Деятельность Астраханского ОСБ № 8625 СБ РФ в вопросах ликвидности и платежеспособности

     В западноевропейских странах система контроля над банками имеет более четкую и централизованную структуру, чем в США. Так, в Германии правовую основу регулирования составляет “Закон о банках Федеральной республики Германии” и “Закон о Немецком федеральном банке” от 1957г., а практическую работу по контролю за операционной деятельностью банков ведет специальный орган – Федеральное ведомство по контролю над банками. Основные принципы контроля определены специальным декретом этого ведомства по согласованию с центральным банком. Эти два учреждения тесно сотрудничают. Поскольку ведомство не имеет собственных отделений, оно часто обращается к центральному банку для получения консультаций и ознакомления с состоянием в различных районах страны. Ведомство выдает разрешение на открытие новых банков, устанавливает обязательные требования для банковских учреждений, следит за выполнением законов. Оно может запрашивать у банков любую информацию, проводить внеочередные ревизии, вмешиваться в операционную деятельность банков и отдавать приказы о немедленной приостановке операций. Банки обязаны информировать ведомство обо всех изменениях в их юридическом статусе, представлять месячные и годовые балансы.

     По согласованию с Немецким федеральным банком Федеральное ведомство по контролю над банками устанавливает ряд обязательных нормативов. Согласно действующим правилам:

— сумма рискованных активов коммерческого банка (куда включаются ссуды, участия, фьючерсные контракты и опционы) не должна превышать сумму акционерного капитала более чем в 18 раз;

— в конце каждого операционного дня непокрытая позиция в иностранной валюте не должна превышать акционерный капитал банка более чем на 30 %;

— ежедневная открытая позиция по финансовым фьючерсам и опционам не должна превышать сумму акционерного капитала более чем на 20 %;

— сведения о крупных кредитах одному заемщику (на сумму, превышающую 15 % капитала банка) должны быть немедленно сообщены центральному банку, а общая сумма крупных кредитов не должна превышать капитал более чем в 8 раз.

     В российском законодательстве термин “коммерческий банк” практически не используется, а используется термин “кредитная организация”. При этом кредитная организация определяется как юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании лицензии Банка России имеет право осуществлять банковские операции. А банк определяется как кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. Небанковская кредитная организация – кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции.

     Российское законодательство к банковским операциям относит:

— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

— размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

— открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

— осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

— выдача банковских гарантий.

     Кредитная организация помимо перечисленных банковских операций имеет право осуществлять следующие сделки:

— выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;       

— приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательства в денежной форме (факторинговые операции);

  — доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами (трастовые операции).

     Во Франции надзор за банками сосредоточен у нескольких комитетов, возглавляемых управляющим Банком Франции. Комитет по регулированию банков  устанавливает операционные стандарты для всех кредитных учреждений в отношении достаточности капитала, кредитной политики, ликвидности, платежеспособности, оперативной деятельности и отчетности.

    Например, в зависимости от типа банка, его организационных форм, количества отделений, величины баланса и т. д. минимальный размер акционерного капитала колеблется в пределах 15-30 млн. франков. Далее, сумма кредитов и других требований банка к одному клиенту  не должна превышать 40 % акционерного капитала, а общая сумма индивидуальных рисков не может быть выше восьмикратной величины капитала. Банки обязаны постоянно поддерживать коэффициент ликвидности, т. е. обеспечивать 100 %-е покрытие всех активов и пассивов сроком до 1 месяца. Кроме того, долгосрочные кредиты и капитальные вложения банка должны быть покрыты акционерным капиталом и резервами не менее чем на 60 %.

    В Швейцарии закон определяет требования к минимальному капиталу, нормативы ликвидности, лимиты кредитования одного заемщика и т. д.

