Деятельность Астраханского ОСБ № 8625 СБ РФ в вопросах ликвидности и платежеспособности

     Для оценки ликвидности банка (его баланса) используется система показателей (коэффициентов), определяющих желательные или допустимые с точки зрения регулирующих органов соотношения отдельных активных и пассивных статей баланса, а также структурные соотношения внутри активной и пассивной частей баланса банка.

     Коэффициенты ликвидности можно рассчитать на основании данных баланса коммерческого банка.

                                                                                                                   Таблица 3

Данные баланса  Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ

                                                                                                         ( тыс. руб.)

 

	01.01.09	01.01.10
Обязательства до востребования	49,871	58,811
Ликвидные активы	36,047	38,507
Капитальные вложения	48,768	54,139
Привлеченные средства (суммарные обязательства)	249,408	273,266
Валюта баланса	21,35	36,16
Активы, работающие	30,241	32,384
Обязательства по депозитам (срочные  обязательства)	11,296	20,455

 

 

 

 

Таблица 4

Расчет коэффициентов ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (%)                                                                                                                                                                                                                            

Показатель		Формула расчета	01.01.09	01.01.10
	Коэффициент мгновенной ликвидности или коэффициент текущей ликвидности	ЛА/ОВ	72,3	65,5
	Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА-ОВ)/СрО	- 122,4	- 99,3
	Генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам	(ЛА+КВ-ОВ)/СрО	309,3	165,4
	Показательный коэффициент ликвидности	ЛА/ВБ	168,8	106,5
	Коэффициент полной ликвидности или степенной коэффициент ликвидности	Ликвидные активы Привлеченные средства или ЛА/СО	14,5	14,1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис.4 Динамика коэффициентов ликвидности

    Сравним значения коэффициентов с контрольными значениями и дадим оценку ликвидности баланса:

1. Коэффициент мгновенной  ликвидности на 01.01.09 составил 72,3 %. Таким образом можно сказать, что ликвидность превысила допустимое значение показателя на 2,3 %.

     На 01.01.10 значение коэффициента равно 65,5 %, то есть значение немного снизилось.  Это означает, что у банка имеются ликвидные средства, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

2. Коэффициент ликвидности  по срочным обязательствам на 01.01.09 составлял  (-122,4 %) при критическом значении (-50 %). Однако на 01.01.10 значение этого показателя поднялось до (- 99,3 %). Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств. Таким образом, у банка возникли определенные обстоятельства, в следствии которых коммерческий банк не может погасить требуемую долю срочных обязательств.

3. Генеральный коэффициент  ликвидности по срочным обязательствам на 01.01.09 составлял 309,3 %, а на 01.01.10 165,4 %. 

     Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.

4. Показательный коэффициент  ликвидности показывает долю  ликвидных активов в общей  сумме активов. На 01.01.09 эта доля составляла 168,85 %, а на 01.01.10 – 106,6 %, что говорит о значительном снижении доли ликвидных активов. То есть банк не принял необходимых мер по увеличению суммы ликвидных активов.

5. Коэффициент полной  ликвидности на 01.01.09 составлял 14,5 %, а на 01.01.10 – 14,1 %.

     Это говорит о сбалансированности активной и пассивной политике банка как в краткосрочной, так и в среднесрочной перспективе и показывает, что привлеченные средства  обеспечены ликвидными активами. 

     Таким образом, по проведенному   анализу   можно   сказать,  что  Астраханское  ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ имеет высокую степень ликвидности, его положение стабильно.

     Астраханское  ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ для управления ликвидностью своевременно планирует:

- оттоки и притоки наличности;

- разрабатывает график  предстоящих платежей;

- принимает меры по  взысканию просроченной  ссудной задолженности и начисленных процентов за пользование кредитами, то есть улучшает состояние кредитного портфеля банка;

- ликвидирует недостаток  средств на корреспондентском  счете банка;

- следит, чтобы денежных  средства на счетах актива  не превышали денежных средств на счетах пассива.

     С целью поддержания рационального соотношения между активами и пассивами банка, а также доли высоколиквидных активов в общей структуре активов Центральный Банк Российской Федерации среди экономических нормативов, выполнение которых обязательно для всех коммерческих банков, выделил группу нормативов ликвидности необходимых при оценке реального уровня ликвидности банка.

