Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Марта 2014 в 12:53, дипломная работа
Цель работы состоит в том, чтобы проанализировать деятельность Астраханского ОСБ № 8625 СБ РФ в вопросах ликвидности и платежеспособности. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд взаимосвязанных задач: Раскрыть понятие ликвидности коммерческих банков.
Охарактеризовать экономические нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков.
Дать оценку теорий управления банковской ликвидностью.
Проанализировать развитие экономических принципов банковского менеджмента.
Наметить пути совершенствования методов контроля ликвидности коммерческих банков.
На сегодняшний день своими главными задачами Астраханское отделение считает упрочнение достигнутых позиций универсального коммерческого банка, сохранение специализации и лидерства в сфере различных банковских услуг, динамичное и стабильное расширение своего присутствия во всех секторах регионального рынка.
2.1.1. Организационная структура Поволжского банка № 8625 Сбербанка России
Сбербанк России обладает самой многочисленной и разветвленной структурой подразделений, в числе которых территориальные управления (76 - только на территории России); отделения, входящие в состав территориальных управлений (порядка 3000); филиалы (более 30 000). Отделения и филиалы Сбербанка охватывают все уголки страны, где количество клиентов, по понятиям коммерческих банков, незначительно. Так сложилось исторически и продиктовано необходимостью выполнять специализированные государственные (ныне - федеральные) программы по представлению банковских услуг широким слоям населения. Еще одной отличительной чертой Сбербанка является то, что все требования по количеству и качеству оказываемых услуг, а также по безопасности, представлению отчетности и организации работы практически одинаковы - как для отделений с 10 тысячами, так и с миллионом клиентов.
На протяжении длительного времени в Сбербанке был накоплен богатый опыт управления столь громадной и сложной структурой. Сбербанк постоянно добивался неуклонного снижения расходов на предоставление банковских услуг, совершенствуя организационные аспекты деятельности кассиров и контролеров, автоматизируя их работу для быстрого и качественного обслуживания клиентов, в удобном для них месте и в удобное для клиента время.
Рис. 1 Структура Сберегательного банка
Совет банка – выступает высшим органом управления в промежутке между собраниями акционеров, членом которого может быть любой акционер или его представитель, имеющий акции банка на сумму не менее 3 млн. рублей. Члены Совета избираются на два года, но могут переизбираться неограниченно число раз. Совет собирается не реже одного раза в квартал. Из членов Совета избирается президент банка. На которого возлагается руководство исполнительным органом банка - Советом директоров.
Совет директоров утверждается Советом банка по представлению президента банка. Он состоит из первого вице-президента, еще четырех вице-президентов и пятнадцати членов. Совет директоров руководит всей деятельностью банка в период между собраниями акционеров и заседаниями Совета банка.
Президент Сберегательного банка осуществляет руководство деятельностью Совета директоров, распределяет обязанности между своими заместителями и прочими директорами и степень ответственности за состоянием дел на порученных им направлениях. Президент вправе без доверенности осуществлять действия от имени банка.
Для контроля за финансово-хозяйственной деятельностью общее собрание избирает ревизионную комиссию – обязательно из числа акционеров, причем в ее состав не могут быть избраны члены Совета банка или Совета директоров. Ревизионная комиссия осуществляет проверку по поручению общего собрания, по собственной инициативе или по требованию акционеров, в совокупности владеющих 1/10 акций. Если возникла серьезная угроза интересам банка, ревизионная комиссия обязана потребовать созыва чрезвычайного общего собрания акционеров.
Ключевую роль в системе Сбербанка играет основное первичное звено – отделение, которое непосредственно занимается предоставлением услуг клиентам и проведением банковских операций, разрешенных Уставом. В функции центрального аппарата, непосредственно обслуживающего работу Совета банка и Совета директоров входят: определении стратегии банка в новых условиях; координация деятельности региональных банков; взаимодействие с органами государственной власти и управления, Цетробанком России, банками зарубежных стран и другими банками.
