Совершенствование маркетинговой деятельности (на примере ОАО «Березовский сыродельный комбинат»)

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 14 Марта 2013 в 21:44, дипломная работа

Краткое описание

Цель работы: на основании исследования и анализа состояния предприятия разработать мероприятия по совершенствованию маркетинговой деятельности. В процессе изучения объекта исследования проведен анализ маркетинговой деятельности, производственных издержек, прибыли и рентабельности, объема производства и реализации продукции за последние годы. На основе полученных в результате анализа данных в проектной части:
- разработан бизнес-план по внедрению нового вида мороженого с низким содержанием лактозы;
- даны предложения по совершенствованию политики распределения: создание специализированного магазина в городе Белоозерск;

Скачать полностью (485.53 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

диплом БСК.doc

— 1.87 Мб (Скачать документ)

Продукция	Производительность в смену	Количество рабочих смен, дн.	Производство готовой продукции в год, т.
Мороженое «Яначка»	0,8	270	216

В таблице 4.3 размещены данные о расчёте объёмов производства и реализации продукции в год.

Таблица 4.3Расчет объема производства и реализации продукции

Продукция	Производственная мощность в год, т	Объем производства в год, т	Использование производственных мощностей, %	Объем реализации, т	Отношение реализуемой продукции к произведенной
Мороженое «Яначка»	216	216	100	216	100

В соответствии с техническими и технологическими характеристиками оборудования для его обслуживания будут привлечены 3 чел.; обучение работе на линии включено в контракт. Штатное расписание персонала с распределением трудовых функций представлено в таблице 4.4:

Таблица 4.4Штатное расписание персонала, обслуживающего оборудование

Должность	Функции	Количество, чел.
Оператор линии ОЛ2-В	Настройка и обслуживание оборудования	1
Оператор автомата А2-ОВА	Настройка и обслуживание оборудования, осуществление процесса производства	1
Подсобные рабочие	Выполнение подсобных работ	1
Всего	-	3

С учётом рецептуры определяются затраты на производство мороженого. В таблице 4.5 приведен расчет затрат сырья и материалов на производство 1 т мороженого.

Таблица 4.5Расчет стоимости сырья и материалов на производство 1 т мороженого сливочного «Яначка»

Сырье и материалы	Расход на 1 т продукции, кг	Цена за 1 кг, тыс. р.	Стоимость, тыс. р.	НДС, тыс. р.	Стоимость с НДС, тыс. р.
Цельное молоко	620	0,34	210,800	37,944	248,744
Сухое молоко	79	2,85	225,150	40,527	265,677
Натуральный сахарозаменитель	155	6,78	1050,900	189,162	1240,062
Масла	102	2,95	300,900	54,162	2355,062
Изюм	44	4,12	181,280	32,630	13,910
Итого			1969,030	354,425	2323,455

Для расчета производственных затрат необходим расчет величины амортизационных отчислений в таблице 4.6

Таблица 4.6Расчет амортизации по проекту, тыс. р

Вид оборудования	Год ввода	Стоимость, тыс.руб.	Норма аммортизации в год, %	Аммортизационные отчисления, тыс.руб.
Вид оборудования	Год ввода	Стоимость, тыс.руб.	Норма аммортизации в год, %	2008	2009
Линия по производству мороженого ОЛ2-В (комплект)	2008	35760	12,5	4470,000	4470,000
Автомат для выпечки вафельных стаканчиков О2-ОВА	2008	7990	12,5	998,750	998,750
Итого		43750		5468,750	5468,750
Остаточная стоимость:
Линия по производству мороженого ОЛ2-В (комплект)				31290,000	26820,000
Автомат для выпечки вафельных стаканчиков О2-ОВА				6991,250	5992,500

Согласно штатному расписанию определяется фонд заработной платы по каждой категории работников. Полученные данные представлены в таблице 4.7.

Таблица 4.7Фонд заработной платы, тыс. р

Категории работников	Количество, чел.	ФЗП в месяц, тыс. р.	ФЗП, тыс. р.	ФЗП, тыс. р.
Категории работников	Количество, чел.	ФЗП в месяц, тыс. р.	2009 г.	2010 г.
Оператор линии ОЛ2-В	1	325,150	3901,800	3901,800
Оператор автомата А2-ОВА	1	260,720	3128,640	3128,640
Подсобные работники	1	220,300	2643,600	2643,600
Итого	3	806,170	9674,040	9674,040
Фонд зарплаты с доплатой (30 %)			12576,252	12576,252

Другие затраты рассчитываются по нормативам на производство продукции данного вида. Результаты проведенных вычислений издержек представлены в таблице 4.8.

