами. Расчёт осуществляется в табл. 4.1.

Таблица 4.1

Затраты на покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты,

производственные услуги сторонних организаций

 

№п/п	Наименование ПКИ, полуфабрикатов, услуг	Единица измерения	Количество	Цена единицы, руб.	Сумма, руб.
1	Электрогидравлический подъемник для автосервиса	шт.	4	80000	320000
2	Подъемник  четырехстоечный  5т.	шт.	1	180000	180000
3	Тележка инструментальная серии FB-200	шт.	5	30000	150000
4	Пневматический трещеточный гаечный ключ	шт.	2	3500	7000
5	Прибор для проверки и регулировки света фар HBA 2L	шт	2	20000	40000
6	Компьютерный беспроводной стенд сход-развал C500Gold	шт.	1	180000	180000
7	Автоматический шиномонтажный станок FALKONA 526	шт.	2	60000	120000
8	Автоматическая мойка колес WULKAN 200	шт.	2	180000	360000
9	Устройство для накачки шин азотом	шт.	2	55000	110000
10	Балансировочные станки В5	шт.	2	36500	73000
11	Верстак однотумбовый	шт.	3	10000	30000
12	Гидравлический люфт-детектор МАНА	шт.	2	70000	140000
13	Винтовой компрессор серии SPINN	шт.	2	123000	246000
14	Диагностическая линия ( с тормозным стендом)	шт.	1	1200000	1200000
15	Компьютер	шт.	3	17000	51000
16	Телефон	шт.	3	3000	9000
всего					3216000

 

 

2. Затраты на оплату труда.

Определяются исходя из состава и численности штатных работников организации и их месячной заработной платы. Расчёт осуществляется в табл. 4.2.

Таблица 4.2

Затраты на оплату труда работников организации

 

Должность	Кол-во шт.ед.	Оклад, руб.	Всего за год, руб.
Генеральный директор	1	40000	480000
Бухгалтер	1	30000	360000
Мастер цеха	1	50000	600000
Автомеханик	8	40000	480000
Помощник автомеханика(стажер)	2	15000	180000
Всего	10	175000	2100000

 

3. Отчисления в социальные фонды

Отчисления в государственные социальные фонды (пенсионный, социального страхования, обязательного медицинского страхования) с заработной платы работников организации осуществляются по ставке единого социального налога. Расчёты производятся раздельно по категориям работников (табл. 4.2.):

ЗсфI= ЗотI * Квсн,

где ЗсфI - отчисления в социальные фонды для I категории работников соответственно;

ЗотI - затраты на оплату труда работников I категории;

есн К - ставка единого социального налога (0,26).

ЗсфI = 2 100 000 * 0,26 =  546000 руб.

4. Амортизация основных фондов.

В этом элементе отражается сумма амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов, исчисленных исходя из балансовой стоимости ОПФ и установленных норм, включая ускоренную амортизацию их активной части, производимую в соответствии с законодательством. Нормы годовых амортизационных отчислений по видам основных фондов представлены в соответствующих справочниках. Для целей курсового проектирования можно пользоваться ориентировочными нормами, представленными в табл. 4.3. Расчёт осуществляется в табл. 4.4.

Таблица 4.3

Нормы амортизационных отчислений (ориентировочные)

 

Виды основных фондов	Годовая норма амортизационных отчислений, %
Здания производственные Здания сборно-разборные, каркасные (ангары) Здания жилые Рабочие машины и оборудование машиностроительной промышленности Машины и оборудование лёгкой и пищевой промышленности Оборудование торговли и общественного питания Вычислительная техника Транспортные средства Инструмент	1,0 5,0 1,0 6,5   10,0   12,5 12,5 14,3 20,0

 

Таблица 4.4

Амортизация основных фондов

 

№ п/п	Наименование ОПФ	Единица измерения	Кол-во	Баланс. ст-ть единицы, руб.	Баланс. ст-ть всего, руб.	Годовая норма амортиз. отчисл., %	Сумма амортиз. отчисл., руб.
1	Электрогидравлический подъемник для автосервиса	шт.	4	80000	320000	6,5	20800
2	Подъемник  четырехстоечный  5т.	шт.	1	180000	180000	6,5	11700
3	Тележка инструментальная серии FB-200	шт.	5	30000	150000	20	30000
4	Пневматический трещеточный гаечный ключ	шт.	2	3500	7000	20	1400
5	Прибор для проверки и регулировки света фар HBA 2L	шт.	2	20000	40000	20	8000
6	Компьютерный беспроводной стенд сход-развал C500Gold	шт.	1	180000	180000	6,5	11700
7	Автоматический шиномонтажный станок FALKONA 526	шт.	2	60000	120000	6,5	7800
8	Автоматическая мойка колес WULKAN 200	шт.	2	180000	360000	6,5	23400
9	Устройство для накачки шин азотом	шт.	2	55000	110000	6,5	7150
10	Балансировочные станки В5	шт.	2	36500	73000	6,5	4745
11	Верстак однотумбовый	шт.	3	10000	30000	20	6000
12	Гидравлический люфт-детектор МАНА	шт.	2	70000	140000	6,5	9100
13	Винтовой компрессор серии SPINN	шт.	2	123000	246000	6,5	15990
14	Диагностическая линия ( с тормозным стендом)	шт.	1	1200000	1200000	6,5	78000
15	Компьютер	шт.	3	17000	51000	12,5	6375
	Итого	-	-	-	-	-	242160

 

 

 

5. Арендная плата.

