Деятельность Астраханского ОСБ № 8625 СБ РФ в вопросах ликвидности и платежеспособности

     В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

     Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

     В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритет банка №1 - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

     Суть четвертой рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

     Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

     В заключение к данной дипломной работе хотелось бы рассмотреть перспективы управления ликвидностью в Астраханском ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ.

     Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ является самым крупным банком в области. Банк ориентируется на последние достижения в области банковских и компьютерных технологий.

     На сегодняшний день своими главными задачами Астраханское отделение считает упрочнение достигнутых позиций универсального коммерческого банка, сохранение специализации и лидерства в сфере различных банковских услуг, динамичное и стабильное расширение своего присутствия во всех секторах регионального рынка.

    Поскольку на банковскую ликвидность оказывают влияние различные факторы, система показателей, каждый из которых имеет свой определенный смысл и свое значение для органов управления, анализа и контроля за деятельностью коммерческого банка. С помощью отдельных показателей возможно оценить только отдельные аспекты ликвидности. Только при условии комплексного, системного использования всей совокупности показателей можно с определенной степенью уверенности охарактеризовать ликвидность в целом.

     Наиболее значимые из показателей ликвидности находятся под пристальным вниманием органов, регулирующих банковскую деятельность, поэтому для этих показателей разрабатываются нормативные значения. Таким образом, многие показатели, характеризующие ликвидность коммерческого банка, известны в банковской практике под видом обязательных нормативов, т.е. имеют нормативные значения, установленные Банком России.

    В процессе проведения расчета коэффициентов ликвидности для  Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ и последующем их анализе можно увидеть, что:

1. Коэффициент мгновенной ликвидности на 01.01.07 составил 72,3 %. Таким образом можно сказать, что ликвидность превысила допустимое значение показателя на 2,3 %.

     На 01.01.10 значение коэффициента равно 65,5 %, то есть значение немного снизилось.  Это означает, что у банка имеются ликвидные средства, чтобы в случае выставления требований по всем обязательствам до востребования их погасить, сохранив свою платежеспособность.

2. Коэффициент ликвидности по срочным обязательствам на 01.01.09 составлял  (-122,4 %) при критическом значении (-50 %). Однако на 01.01.10 значение этого показателя поднялось до (- 99,3 %). Это вызвано, в основном, увеличением суммы срочных обязательств. Таким образом, у банка возникли определенные обстоятельства, в следствии которых коммерческий банк не может погасить требуемую долю срочных обязательств.

3. Генеральный коэффициент  ликвидности по срочным обязательствам на 01.01.09 составлял 309,3 %, а на 01.01.10 165,4 %.  Из этого следует, что у банка достаточно как ликвидных средств, так и капитальных вложений, чтобы гарантировано погасить обязательства до востребования и срочные обязательства банка.

4. Показательный коэффициент  ликвидности показывает долю  ликвидных активов в общей сумме активов. На 01.01.09 эта доля составляла 168,85 %, а на 01.01.10 – 106,6 %, что говорит о значительном снижении доли ликвидных активов. То есть банк не принял необходимых мер по увеличению суммы ликвидных активов.

5. Коэффициент полной ликвидности на 01.01.09 составлял 14,5 %, а на 01.01.10 – 14,1 %. Это говорит о сбалансированности активной и пассивной политике банка как в краткосрочной, так и в среднесрочной перспективе и показывает, что привлеченные средства  обеспечены ликвидными активами.   

     Таким образом, по проведенному   анализу   можно   сказать,  что  Астраханское  ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ имеет высокую степень ликвидности, его положение стабильно.

     С целью поддержания рационального соотношения между активами и пассивами банка, а также доли высоколиквидных активов в общей структуре активов Центральный Банк Российской Федерации среди экономических нормативов, выполнение которых обязательно для всех коммерческих банков, выделил группу нормативов ликвидности необходимых при оценке реального уровня ликвидности банка.

     Проведя расчет обязательных экономических нормативов ликвидности на примере Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ видно, что норматив мгновенной ликвидности (Н2 ) на 01.01.09 составил 67,2 %, а на 01.01.10 – 61,8 % при минимально допустимом значении 20 %. Это означает, что Астраханское  ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ способно своевременно совершать платежи по текущим и предстоящим в ближайший месяц операциям, то есть выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.

     Значение норматива текущей ликвидности (Н3)на 01.01.09 составляет 89,8%, а на 01.01.10 – 82 % при минимально допустимом значении 70 %. Это означает, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ с целью поддержания норматива текущей ликвидности (Н3) на требуемом уровне строго соблюдает соответствия между сроками, на которые привлекаются средства вкладчиков, и сроками, на которые эти средства размещаются в активных операциях.

     Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) по экономическому содержанию имеет то же функциональное значение, что  и Н2 и Н3.

     На 01.01.09 значение норматива долгосрочной ликвидности составляет 118 % , а на 01.01.10 – 121 % при максимально допустимом значении  – 120%. Это означает, что Астраханское  ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ оценивает и контролирует деятельность по обеспечению своей ликвидности и своевременно выполняет долговые обязательства.

     Значение норматива общей ликвидности (Н5) на 01.01.09 составляет 119%, а на 01.01.10 – 118 % при минимально допустимом значении 20 %.

     Таким образом, по проведенному анализу можно сказать, что Астраханское ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ соблюдает выполнение нормативов ликвидности, тем самым удовлетворяет денежный спрос со стороны клиентов, производящих платежи по своим текущим и расчетным счетам, а также удовлетворяет требования вкладчиков в случае изъятия ими депозитов.

     Следовательно, видно, что у Астраханского ОСБ № 8625 Поволжского банка СБ РФ нет проблем с ликвидностью – это безусловно является привлекательным для клиентов, стремящихся избегать риска не добросовестности со стороны кредитного учреждения в осуществлении клиентских платежей и в целом нестабильности Банка. 

     Для менеджеров по управлению ликвидности банков я бы предложила ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности:

1. Состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.
2. Заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволит управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.
3. Менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны. В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритет банка №1 - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.
4. Состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избегания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов.

     Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

    Таким образом, банкам желательно использовать свои потенциальные возможности для повышения уровня ликвидности и платежеспособности с помощью средств, методов и рекомендаций, описанных в данной дипломной работе.

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Англо-русский толковый словарь по банковскому делу, инвестициям и финансовым рынкам. Я.М.Миркин, В.Я.Миркин.,2007г.
2. Банки и банковское дело: Краткий курс/ Под ред. Балабанова Т.И.-СПб.:

Санкт-Петербург, 2006 г., 464 с. 

3. Банковское дело (5-е изд., перераб.и доп.) Белоглазова Г.Н.,2006г.
4. Большая книга бухгалтера банка (БКББ): Ежегод.справ.-АЛЬМАН.,2007г.
5. Бородина Н. Оценка и управление банковской ликвидностью// Банки и деловой мир.- 2007.-№ 145.
6. Васина А.А.,сб. «Роль аналитика в управлении компанией», Москва:ИКФ Альт, 2005г.
7. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учебное пособие.-М.: Феникс, 2005 г.-342 с.
8. Ерицян А.В. «Нормативы ликвидности кредитной организации: правовые аспекты» // журнал «Бухгалтерия и банки»№8, 2006г.
9. Инструкция Банка России №110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.04 // Нормативные акты банков. 2004. № 7. С. 11.
10. Казьмин А.И. Сбербанк России сегодня//Деньги и кредит, 2007 г., № 7-с.12-19.
11. Кредит и банки. Вводный курс. Ключников И.К.,Молчанова О.А.,2007г.
12. Мамонова И.Д.,Ширинская З.Г. «Аудит кредитных организаций»,2005г.
13. Мурычев А. Перспективы существования и развития в России региональных банков// Аналитический банковский журнал, 2006 г., №1 –  с.29-47
14. Мурычев А. Развитие розничного банковского бизнеса в регионах России// Бухгалтерия и банки, 2006г., №7 – с.10-13
15. Основы банковского дела. Г.Э.Ходачник.,2007г.
16. Оценка рыночной стоимости коммерческого банка. Методические разработки. Рутгайзер В.М., Будицкий А.Е. Омега-Л,2008г.
17. Секреты банковского бизнеса. Букин С.О.,Букин Д.С.,Букин М.БДЦ-пресс,2006г.
18. Семенов В.М., Асейнов С.А. Финансовый словарь-справочник: Учебное пособие.-ООО ЦНТЭП, 2005 г.-272 с.
19. Стратегия и стоимость коммерческого банка. И.А. Никонова, Р.Н. Шамгунов., 2007г.
20. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки: Учебное пособие. – Мн.: Мисанта, 2006 г. – 512 с.
21. Щербакова Г. Анализ и оценка банковской деятельности.,2006г.
22. Экономическая теория./ Под ред. Камаева В.Д.-М.:ВЛАДОС, 2007.-640 с.
23. Экономика: Учебник./Под ред. Архипова А.И.-М.:Проспект, 2006.-416 с.
24. Экономика: Учебник. 3-е изд./ Под ред. А.С.Булатова.-М.: Экономистъ, 2006.-896 с.
25. www.cbr.ru
26. www.sbrf.ru
27. www.elitarium.ru