Бизнес-план по оказанию платных услуг населению

     Себестоимость, тыс. руб.,  в 2008 году составляет 107,4% от себестоимости, тыс. руб., в 2007 году, т.е. себестоимость увеличилась на 221 тыс. руб. или на 7,4%. В 2009 году по сравнению с 2008 годом себестоимость, тыс. руб. увеличилась на 221 тыс. руб. или на 9,3%.

     Основным  показателем работы организации  является рентабельность. Рассчитывается она делением прибыли от продаж на выручку, переводим в проценты полученное число.

     В 2007 году организация получала 21,3% прибыли  от продаж с каждого рубля выручки. В 2008 году показатель рентабельности уменьшился и составил 20,3%. Зато в 2009 г. показатель рентабельности увеличился и составил 29,8%.

     Можно сделать вывод о том, что увеличение выручки и прибыли от продаж положительно повлияли на работу организации. За счет применения новых технологий работы, уменьшилась себестоимость и  увеличилась рентабельность продаж. Это говорит о довольно таки хорошей работе организации, о её стабильности на рынке услуг. Что подтверждает её устойчивость и надежность.

     Анализ  кадрового потенциала

     Эффективность деятельности учреждения во многом определяется персоналом. Наличие квалифицированных, творчески относящихся к делу, ответственных  и исполнительных работников влияет на успех хозяйствования в любой сфере деятельности. В развитии экономики трудовые ресурсы играют более важную роль, чем материальные, поэтому руководство учреждения уделяет особое внимание вопросам количественного и качественного обоснования численности работников. Работники учреждения составляют трудовой коллектив.

     Совместная  деятельность людей всегда порождает  распределение и закрепление  занятий между участниками процесса труда. Разделение труда – это дифференциация видов трудовой деятельности, сложившаяся в обществе в процессе исторического развития. Исторически разделение труда привело к появлению разных работников. Работник - это физическое лицо, вступившее в трудовые отношения с работодателем. Работники делятся на категории, которые указаны в общероссийских классификаторах профессий.

     Согласно  делениям различаются следующие  категории работников: руководители; специалисты; другие служащие; рабочие. Руководители – это лица, занимающие должности руководителей предприятий и структурных подразделений. Специалисты - это работники, занятые инженерно-техническими, экономическими и иными работами, которые требуют специальных знаний по профессии. Руководители и специалисты осуществляют функции общего управления и технического руководства. Другие служащие включают всех остальных работников, выполняющих подготовительные и оформительские функции. Это технические исполнители работ. Рабочие – это лица, непосредственно занятые созданием материальных ценностей, а также выполнением работы по ремонту, перемещению грузов, перевозке пассажиров, оказанию услуг и др. Профессиональные обязанности зависят от должности. Должность – это определенное положение работника в структуре учреждения, обусловленное комплексом возложенных на него трудовых обязанностей и предоставленных полномочий. Должность указывается в соответствии со штатным расписанием учреждения. Наименование должностей приведено в Общероссийском классификаторе профессий рабочих и должностей служащих. Должностные обязанности работника указываются в должностной  инструкции. Должностная инструкция – это документ, устанавливающий профессиональные функции каждой должности и содержащий требования к работнику, занимающего эту должность. Она разрабатывается на основе централизованных документов, к которым относятся: тарифно-квалификационные характеристики по должностям служащих (постановление Минтруда России от 6 июня 1996 г. №32); единый тарифно-квалификационный справочник профессий рабочих (ЕТКС рабочих); квалификационный справочник должностей руководителей, специалистов и других служащих (ЕТКС служащих); отраслевые тарифно-квалификационные справочники и др.

     Успех деятельности Общества во многом зависит  от профессионализма персонала, особенно от большого опыта работы и профессионализма дирекции коммерческой компании, способного работать в новых условиях, так как она является управляющим и контролирующим звеном в бизнесе.

     Представим  их в таблице 5.

 
 

Таблица 5 - Структура персонала “СХ УР “ по категориям

 

         Основную часть персонала составляют  рабочие основные и вспомогательные,  их 62,5% от общего числа работников, так как на них ложится вся  работа.

       Важное место занимает профессии  работников, представленные в таблице  6.

Таблица 6 - Структура персонала “СХ УР “  по профессиям

 

     По  данным таблицы 4 можно сказать, что  большую часть занимают работники  без профессии, это работники  вспомогательного производства. С экономическими профессиями Председатель и  главный  бухгалтер. Художественное образование  имеют художники и смотритель Выставочного зала.

           Представим в виде рисунка  2 данные по уровню образования  и по трудовому стажу в рисунке  3.