     Проведем расчет обязательных экономических нормативов ликвидности на примере Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ.

Таблица 5

Расчет норматива мгновенной ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)

	01.01.09	01.01.10	Абсолют. изм.	Относит.изм.    (%)
Средства в кассе и приравненные к ним средства	33,515	36,338	2,823	108,42
Остатки на корреспондентских счетах	5,198	6,473	1,275	124,53
Размещенные средства до востребования	1,478	1,452	-0,026	98,24
Депозиты размещенные в Банке России	16,88	18,74	1,86	111,02
Вложения в государственные долговые обязательства и облигации внутреннего и внешнего валютных займов и облигации Банка России, не обремененные обязательствами	8,481	7,452	-1,029	87,87
Всего высоколиквидных активов	33,515	36,338	2,823	108,42

 

Продолжение таблицы 5

Расчет норматива мгновенной ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)

		01.01.09	01.01.10	Абсолют. изм.	Относит.изм.    (%)
Средства других банков находящиеся на счетах в коммерческом банке		8,987	9,802	0,815	109,07
Остатки на расчетных, текущих, бюджетных счетах	6,672		9,846	3,174	147,57
50% требований по выкуп  ценных бумаг по обратной части  операций РЕПО	3,541		4,491	0,95	126,83
Всего обязательств по счетам до востребования	49,871		58,811	8,94	117,93
Н2	67,2%		61,8%	-5,4	91,96

    

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на 01.01.09 составил 67,2 %, а на 01.01.10 – 61,8 % при минимально допустимом значении 20 %.

     Это означает, что Астраханское  ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ способно своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям, то есть выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.

 

 

 

 

Таблица 6

Расчет норматива текущей ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)

	01.01.09		01.01.10	Абсолют. изм.	Относит.изм.    (%)
Сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах	33,973		36,988	3,015	108,87
Корреспондентские счета (не включаемые в состав высоколиквидных активов)	0,150		0,127	-0,023	84,67
Размещенные средства на срок до 30 дней	0,397		0,237	-0,16	59,70
Кредиты, предоставленные банком до востребования и со сроком погашения в течение ближайших 30 дней	0,537		0,436	-0,101	81,19
Другие платежи в пользу коммерческого банка со сроком погашения до 30 дней		0,137	0,111	-0,026	81,02
Задолженность банку сроком погашения в течение ближайших 30 дней		0,292	0,321	0,029	109,93
Долговые обязательства иностранных государств и векселя, эмитированные и авалированные органами государственной и местной власти иностранных государств		0,561	0,287	-0,274	51,16
Всего ликвидных активов		36,047	38,507	2,46	106,82
Средства банков - корреспондентов на счетах в банке		7,925	8,831	0,906	111,43
Средства бюджетов всех уровней		7,321	8,701	1,38	118,85
Вклады		6,672	7,473	0,801	112,01

Продолжение таблицы 6

Расчет норматива текущей ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)

	01.01.09	01.01.10	Абсолют. изм.	Относит.изм.    (%)
Привлеченные межбанковские кредиты	5,513	6,735	1,222	122,17
Депозиты и прочие привлеченные средства до востребования и на срок до 30 дней	3,782	5,433	1,651	43,65
Остатки пассивных счетов, предназначенные для расчетов	4,201	4,437	0,236	105,62
Н3	89,8%	82%	-7,8	91,31

 

     Значение норматива текущей ликвидности (Н3)на 01.01.09 составляет 89,8%, а на 01.01.10 – 82 % при минимально допустимом значении 70 %.

     Это означает, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ с целью поддержания норматива текущей ликвидности (Н3) на требуемом уровне строго соблюдает соответствия между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях.

Таблица 7

Расчет норматива долгосрочной ликвидности для Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ (тыс. руб.)

	01.01.09	01.01.10	Абсолют. изм.	Относит.изм.    (%)
Вся долгосрочная задолженность банку со сроком погашения свыше года (кредиты, размещенные депозиты)	46,859	49,263	2,404	105,13
Собственные средства (капитал) банка	33,325	33,347	0,022	100,07