Анализ структуры и деятельности службы управления персоналом гостиницы Центра подготовки авиационного персонала ОАО «Аэрофлот»

  Устранение указанных  недостатков позволит улучшить  взаимосвязь между отделами и  повысить результативность их  деятельности.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 2.1. - Организационная структура  ЗАО «Шеротель»

 

2.4 Анализ выручки от  реализации услуг

В 2003 году произошло увеличение выручки от реализации продукции  на 33930,4 тыс. руб., что составляет 6,51%. Проанализируем за счёт каких услуг, предоставляемых гостиницей произошло это изменение рисунок 2.2  и рисунок 2.3

 Рисунок 2.2. - Структура выручки  от реализации услуг предприятия  2002 Рисунок 2.3. - Структура выручки от реализации услуг предприятия 2003 г.

 

По данным рисунков в  структуре выручки произошли  изменения. Доля выручки от продажи  номеров сократилась на 1,3%. Повысилась выручка от продажи услуг: ресторана  с 8,2% в 2002 г. до 8,3% в 2003г.; парковки с 0,7% в 2002 г. до 0,9% в 2003 г.; фитнес-центра с 0,3% в 2002 г. до 0,4% в 2003 г. Также существенно увеличилась доля выручки от аренды офисов и конференц-залов в общем объеме проданных услуг на 0,4% и на 0,5% соответственно.

Таким образом, исходя из рисунков 2.2 и 2.3, мы можем отобразить на гистограмме величину выручки от каждого сегмента предоставляемых услуг.

Рисунок 2.4. Структура выручки предприятия  от реализации услуг

Из гистограммы на рисунке 2.4 видно, что хотя доля выручки  от продажи номеров сократилась с 74% до 72,7%, величина выручки даже возросла за счет увеличения средней цены за номер. Во всех же остальных случаях величина выручки возросла пропорционально изменению массовой доли в структуре выручки.

Таблица 2.8 - Анализ средней цены за номер (ADR) (тыс. руб)

2002	2003	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение (%)
4,14	4,23	0,09	103,17

 

Оценивая показатели таблицы 2.8, можно сказать, что средняя  цена за номер по сравнению с 2002 годом  в 2003 году увеличилась на 0,17 тыс. руб., что составляет 4,25%

Таблица 2.9 - Анализ среднего дохода за номер (RevPAR) (тыс. руб)

2002	2003	Абсолютное отклонение	Относительное отклонение (%)
3,52	3,68	0,16	105,14

 

Из данных таблицы 2.9 можно заключить, что средний доход за номер  увеличился на 0,16 тысяч рублей (с 3,52 в 2002 году до 3,68 в 2003 году), что составляет 5,14 % . Динамика этих показателей представлена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 - Динамика показателей ADR и RevPAR

за 2002-2003 годы. (тыс.руб)

 

 

 

 

 

 

2.5 Анализ загрузки  и потребителей услуг гостиницы

Проанализируем  изменение загрузки гостиницы по сезонам (рисунок 2.6). Судя по графику гостиница наиболее загружена  в летние месяцы, пик заездов приходится на июнь. В зимние месяцы загрузка соответственно падает в среднем на 15%. Гостиница наименее загружена в январе и мае, что объясняется большим количеством выходных дней в России в эти месяцы. Судя по графику также  можно выделить рост загрузки в 2003 году по сравнению с 2002 годом в среднем на 2%. Если рассматривать загрузку гостиницы в течение недели, то можно выявить большую загрузку в середине недели, чем в выходные дни в среднем на 9%. 

Рисунок 2.6 - Загрузка гостиницы  в 2002 – 2003 годах (в процентах).

Проанализирует состав потребителей услуг в 2002 – 2003 годах.

Таблица 2.10 - Анализ потребителей (в %)

N п/п	Категория потребителей	2002 г.	2003 г.	Изменения (+/ -)
1.	Сотрудники авиакомпаний	41,0	41,5	+ 0,5
2.	Участники конференций	23,0	24,1	+1,1
3.	Туристические группы	18,5	14,9	-3,6
4.	Пассажиры задержанных  рейсов	5,0	6,3	+1,3
5.	Индивидуальные потребители	12,5	13,2	+0,7
6.	Итого	100,0	100,0	-

 

Рисунок  2.7 - Структура  потребителей услуг гостиницы.

Как видно из таблицы 2.10 и рисунка 2.7,  сотрудники авиакомпаний составляют 41,5 % от всех потребителей услуг гостиницы. Следующей по величине группой являются участники конференций – это 24,1%. Как правило, это сотрудники одной компании, съехавшиеся со всех регионов России и из других стран для участия в семинарах, проводимых в конференц-залах гостиницы. Далее идут туристы в составе групп, составляющие 14,9% потребителей. Так как гостиница находится в аэропорту, то чаще всего это «транзитные» туристы, т.е. это люди, совершающие поездку из Азии в Европу (или наоборот) и останавливающиеся в России только на сутки (время между рейсами). В эту же категорию потребителей можно включить гостей, останавливающихся в транзитной зоне гостиницы, т.е. пассажиры стыковочных рейсов, не имеющие российской визы. 13,2% от всех проживающих составляют индивидуальные потребители – это пассажиры аэропорта Шереметьево, предварительно забронировавшие номер в гостинице через туристическое агентство или без предварительного бронирования, приехавшие в отель.   Последней и самой меньшей по количеству потребителей группой является категория пассажиров отложенных рейсов (6,3%). В данном случае проживание и питание в гостинице оплачивает авиакомпания в случае задержки вылета по каким-либо причинам.

