Деятельность Астраханского ОСБ № 8625 СБ РФ в вопросах ликвидности и платежеспособности

 

Продолжение таблицы 7    

Расчет норматива долгосрочной ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)

	01.01.09	01.01.10	Абсолют. изм.	Относит.изм.    (%)
Обязательства банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года	6,258	7,355	1,097	117,53
Н4	118%	121%	3	102,54

 

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) по экономическому содержанию имеет то же функциональное значение, что  и Н2 и Н3.

     На 01.01.09 значение норматива долгосрочной ликвидности составляет 118 % , а на 01.01.10– 121 % при максимально допустимом значении – 120 %. Это означает, что Астраханское  ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ оценивает и контролирует деятельность по обеспечению своей ликвидности и своевременно выполняет долговые обязательства.

Таблица 8

Расчет норматива общей ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)

	01.01.09	01.01.10	Абсолют. изм.	Относит.изм. (%)
Сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах	33,973	36,988	3,015	108,87
Корреспондентские счета (не включаемые в состав высоколиквидных активов)	0,150	0,127	-0,023	84,67
Размещенные средства на срок до 30 дней	0,397	0,237	-0,16	59,70

 

 

Продолжение таблицы 8

Расчет норматива общей ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)

	01.01.09	01.01.10	Абсолют. изм.	Относит.изм. (%)
Кредиты, предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней	0,537	0,436	-0,101	81,19
Другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней	0,137	0,111	-0,026	81,02
Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней	0,292	0,321	0,029	109,93
Всего ликвидных активов	36,047	38,507	2,46	106,82
Собственные доли уставного капитала, выкупленные банком	15,584	15,584	0	100
Просроченные % по векселям, не оплаченные в срок и не опротестованным, по предоставленным межбанковским кредитам, по иным предоставленным кредитам	2,525	2,201	-0,324	87,17
Расчеты с филиалами и подразделениями банка	5,198	6,473	1,275	124,53
Финансирование капитальных вложений за счет средств Минфина России	1,633	1,491	0,142	91,30
Расходы, убытки и использование прибыли банка, синдицированные и аналогичные им ссуды, а также обязательные резервы	5,301	6,635	1,334	125,17
Общая сумма активов	30,241	32,384	2,143	107,09
H5	119%	118%	-1	99,15

Значение норматива общей ликвидности (Н5) на 01.01.09 составляет 119%, а на 01.01.10 – 118% при минимально допустимом значении 20%.

     В отношении данного норматива можно отметить, что в условиях нестабильной ресурсной базы многих коммерческих банков рациональнее использовать более высокий уровень его минимального значения: 40 – 50 %.

     Высокий предел норматива текущей ликвидности (минимум – 70 %) и относительно низкий уровень норматива общей ликвидности характеризуют классическую структуру баланса коммерческого банка, то есть такую структуру баланса, в которой в пассиве доля краткосрочных обязательств незначительна, преобладают долгосрочные обязательства и собственные средства; активы тоже носят долгосрочный характер. В нашем случае наоборот значения норматива общей ликвидности превышает 70 % за счет высокого показателя краткосрочных обязательств, что является характерной чертой для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ.

Таблица 9

Выполнение нормативов Астраханским ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (%)

	01.01.09	01.01.10	Абсолют. изм.	Относит.изм. (%)
Н2	67,2	61,8	-5,4	91,96
Н3	89,8	82	-7,8	91,31
Н4	118	121	3	102,54
Н5	119	118	-1	99,15

 

 

 

 

 

Рис. 5 Динамика обязательных нормативов ликвидности

     Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ соблюдает выполнение нормативов ликвидности, тем самым удовлетворяет денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим текущим и расчетным счетам, а также удовлетворяет требования вкладчиков в случае изъятия ими депозитов.

     Следовательно, можно сказать, что у Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ нет проблем с ликвидностью – это безусловно является привлекательным для клиентов, стремящихся избегать риска не добросовестности со стороны кредитного учреждения в осуществлении клиентских платежей и в целом нестабильности Банка.  