 

Рисунок 2 Структура персонала «СХ УР» по уровню образования

 

1 –  высшее образование

2 –  средне-специальное образование

3 –  среднее образование

     Основную  часть персонала в организации  составляют работники с высшим образованием, остальная часть – работники  со средним и средне-специальным  образованием.

Рисунок 3 Структура персонала по стажу работы,%

 

1 – стаж работы  до 1 года

2 – стаж работы  от 1-6 лет

3 – стаж работы  от 6-10 лет

4 – стаж работы  свыше 10 лет

 

     В организации больше всего работников со стажем работы от 1 до 6 лет и свыше 10 лет, это говорит о большом опыте сотрудников в сфере искусства.

     Анализ  производственного потенциала

         Материальные ресурсы - совокупность предметов труда, предназначенных для использования в процессе производства общественного продукта.

       Рассмотрим состав и структуру  материальных оборотных средств  в таблице 7.

 Таблица 7 – Структура производственных запасов

 

       Основную долю материальных средств  составляют материалы и расходы  будущих периодов, таких как страхование.

     Основные  фонды являются наиболее значимой составной  частью имущества предприятия и его внеоборотных активов.

     Данные  о структуре и составе основных фондов приведены в таблице 8.

 

Таблица 8 – Структура основных фондов за 2007-2009 гг.

         К транспортным средствам организации  относятся автомобили. К оборудованию  относятся компьютеры.

       Причиной увеличения стоимости  основных фондов является то, что количество картин с каждым  годом растет, поэтому необходимо приобретать все больше машин. Так же требуются компьютеры и другая техника для быстрой и эффективной работы.

          Анализ маркетингового потенциала

 

     Необходимыми  условиями достижения самоокупаемости  и самофинансирования организации  в условиях рынка является ориентация производства на потребителей и конкурентов, гибкое приспособление к изменяющейся рыночной конъюнктуре. Для этого нужно изучить спрос, рынки сбыта, емкость рынков, реальных и потенциальных конкурентов, потенциальных покупателей, доступность необходимых материальных ресурсов, наличие кадров необходимой квалификации. От этого зависят конечные финансовые результаты. Деятельность любого предприятия начинается с маркетингового  анализа, основными задачами которого являются изучение спроса на продукцию, рынков ее сбыта и обоснование планов производства и реализации продукции соответствующего объема и ассортимента; анализ факторов, формирующих эластичность спроса на продукцию; разработка стратегии, тактики, методов и средств формирования спроса и стимулирования сбыта продукции; оценка эффективности производства и сбыта продукции.

     В Союзе Художников отсутствует маркетинговая  служба, в штате  учреждения  нет  специалиста по маркетингу. Рекомендуется  иметь специалиста по маркетингу, чтобы проводился маркетинговый анализ, то есть. изучение спроса на продукцию и услуги,  анализ рынков сбыта, анализ конкурентоспособности продукции, что позволило бы увеличить объем продаж, выручку от реализации продукции и финансовый результат учреждения.

     Сервисные услуги и реклама являются мощными  факторами в конкурентной борьбе за покупателя. Они требуют дополнительных затрат, но увеличивают объем продаж и посещаемость. Специалист по маркетингу, проводя анализ, устанавливает  какие  виды сервисных услуг, стимулируют спрос на продукцию, сколько средств затрачивается на рекламу и какова ее эффективность.

     На  данный же момент времени в выставочном зале  сидит опытный смотритель, который при необходимости может рассказать о картинах, посоветовать какую лучше выбрать для того или иного случая покупки. Так же дается реклама в СМИ, в Интернете публикуются даты выставок, названия и автор.

     Исходя  из анализа раздела, можно выявить сильные и слабые стороны организации.

Сильные стороны:

     - хорошая репутация;

     - широкий ассортимент;

     - умеренные цены.

Слабые  стороны:

     - высокий уровень конкуренции;

     - сезонная потребность покупателей;

     - недостаточность информации о  потребительском предпочтении;

     - недостаток рекламы;

     - зависимость от объемов строительства  в Респуьлике.

 

      1.4. Формулирование цели и постановка проблем организации

 

     Хозяйственная деятельность бюджетных организаций  может изучаться и анализироваться  как в целом, так и в разрезе  отдельных составляющих ее процессов.  Организациям, финансируемым из бюджета, присущ целый ряд характерных особенностей, которые необходимо принимать во внимание при проведении анализа хозяйственной деятельности.

      1.Бюджетные организации расходуют  государственные средства по  целевому назначению, что предполагает  строгое соблюдение финансовой  дисциплины. Основным плановым финансовым документом, в котором отражаются объем, целевое направление и поквартальное распределение средств, выделяемых из бюджета на содержание учреждения, является смета расходов.