Рис.2 Структура Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ
Общая сеть учреждений Сбербанка по состоянию на 1 января 2009 года насчитывала 79 региональных банков, 2349 отделений, 30 665 филиалов и 4 079 агентств.
2.1.2. Финансовые показатели Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ
Поскольку на банковскую ликвидность оказывают влияние различные факторы, система показателей, необходимых для оценки ликвидности коммерческого банка, должна включать следующие группы показателей:
Каждый из показателей имеет свой определенный смысл и свое значение для органов управления, анализа и контроля за деятельностью коммерческого банка. С помощью отдельных показателей возможно оценить только отдельные аспекты ликвидности. Только при условии комплексного, системного использования всей совокупности показателей можно с определенной степенью уверенности охарактеризовать ликвидность в целом.
Наиболее значимые из показателей ликвидности находятся под пристальным вниманием органов, регулирующих банковскую деятельность, поэтому для этих показателей разрабатываются нормативные значения. Таким образом, многие показатели, характеризующие ликвидность коммерческого банка, известны в банковской практике под видом обязательных нормативов, т.е. имеют нормативные значения, установленные Банком России.
Помимо этого, каждый из показателей, имеющих нормативно установленные ограничения, должен иметь критериальный уровень, установленный каждым банком самостоятельно в зависимости от конкретных условий функционирования и стратегических целей, поставленных внутрибанковскими органами управления собственной ликвидностью, т.е. в границах нормативных значений может бать широкий разброс значений показателей у различных банков: то, что является желательным уровнем для одного, может быть совершенно недопустимо для другого и т.д.
По данным приложения 1 основным источником ресурсов Астраханского ОСБ № 8625 за 2010 год были средства предприятий и организаций, размещенные во вклады.
За 2010 год ресурсная база банка увеличилась на 1158,3 млн. руб., или на 31,5 %, и достигла в конце года 4837062000 руб.. Высокие темпы роста вкладов физических лиц (140,9 %) и их удельный вес в пассивах (59,4 %) обусловили увеличение ресурсной базы на 24 %. Однако, стоит так же отметить еще более существенное увеличение средств предприятий и организаций. За 2010 год они увеличились на 30 %, или на 149,7 млн. руб. Для банка это, безусловно, положительная тенденция, поскольку издержки по привлечению средств юридических лиц намного ниже, по сравнению со стоимостью средств населения.
Вложений средств в государственные ценные бумаги по состоянию на 01.01.2010 нет, остался портфель негосударственных ценных бумаг, который сократился в 8 раз и составил 1080 тыс. руб., но среднегодовой объем вложений был равен 28,2 млн. руб. и занимал 1,3 % в средних остатках работающих активах. План по доходам выполнен на 271 % и их доля в общих доходах составила 2,1 %. Средняя процентная ставка по ценным бумагам – 32,9 %, т.е. это самые высокодоходные активы. На 01.01.2009 0,17 активов представлено в виде вложений в ценные бумаги на общую сумму 8347000 руб. Сравнивая эти показатели с 2006 годом, то мы увидим, что их доля на 01.01.2007 составила 1,3 %. Такая разница обусловлена наибольшей отдачей средств на кредитование.
Вложения средств в ценные бумаги за 2007 год практически полностью сократились с 36,5 млн. руб. до 1,1 млн. руб. или на 99,8 %. Это было обусловлено передачей портфеля ценных бумаг Поволжскому банку Сбербанка России после объединения с ним в начале года. Это не могло не отразиться на доходах банка. Основным источником доходов, таким образом, стал кредитный портфель. По итогам 2007 года балансовая прибыль банка составила 3,3 млн. руб., т.е. сократилась на 10,8 млн. руб., или на 76,3 %, по сравнению с предыдущим годом. Соответственно прибыль на одного работника банка составила 2,48 тыс. руб., что на 76,7 % ниже, чем в 2006 году. В большей степени (на 76,3 %) такое падение обусловлено снижением доходов на 30,7 % при снижении расходов на 29,7 %, а на 0,1 % — увеличением численности работников. В 2008 году наблюдался рост ресурсов, привлеченных через ценные бумаги. Они увеличились на 89,5 %, и составили на 01.01.2009 127,3 млн. руб., что на 60,1 млн. руб. выше по сравнению с предыдущей отчетной датой.
