Конкуренция и конкурентоспособность в оптовой торговле

Таблица 2.2

Выборка конкурентов

№	Наименование предприятия	Ассортимент	Каналы сбыта	Выручка,  тыс. руб.
1	ЗАО «Элетон»	кабельно-проводниковая, светотехническая и электротехническая продукция	крупный и мелкий опт, заказчики, конкурсы, тендеры	57 643
2	ООО «Строительные материалы»	кабельно-проводниковая, светотехническая и электротехническая продукция	мелкий опт и розница, электронные  торги	37 421
3	ЗАО «Фаэтон»	кабельно-проводниковая, светотехническая и электротехническая продукция	крупный и мелкий опт, тендеры, заказчики	294 031
7	ЗАО «Комос»	кабельно-проводниковая, светотехническая и электротехническая продукция	крупный и мелкий опт, заказчики, тендеры	96 368
8	ОАО «Стройснабкомплект»	кабельно-проводниковая, светотехническая и электротехническая продукция	крупный и мелкий опт, заказчики, тендеры	476 530
Итого по рынку электротехнических материалов				961 993

 

Именно в сопоставлении с  указанными конкурентами (их показателями) следует осуществлять оценку конкурентоспособности ООО «Промрукав». Отметим, что оценку конкурентоспособности рекомендуется осуществлять не только по отношению к выборке из нескольких предприятий, но и относительно показателей одного-двух основных конкурентов. В настоящем примере ближайшим конкурентом ООО «Промрукав» (с точки зрения ассортимента, каналов сбыта и объемов выручки) является ЗАО «Фаэтон».

Итак, в целях оценки конкурентоспособности  ООО «Промрукав» предлагается сформировать две выборки. Первая будет включать в себя лишь одно предприятие – ЗАО «Фаэтон», являющееся основным конкурентом ООО «Промрукав», что позволит выявить конкретные направления повышения конкурентоспособности исследуемого хозяйствующего субъекта. В состав второй выборки предлагается включить все предприятия, отобранные в ходе оценки конкурентной ситуации рынка строительных материалов города Ярославля, и даст возможность проанализировать конкурентоспособность ООО «Промрукав» в сопоставлении с отраслевыми показателями.

Источниками исходных данных для оценки и анализа конкурентоспособности является публикуемая в установленном действующим законодательством порядке бухгалтерская отчетность хозяйствующих субъектов, в первую очередь, форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках». В том случае если какой-либо конкурент действует в форме нескольких аффинированных юридических либо физических лиц, необходима консолидация соответствующих отчетностей. Помимо этого, в ходе расчетов рекомендуется использовать отраслевые показатели, которые можно получить в органах статистики.

Следует отметить, что для оценки и анализа конкурентоспособности  хозяйствующего субъекта наиболее оправданно использование годовых отчетных данных, поскольку они нивелируют сезонные и прочие колебания, происходящие в более краткие отчетные периоды. В то же время, в зависимости от целей и задач анализа, может рассматриваться и другой временной период (полугодие, квартал, месяц). В нашем случае оценка конкурентоспособности ООО «Промрукав» будет осуществляться на основании годовых показателей за последние 5 лет.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.5 Оценка конкурентоспособности  ООО «Промрукав» в сопоставлении  с основным конкурентом

 

Оценка и анализ конкурентоспособности  ООО «Промрукав» в сопоставлении  с ЗАО «Фаэтон» (далее – Конкурент), являющегося основным конкурентом ООО «Промрукав» на рынке электротехнических услуг и кабеленесущих систем города Ярославль.

В таблице 2.3 представлены основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ООО «Промрукав».

Таблица 2.3

Показатели финансово-хозяйственной  деятельности  ООО «Промрукав»

Год	Выручка, (тыс. руб.)	Затраты, (тыс. руб.)	Чистая прибыль, (тыс. руб.)
2005	189 756	-	-
2006	212 357	190 568	21 789
2007	243 951	215 357	28 594
2008	268 953	235 687	33 266
2009	265 987	245 687	20 300
2010	254 982	244 681	10 301

 

Под затратами в данном случае понимается вся совокупность издержек предприятия:

• затраты, относящиеся на себестоимость продукции;
• коммерческие и управленческие расходы;
• операционные и внереализационные расходы;
• налоговые обязательства и прочие издержки предприятия.

Соответственно к выручке также  относятся доходы по всем видам деятельности организации, включая операционные, внереализационные и иные доходы. В зависимости от целей и задач оценки и анализа конкурентоспособности состав доходов и расходов предприятия может варьироваться.

Относительно представленных показателей  необходимо отметить, что в целом уровень и динамика основных показателей финансово-хозяйственной деятельности ООО «Промрукав» руководством и собственниками предприятия оценивается положительно: с 2005 по 2008 гг. наблюдалась устойчивая тенденция к увеличению выручки от реализации продукции, сопровождавшееся соответствующим ростом чистой прибыли. Некоторое снижение выручки и прибыли в 2009-2010 гг. объясняется снижением спроса вследствие глобального финансово-экономического кризиса и, по мнению руководства предприятия, является незначительным и носит временный характер, в силу чего обеспокоенности не вызывает.

В целях оценки конкурентоспособности  предприятия нам требуются аналогичные  показатели Конкурента (таблица 2.4).