     Кредитной организации в России запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, хранение и иные операции с ценными бумагами, а также вправе осуществлять доверительное (трастовое) управление указанными ценными бумагами по договору с физическими и юридическими лицами. Любая кредитная организация при осуществлении банковских операций обязана предоставить по требованию физического или юридического лица лицензию на осуществление банковских операций, информацию о своей финансовой отчетности (бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках) и аудиторское заключение за предыдущий год, а также ежемесячные бухгалтерские балансы за текущий год.

     Уставный капитал кредитной организации состоит из величины вкладов ее участников и определяет минимальный размер имущества, гарантирующего интересы кредиторов.

     Учредителями кредитных организаций не могут быть государственные органы, общественные и религиозные организации, специализированные фонды. Вкладом в уставный капитал могут быть:

— денежные средства в рублях и иностранной валюте;

— материальные активы.

Таблица 1

 Условия контроля ликвидности  в разных странах

СТРАНА	Установлен ли обязательный коэффициент	ПОРЯДОК КОНТРОЛЯ
ФРАНЦИЯ	Да	Коэффициент текущей ликвидности (активы и пассивы); должен стремиться к единице.   общая сумма кредитов ограничивается 3-кратным размером собственных ресурсов и некоторыми средне- и долгосрочными пассивами.
ГЕРМАНИЯ	Да	Коэффициент долгосрочной ликвидности: общий размер активов на 4-летний срок и выше должен быть ограничен среднесрочными ресурсами.     Коэффициент краткосрочной ликвидности: общая сумма краткосрочных активов ограничена среднесрочными ресурсами.
ИТАЛИЯ	Нет	Контроль при помощи семи коэффициентов
ВЕЛИКО-БРИТАНИЯ	Нет	Контроль при помощи чистых позиций по срокам платежей и установление первичного коэффициента ликвидности
ИСПАНИЯ	Нет	Роль обязательного коэффициента играет коэффициент обязательных резервов
США	Нет	Контроль степени неустойчивости вкладов, чувствительности ликвидных активов к изменению ставок
ЯПОНИЯ	Нет	Рекомендованный коэффициент: текущие активы ограничены 30% вкладов
БЕЛЬГИЯ	Нет	Контроль коэффициента высоколиквидных активов по долговым обязательствам до востребования и коэффициента общей ликвидности
НИДЕРЛАНДЫ	Нет	Директива о ликвидности по долговым обязательствам, сгруппированной по срокам платежа

 

     Кредитная организация обязана оплатить в месячный срок весь размер уставного капитала, объявленного ею. Не могут быть внесены в уставный капитал кредитной организации нематериальные активы (в том числе аренда помещения) и ценные бумаги. Доля материальных активов в уставном капитале не должна превышать 20 % в первые два года работы организации и составлять не более 10 % в последующие годы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ЛИКВИДНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА НА ПРИМЕРЕ АСТРАХАНСКОГО ОСБ № 8625 ПОВОЛЖСКОГО БАНКА СБ РФ

 

 

 

     2.1. Характеристика Астраханского ОСБ Поволжского банка  № 8625 СБ РФ

 

     Астраханское отделение Сбербанка России является самым крупным банком в области, который насчитывает 9 отделений и 152 филиала, входящих в состав отделений с сотнями тысяч счетов физических лиц и несколькими тысячами счетов предприятий и организацией. Понятно, что без автоматизированной обработки операций по счетам клиентов на базе современной вычислительной техники, программных средств и систем связи работа банка была бы просто невозможна.