Таблица 4.8Расчёт себестоимости 1 т. мороженого «Яначка», тыс. р

Элементы затрат	Сумма затрат на 1 т, тыс. р.
Сырье	1 969,030
Основные и вспомогательные материалы	303,231
Транспортно-заготовительные расходы	59,071
Услуги сторонних организаций	540,000
Прочие материальные затраты	150,000
Итого материальные затраты	3 021,332
Фонд оплаты труда	58,223
Отчисления в фонд соц. страхования (35% от фонда оплаты труда)	20,378
Амортизация	25,318
Текущий ремонт (1% от стоимости оборудования)	18,229
Земельный налог	0,985
Экологический налог	1,969
Прочие нематериальные затраты	295,355
Общепроизводственные и общехозяйственные расходы	196,903
Итого нематериальные затраты	617,360
Итого производственная себестоимость	3 638,692
Коммерческие расходы (затраты на рекламу, транспортировку готовой продукции и ее сбыт)	562,800
Итого коммерческая себестоимость	4 201,492
Прибыль	630,224
Итого полная себестоимость	4 831,716
Отчисления в республиканские фонды (3%)	144,951
Отпускная цена (без НДС)	4 976,667
НДС	895,800
Отпускная цена с НДС	5 872,467
Отпускная цена ед. продукции с НДС	0,470

Таким образом, согласно расчетам, свободная цена реализации мороженого «Яначка» будет 470 р.

Персонал, обслуживающий участок на новой линии будет включён в состав производственного участка по производству молока с установлением подчинения руководству предприятия в соответствии с трудовым договором и Уставом предприятия.

4.1.2 План реализации проекта

Реализация проекта будет проходить в соответствии с календарным планом, представленном в таблице 4.9:

Таблица 4.9 Календарный план реализации проекта в 2009 – 2010 гг.

Номер недели Мероприятия	4 квартал 2009 г.												1квартал 2010 г.
Номер недели Мероприятия	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	1	2
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13	14	15
Анализ состояния рынка	Х
Разработка бизнес-плана		Х	Х	Х
Поиск партнёров				Х	Х	Х
Разработка догово ров по поставке оборудования							Х	Х
Подписание договора									Х
Подготовка помещения для установки оборудования									Х	Х	Х
Закупка и установка оборудования											Х	Х
Обучение персонала												Х
Наладка оборудования												Х
Производство продукции													Х	Х

Как видно из таблицы 4.9, на мероприятия по подготовке к пуску линии по производству мороженого «Яначка» будет отведено 3 мес. С началом первого квартала 2010 г. предприятие сможет начать производство данного вида продукции.

4.1.3 Инвестиционный план

Для реализации проекта необходимы денежные средства, которые будут направлены на приобретение технологического оборудования и оплату различного рода услуг в соответствии с расчетами приведенными в таблице 4.10.

Таблица 4.10Инвестиции по приобретению оборудования

Наименование приобретённого оборудования	Стоимость, тыс. р.
Линия по производству мороженого ОЛ2-В (комплект)	35760
Автомат для выпечки вафельных стаканчиков О2-ОВА	7990
Итого	43750

Для финансирования проекта необходимо 43750 тыс. р., которые будут направлены на приобретение оборудования.

Источником финансирования данного проекта является кредит банка в размере 43750 тыс. р., выдаваемый сроком на два года под 13% годовых. Погашение кредита будет происходить равными взносами в конце каждого месяца.

В таблицах 4.11-4.12 представлен порядок погашения кредита.

Таблица 4.11График погашения кредита, тыс. р.

Месяц	2010 г.							2011 г.
	Остаток долга, тыс. р.		Основной долг, тыс. р.		Проценты, тыс. р.			Остаток долга, тыс. р.	Основной долг, тыс. р.		Проценты, тыс. р.
1	2		3		4			5	6		7
Январь	43750,000		1822,917		473,958			21874,996	1822,917		236,979
Февраль	41927,083		1822,917		454,210			20052,079	1822,917		217,231
Март	40104,166		1822,917		434,462			18229,162	1822,917		197,483
Апрель	38281,249		1822,917		414,714			16406,245	1822,917		177,734
Май	36458,332		1822,917		394,965			14583,328	1822,917		157,986
Июнь	34635,415		1822,917		375,217			12760,411	1822,917		138,238
Июль	32812,498		1822,917		355,469			10937,494	1822,917		118,490
Август	30989,581		1822,917		335,720			9114,577	1822,917		98,741
Сентябрь		29166,664		1822,917		315,972	7291,660			1822,917		78,993
Октябрь		27343,747		1822,917		296,224	5468,743			1822,917		59,245
Ноябрь		25520,830		1822,917		276,476	3645,826			1822,917		39,496
Декабрь		23697,913		1822,917		256,727	1822,909			1822,917		19,748
Итого				21875,004		4384,114				21875,004		1540,364

Информация о работе Совершенствование маркетинговой деятельности (на примере ОАО «Березовский сыродельный комбинат»)