Общая величина балансовой прибыли по итогам 2009 года сложилась на уровне 133458000 руб. Таким образом, на одного работника пришлось 78,97 тыс. руб. прибыли до уплаты налогов.
Одним из основных направлений деятельности банка за период 2007- 2009гг. является предоставление кредитов юридическим лицам и физическим лицам.
По состоянию на 01.01.2008 кредиторская задолженность юридических лиц снизилась на 178768000 руб. и составила 698851000 руб., в то время как физических лиц увеличилась на 104598000 руб. и составила 257152000 руб.
За 2008 год кредиторская задолженность физических лиц увеличилась на 121,2 % и составила на конец года 568,7 млн. руб., это на 311,5 млн. руб. больше, чем в начале года. Во многом это вызвано снижением в 2008 году ставки рефинансирования, что привело соответственно к снижению ставок по кредитам. Объемы кредитования предприятий и частных предпринимателей увеличились на 22,2 % и почти достигли уровня кредитования этой группы клиентов 2006 года. Портфель ценных бумаг увеличился в 6 раз за 2008 год, и на 01.01.2009 года его величина составила 6,6 млн. руб. В результате структура кредитного портфеля банка в конце 2007 года выглядит следующим образом: доля кредитов, предоставленных юридическим лицам и предпринимателям — 73,1 %, т.е. на 12,1 процентных пункта меньше, чем на начало 2008 года; доля кредитов, предоставленных физическим лицам — 26,9 %, т.е. на 12,1 процентных пункта больше, чем на начало года. Кредиторская задолженность юридических лиц перед банком составила на 01.01.2010 1350223000 руб., или 27,1 % активов. Из общей суммы кредитных вложений на их долю пришлось 59,3 %. Кредиты физическим лицам предоставлены лишь в размере 926328000 руб., их доля в активах на 01.01.2010 составила 18,6 %. Если мы сравним эти показатели с 2005 годом, то мы увидим что на 01.01.2007 их доля в активах составила 5,4%.
Впервые за последние 3 года Астраханское ОСБ № 8625 получила чистую прибыль в размере 66,3 млн. руб. Это вызвано ростом доходов на 16,6 % при росте расходов на 2,8 %. Величина балансовой прибыли на одного работника увеличилась на 41,2 тыс. руб., или в 17,6 раз.
2.2. Организация управления на основе анализа ликвидности банка
Задачи по анализу ликвидности, объективной оценке ее уровня и эффективному управлению играют важную роль в банковском деле. Расчет показателей и нормативов ликвидности весьма трудоемок, что могут подтвердить банковские бухгалтеры, риск-менеджеры, работники казначейства, специалисты по планированию и анализу деятельности банка. Поэтому, чтобы своевременно проводить платежи, возвращать кредиторам долги, предоставлять ссуды и отвечать по другим взятым на себя обязательствам, кредитная организация должна уделять поддержанию ликвидности особое внимание.
Ликвидность подразумевает возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих обязательств перед всеми контрагентами. Основными объектами контроля в процессе управления ликвидностью служат остатки активов и пассивов, входящие и исходящие финансовые потоки, соотнесенные по срокам возникновения.
Управление ликвидностью жизненно важно для банка, хотя и является делом непростым. Так, при организации этого процесса необходимо учесть, что:
Также на ликвидность банка влияет ряд факторов.
Рис.3 Факторы, влияющие на ликвидность и платежеспособность банка
Некоторые из них очевидны, их влияние несомненно, другие оказывают воздействие на ликвидность банка косвенно, поэтому их можно выявить только после соответствующего анализа.
Ликвидность активов зависит в первую очередь от их качества, а также от уровня развития денежно-кредитной и финансовой систем.