     В любой цивилизованной стране услуги банка для человека не менее важны, чем услуги врача или юриста, а банковская система исполняет роль "кровеносной" в экономике государства. Перестройка принесла с собой полное перерождение, а точнее, рождение отечественной банковской структуры. На ниве инфляции расцвели и приумножились коммерческие банки, будоража процентными ставками воображение малоимущего доверчивого россиянина. Основными функциями новоиспеченных учреждений были расчетно-кассовое обслуживание и кредитование юридических лиц. Автоматизация бухгалтерского учета в банках и положила начало рынку отечественных банковских программных продуктов (ПП); самыми популярными в то время были системы типа "Операционный день банка" и "Учет кредитов". Задачей их было составление отчетной документации и в первую очередь бухгалтерского баланса как результата ведения синтетического и аналитического учета. Исходная информация передавалась проводками, вводимыми в систему на основе первичных банковских документов. В совокупности с модулями "Расчетно-кассовое обслуживание" и "Управление корреспондентскими счетами" они составляли ядро автоматизированной банковской системы (АБС), дальнейшее расширение и наращивание которой сопровождало освоение банками новых сфер зарабатывания денег. Наблюдающийся в настоящее время интеграционный процесс приводит к укрупнению банков, созданию многофилиальных, многопрофильных структур, в связи с чем, все более важной становится создание распределенных информационных структур, а также комплексная автоматизация всех сфер деятельности банка, консолидация данных по его подразделениям для анализа и управления ими. Обострение конкурентной борьбы на рынке банковских услуг и сохранения интересов клиентуры к дальнейшему сотрудничеству с Астраханским отделением Сбербанка были отражены в принятой Правлением банка Концепции развития Астраханского отделения Сбербанка России, которая в частности предусматривает создание централизованной системы управления отделениями и филиалами с проведением расчетов в режиме реального времени. Еще несколько лет назад практическое воплощение этого подхода к работе в регионах воспринималось банковским сообществом как утопия. Затраты на создание подобной системы казались настолько необозримыми, что даже не обсуждались. Между тем, именно такая технология, положена в основу программы развития банка.

     Каждое отделение и филиал предлагает стандартный для всего банка набор услуг. Все расчеты проводятся централизованно в момент совершения операции, что дает клиентам возможность действительно оперативно обслуживаться в любом городском отделении банка, независимо от места открытия счета. В дальнейшем, по мере объединения программно-аппаратных комплексов других отделений банка в единую информационную систему, обслуживание клиентов банка станет возможным в любом отделении банка независимо от места открытия счета. Приехав, например, из Ахтубинска или Лимана в г. Астрахань они могут проводить платежи или зачисление средств на вклады в любом городском отделении. Банк же получает несомненные преимущества в управлении ресурсами. Централизованная архитектура системы имеет целый ряд преимуществ: система более гибка, настраиваема и безопасна.

     Современный многофилиальный банк должен обладать надежными системами телекоммуникаций. Телекоммуникации – те же дороги, а дороги в России, как известно еще со слов историка Карамзина, одна из двух труднопреодолимых бед. Руководство Астраханского отделения Сбербанка России всегда уделяло особое внимание средствам связи и нужно отметить, что проблемы связи решались банком вполне успешно. Все отделения банка соединены прямыми каналами связи с центральным узлом компьютерной связи Управления банка, который в свою очередь соединен по спутниковым каналам связи с Главным расчетным центром Сбербанка России. Это позволило банку иметь не только внутренний клиринг платежных документов (клиринг - безналичные расчеты между компаниями, предприятиями и странами за поставленные и проданные товары и услуги), но и осуществлять межрегиональные платежи в любой населенный пункт страны, где есть учреждения Сбербанка России, не прибегая к услугам расчетно-кассовых центров Центрального банка. Клиринговая система расчетов поддерживается программно-аппаратным комплексом "Эскорд", который позволяет в течение 2-3 часов перевести деньги клиента на банковский счет своего контрагента.

     Девиз банка - "Банк существует для клиента" - заставляет искать нетрадиционные формы обслуживания клиентов, используя современные достижения на рынке банковских технологий. В перспективных планах банка создание филиалов самообслуживания. Филиал самообслуживания - это не только банкомат по выдаче денег. В таком филиале будут предоставляться пользователям услуги, например, по выбору схемы кредитования, страхования имущества, операций по счетам, т.е. те же услуги и в том же объеме, что и в обычном филиале. Типовое оборудование таких филиалов - это банкоматы, депозитарные машины, валютообменные автоматы, информационные устройства. Да, такие филиалы еще не стали привычным украшением Сбербанка. Банк ориентируется на последние достижения в области банковских и компьютерных технологий.