Если организация для своей деятельности арендует помещения (производственные, складские, офисные), оборудование или другое имущество, то размер арендной платы рассчитывается исходя из количества арендуемых объектов и соответствующих ставок.

Расчёт выполняется в табл. 4.5.

Таблица 4.5

Арендная плата

 

№ п/п	Наименование арендуемых ОПФ	Единица измерения	Кол-во	Годовая ставка арендной платы за единицу, руб.	Сумма, руб.
	Офис	м2	30	3000	90000
	Цех	м2	70	3000	210000
	Склад	м2	20	3000	60000

 

6. Прочие общепроизводственные  и общехозяйственные расходы.

К данному элементу относятся расходы на содержание помещений и оборудования (плата за все виды потребляемой энергии, вспомогательные материалы, коммунальные платежи и т.п.), на рекламу, охрану, подготовку кадров, платежи по обязательному страхованию имущества предприятия, по процентам за краткосрочные кредиты банков, оплата работ по сертификации продукции и др.

На практике эти затраты рассчитываются по их планируемому количеству, действующим ставкам и расценкам. В курсовом проекте величина этих затрат может быть условно

принята в размере 5÷10% от суммы предыдущих элементов.

К прочим общепроизводственным и общехозяйственным расходам относятся:

Телефон-факс (2 шт.)

Программное обеспечение

Мебель 

Канцтовары

Реклама

Накладные расходы

Налоги и т.д.

Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы = 0,09 * (3216000 + 2100000 + 546000 + 242160 + 360000) =  581774 руб.

Результаты расчётов вышеперечисленных элементов затрат необходимо представить в виде сводной табл. 4.6.

 

 

 

 

 

 

Таблица 4.6

Смета затрат на производство и реализацию продукции

 

№ п/п	Элементы затрат	Сумма, руб.
2   3   3.1 3.2   4   4.1 4.2   5 6 7	Затраты на покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты, производственные услуги сторонних организаций Затраты на оплату труда в том числе: - производственных рабочих - руководителей, специалистов, вспомогательного  и обслуживающего персонала Отчисления в социальные фонды с заработной платы в том числе: - производственных рабочих - руководителей, специалистов, вспомогательного  и обслуживающего персонала Амортизация основных фондов Арендная плата Прочие общепроизводственные и общехозяйственные расходы	3216000       - 2100000     - 546000     242160 360000 581774
	Всего	7045934

 

2.  Расчёт себестоимости продукции

 

Себестоимость продукции – это выраженные в денежной форме текущие затраты предприятия на её производство и реализацию. Себестоимость – важнейший количественный показатель, отражающий результаты производственно-хозяйственной деятельности предприятия, технико-экономический уровень производства, качество управления. Себестоимость продукции является исходной базой для формирования цен, оказывает непосредственное влияние на величину прибыли и уровень рентабельности производства. Расчёту подлежит себестоимость единицы изделия (продукции) – представителя, выбранного в разделе 1.

За единицу продукции принимается 1 нормо-час для любых выполняемых работ.

В состав себестоимости единицы продукции включаются следующие

калькуляционные статьи затрат:

1. Затраты на сырьё и материалы определяются на основании норм расхода конкретных видов сырья и материалов на производство единицы продукции и их покупных цен. Расчет ведется в табл. 4.7.

 

Таблица 4.8.

Затраты на сырье и материалы

 

№п/п	Наименование сырья, материалов	Единица измерения	Норма расхода	Цена единицы, руб.		Сумма, руб.
1	электроды МР-3	кг	0,005	17143		85,5
2	проволка	катушка	0,005		10000	50
3	азот	баллон	0,04	1240		49,6
4	Клей  момент универсал 1/125	шт.	0,0005	7400		3,7
5	Сталь листовая	упаковка	0,009	2380		21,42
6	Провод  ШВВП 2х0,75Б	м	0,03	1040		31
7	Изолента  х/б черная 1/400	рулон	0,004	8360		33,44
8	Герметик  красный	банка	0,006	13500		81
9	Смазка «Литол 24»	банка	0,0007		23600	16,52
10	Болт  шестигранный  8х8	упаковка	0,03	55		1,65
11	Болт 16х8	упаковка.	0, 2	51		25
12	Гайка М 8 цинк	упаковка	0, 3	32		11
13	Гайка М 10 цинк	упаковка	0, 2	35		16
14	Гайка М 16 цинк	упаковка	0,22	41		20
15	Хомут пластмассовый 2,5*80 мм	упаковка	0,001	2190		2,19
Всего	-	-	-	-		610