Как видно из таблицы 2.10 в отчетном периоде по сравнению с базисным периодом увеличилось количество сотрудников авиакомпаний (на 0,5%),  пассажиров отложенных рейсов (на 1,3%), индивидуальных потребителей (на 0,7%) и участников конференций на 1,1%. В то же время сократилось количество групповых туристов на 3,6%.

Самой большой категорией потребителей являются сотрудники авиакомпаний. Проанализируем их состав.

Рисунок 2.8 - Структура сотрудников  авиакомпаний, пользующихся услугами гостиницы.

Как видно из рисунка 2.8 это экипажи (пилоты и борт-проводники) таких авиакомпаний,  как Аэрофлот, Корейские Авиалинии, Люфтганза, Аир Франс, Австрийские Авиалинии, Алжирские Авиалинии и т.д. Самой многочисленной группой являются сотрудники авиакомпании Аэрофлот (они составляют почти 50% от всех сотрудников авиакомпаний останавливающихся в гостинице), далее идет компания Люфтганза, которая занимает 16,3% от всех пилотов и борт-проводников, останавливающихся в гостинице. Одинаковый процент (11,4%) составляют сотрудники Корейских авиалиний и Аир Франс. Далее идут авиакомпании Русаэро и Австрийские авиалинии, которые составляют 4,8% и 4,9% каждая соответственно в процентах к общему числу летчиков и бортпроводников.Самую меньшую категорию составляют сотрудники  авиакомпании Эл Аль (2,4%)

 

2.6 Анализ затрат  предприятия

Проанализируем состав затрат гостиницы  «Новотель Шереметьево»

Таблица 2.11 - Состав затрат гостиницы  в 2003 году (тыс. руб)

№ п/п	Статьи расходов	Постоянные	Переменные
1	2	3	4
1	Страхование	5293,22
2	Транспорт	2817,36
3	Расходы на персонал	23604,75
4	Энергия (50/50)	12834,64	12834,64
5	Раскладочный материал (50/50)	2048,99	2048,99
6	Содержание номерного  фонда (50/50)	3329,6	3329,60
7	Ремонт (50/50)	5350,14	5350,14
8	Канцелярские товары	1479,82
9	Выплаты (премиальные)	7868,25
10	Реклама	3584,73
11	Получение (отправление) корреспонденции	1878,24
12	Озеленение	654,53
13	Связь (50/50)	5378,59	5378,59
14	Налоги и выплаты	14428,3
15	Расходы на управление	2732,99
1	2	3	4
16	Стоимость моющих средств  и товаров		84027,23
17	Стирка		2198,78
	Итого:	284582,02	115167,97

 

Рассмотрим процентное соотношение постоянных и переменных затрат на рисунке 2.9

Рисунок 2.9 - Структура  затрат гостиницы (в %)

Как видно из рисунка 2.9 постоянные затраты составляют 71,23% от общего числа затрат, а переменные соответственно 28,77%.

Рассчитаем порог рентабельности или точку безубыточности (рисунок 2.10)

Оборот в 2003 году составил:  555208,8 тыс.руб.

Постоянные затраты – 284582,02 (71,19%).

Переменные затраты  – 115167,97 (28,81%).

Расчет порогового оборота  будем производить по формуле (11):

      Переменные издержки  в процентах от годового оборота  составят:

115167,97 : (555208,8 : 100%) = 20,74 (%).

Рассчитаем пороговое значение оборота:

Пороговый оборот = 284582,02 : (100 – 20,74) x 100 = 359048 тыс. руб.

Отсюда доля номерного  фонда в пороговом обороте  будет равна:

359048 : 72,7% =  261027,89 тыс.  руб.

Отсюда минимальный  оборот от продажи номеров в день будет равен:

261027,89 : 365 = 715,14 тыс. руб. 

Следовательно при средней  цене за номер, равной 4,23 тыс.руб., пороговая  загрузка будет равна 715,14 : 4,23 : 3 = 56,35  (%)

Это ситуация, при которой гостиница  работает «в ноль», т.е. не имеет убытков, но и не получает прибыль.

 

Расходы

(тыс. руб)                                                           Оборот

                                                                             

                                  Точка                                Прибыль

                       безубыточности                       Переменные расходы

   284582                                                                                

                                                                           Постоянные расходы

359048                                 Оборот (тыс. руб.)

Рисунок 2.10 –  Расчет безубыточности гостиницы «Новотель  Шереметьево»

 

2.7. Факторный  анализ прибыли

    1.   Расчет влияния  фактора «Выручка от продажи». Расчет влияния этого фактора нужно разложить на две части. Так как выручка гостиницы  - это произведение количества и цены реализованных номеров, то сначала рассчитаем влияние на прибыль от продаж цены, по которой продавались номера, а затем рассчитаем влияние на прибыль изменения количества проданных номеров. При проведении факторного анализа необходимо учитывать влияние инфляции – 6% в 2003 году. Тогда индекс цены рассчитаем по формуле (7):