   

 

 

 

 

 2.4. Мероприятия, направленные на увеличение ликвидности банка

     В качестве итогов всего вышеизложенного в данной дипломной работе я хочу представить рекомендации, способствующие повышению ликвидности банка.

     Во-первых, банку с неустойчивым положением можно посоветовать улучшить организационную структуру банка, то есть уделить внимание развитию менеджмента, в частности, создать, например, службу внутреннего аудита, что позволило бы снизить злоупотребления внутри банка.

     Во-вторых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.

     С другой стороны, для коммерческого банка, как и любого другого предприятия, общей основой ликвидности выступает обеспечение прибыльности производственной деятельности (выполняемых операций). Таким образом, если фактическое значение основного нормативного коэффициента ликвидности оказывается намного больше, чем установленное минимально допустимое, то деятельность такого банка будет отрицательно оцениваться его пайщиками, с точки зрения неиспользованных возможностей, для получения прибыли. В этой связи следует заметить, что анализ ликвидности баланса должен проводиться одновременно с анализом доходности банка. Опыт работы коммерческих банков показывает, что банки получают больше прибыли, когда функционируют на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности, т.е. полностью используют предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

    В то же время особенности его работы как учреждения, основывающего свою деятельность на использовании средств клиентов, диктует необходимость применения показателей ликвидности. Максимальная ликвидность достигается при максимизации остатков в кассах и на корреспондентских счетах по отношению к другим активам. Но именно в этом случае прибыль банка минимальна. Максимизация прибыли требует не хранения средств, а их использования для выдачи ссуд и осуществления инвестиций. Поскольку для этого необходимо свести кассовую наличность и остатки на корреспондентских счетах к минимуму, то максимизация прибыли ставит под угрозу бесперебойность выполнения банком своих обязательств перед клиентами.

   Следовательно, существо банковского управления ликвидностью состоит в гибком сочетании противоположных требований ликвидности и прибыльности. Целевая функция управления ликвидностью коммерческим банком заключается в максимизации прибыли при обязательном соблюдении устанавливаемых и определяемых самим банком экономических нормативов.

     В-третьих, банк должен определять потребность в ликвидных средствах хотя бы на краткосрочную перспективу. Прогнозирование этой потребности может осуществляться двумя методами. Один из них предполагает анализ потребностей в кредите и ожидаемого уровня вкладов каждого из ведущих клиентов, а другой - прогнозирование объема ссуд и вкладов. Оба метода имеют недостаток: они опираются на средний, а не предельный уровень ликвидности. Это может быть достаточным для оценки ликвидности банковской системы в целом, но оно не подскажет руководству отдельного банка, какова должна быть его кассовая наличность на следующей неделе, чтобы покрыть изъятие вкладов и заявки на кредит. Только анализ счетов отдельных клиентов банка позволят ему определить потребности в наличных деньгах на данный момент.

     В решении этой задачи поможет также предварительное изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Причем, кроме местных факторов, необходимо учитывать также и общенациональные.

     Изучение всего этого, а также прогнозирование поможет банку более точно определить необходимую долю ликвидных средств в активе банка. При этом банк должен опираться на свой опыт.

    Исходя из спрогнозированной величины необходимых ликвидных средств банку нужно сформировать ликвидный резерв для выполнения непредвиденных обязательств, появление которых может быть вызвано изменением состояния денежного рынка, финансового положения клиента или банка партнера.

     В-четвертых, поддержание ликвидности на требуемом уровне осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций. То есть банк должен разработать грамотную политику управления активными и пассивными операциями.

     На основе базы данных банком ежедневно должны раскрываться значения показателей платежеспособности и ликвидности и проводиться анализ перспектив развития операций банка с учетом норм платежеспособности и ликвидности. Это позволяет взаимоувязать решение вопросов по размещению средств, привлечению ресурсов, увеличению собственных средств банка, расширению участия банка в других предприятиях и банках, по поиску источников дополнительных доходов и развитию новых операций коммерческого банка с требованиями соблюдения его ликвидности и платежеспособности. Рассмотренный анализ дает возможность предвидеть различные изменения уровня ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и своевременно принять необходимые меры по их стабилизации.