Таблица 2.4

Показатели конкурента

Год	Выручка, (тыс. руб.)	Затраты, (тыс. руб.)	Чистая прибыль, (тыс. руб.)
2005	194 567	-	-
2006	210 598	190 564	20 034
2007	225 698	200 165	25 533
2008	255 642	210 568	45 074
2009	268 745	221 564	47 181
2010	294 031	255 689	38 342

На первом этапе осуществляется общая оценка уровня конкурентоспособности ООО «Промрукав», а также динамики анализируемого показателя. С этой целью, следует произвести расчет показателей конкурентоспособности с разбивкой по временным интервалам (результаты расчетов представлены в таблице 2.5).

Таблица 2.5

Показатели конкурентоспособности  с разбивкой по временным интервалам

Показатель	Год
	2006	2007	2008	2009	2010
Kr	1,008	1,005	0,940	0,893	0,906
KI	1,017	1,035	0,987	0,970	0,936
K0	1,179	1,214	1,198	1,077	1,020
KS	1,150	1,167	1,292	1,244	1,203
K	1,025	1,040	0,927	0,866	0,848

 

Как следует из представленных данных, уровень конкурентоспособности  ООО «Промрукав» в 2010 г. составил 0,848 , что свидетельствует о низком уровне конкурентоспособности исследуемого хозяйствующего субъекта в сопоставлении  с ЗАО «Фаэтон». При этом показатель конкурентоспособности значительно ниже единицы, что говорит о серьезных проблемах ООО «Промрукав» с точки зрения обеспечения его конкурентоспособности в сопоставлении с Конкурентом.

Более того, динамика рассматриваемого показателя (рис. 2.3) позволяет сделать вывод о том, что конкурентоспособность Исследуемого предприятия приобрела явно выраженную негативную тенденцию еще до финансово-экономического кризиса. Если в 2007 г. рассматриваемый показатель составлял 1,040 , то в 2008 г. он снизился до 0,927. Снижение продолжилось в 2009 и 2010 гг., что и привело к столь низкому уровню конкурентоспособности Исследуемого предприятия в настоящее время. Общее снижение уровня конкурентоспособности за указанный период составило 18,4 %.

 

 

Таким образом, конкурентоспособность  ООО «Промрукав» может быть охарактеризована как весьма низкая и имеющая тенденцию  к снижению, что обуславливает  острую необходимость разработки и внедрения мероприятий по повышению конкурентоспособности исследуемого хозяйствующего субъекта.

Позволим себе заметить, что сделанные  нами выводы принципиально отличны  от оценки деятельности ООО «Промрукав»  его руководством и собственниками. В этом контексте иначе следует оценивать и некоторое ухудшение показателей выручки и чистой прибыли, произошедшее в 2009-2010 г.: отмеченное скорее является следствием тенденции к снижению конкурентоспособности ООО «Промрукав», наметившейся еще в 2007 г., чем проявлением последствий глобального финансово-экономического кризиса 2008 г. В этой связи актуальность разработки мероприятий по повышению конкурентоспособности предприятия многократно возрастает. Становится очевидным, что анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности предприятия в сопоставлении с аналогичными показателями конкурентов (а не обособленно) позволяет оценить его деятельность в совсем ином свете.

Максимальное значение уровня конкурентоспособности  ООО «Промрукав» наблюдается  в 2007 г. Принимаем, указанный год за базу сравнения и осуществляем сопоставление текущих показателей хозяйственной деятельности (r и I)с базисными.

Конкурентоспособность ООО «Промрукав»  в сопоставлении с ЗАО «Фаэтон» может быть охарактеризована как весьма низкая и имеющая ярко выраженную тенденцию к снижению. Падение уровня конкурентоспособности ООО «Промрукав» в период с 2007 по 2010 гг. является следствием отрицательной динамики по обоим источникам конкурентоспособности. При этом, особую обеспокоенность вызывает крайне низкий уровень операционной эффективности ООО «Промрукав».

Также в ходе анализа установлено, что низкий уровень конкурентоспособности  ООО «Промрукав» вызван не столько  достижениями Конкурента, сколько неудовлетворительными  и постоянно ухудшающимися результатами ООО «Промрукав».

Сформулированные выводы обуславливают  острую необходимость разработки и  реализации мероприятий по повышению  конкурентоспособности исследуемого хозяйствующего субъекта. При этом, результаты факторного анализа свидетельствуют о том, что указанные мероприятия должны иметь целью как повышение эффективности хозяйственной деятельности, так и обеспечение положительной и устойчивой динамики объемов производства и реализации продукции.

На первый взгляд выводы весьма банальные. Казалось бы: для того, чтобы утверждать необходимость производить и продавать больше и делать это с большей прибылью, нет надобности в проведении каких-либо расчетов, эти истины самоочевидны. Как упоминалось ранее, руководство ООО «Промрукав» оценивает положение дел предприятия как удовлетворительное, а некоторое ухудшение показателей финансово-хозяйственной деятельности списывается на макроэкономические и конъюнктурные причины и рассматривается как временное явление.

Не секрет, что зачастую руководство  считает достаточным существующий уровень динамики продаж и рентабельности (а в ряде случаев – отсутствие падения и минимальную прибыль), и не видит острой необходимости в каких-либо дополнительных усилиях в этом направлении. Естественно, что в большинстве случаев удовлетворенность текущим положением дел обосновывается всевозможными «фундаментальными» причинами и «макроэкономическими» обстоятельствами.

Всё познается в сравнении. Осознание  того, что ближайшие конкуренты в  тех же самых «неблагоприятных»  и «макроэкономических» условиях растут значительно большими темпами, обеспечивая при этом высокую рентабельность производства и реализации продукции, может кардинально изменить ситуацию. Именно с этой целью и производится оценка конкурентоспособности предприятия: дать собственникам и руководству адекватную оценку результатов финансово-хозяйственной деятельности в сопоставлении с основными конкурентами.