Планирование деятельности прядильного производства

 

 

2.4 Штаты и  фонд заработной платы  ИТР, служащих  
и младшего обслуживающего персонала

 

Таблица 2.3 – Штаты и ФЗП служащих, ИТР и МОП

Наименование должности	Число штатных единиц	Отработано человекочасов  в год	Месячный должностной  оклад, руб.	ФЗП в год, тыс. руб.
1	2	3	4	5
Генеральный директор	1	2016	20000	240
Заместитель ген. директора	1	2016	14000	168
Секретарь	1	2016	4500	54
Юрист	1	2016	11000	132
Начальник цеха	2	4032	9000	216
Мастер цеха	12	21888	6000	864
Технолог	3	6048	5000	180
Бухгалтерия:
Главный бухгалтер	1	2016	12000	144
Бухгалтер	2	4032	8000	192
Кассир	1	2016	3000	36
Отдел кадров
Начальник отдела кадров	1	2016	7000	84
Инженер по кадрам	1	2016	5000	60
Отдел планирования
Начальник планового  отдела	1	2016	10000	120
Экономист	3	6048	7000	252
Отдел организации  труда и заработной платы
Начальник ООТ и ЗП	1	2016	8000	96
Экономист	2	4032	7000	168
Отдел снабжения
Начальник отдела снабжения	1	2016	9000	108
Менеджер отдела снабжения	2	4032	5000	120
Отдел сбыта
Начальник отдела сбыта	1	2016	8000	96
Менеджер по сбыту	1	2016	6000	72
Мастер по разгрузке	1	2016	5000	60
Младший обслуживающий  персонал
Начальник охраны	1	2016	8000	96
Охранник	6	12096	6000	432
Уборщик помещений	2	4032	1500	36
Итого	45	88416	-	3654

 

 

 

 

2.5 Сводный  фонд заработной платы рабочих

 

На основании предыдущих расчетов составляем  сводный фонд заработной платы, который определяет часовой, дневной и месячный фонды  заработной платы и оформляется в виде таблицы 2.4.

Размеры доплат принимаем  в следующих размерах:

– доплата за работу в  ночные часы и обучение учеников – 3,5 % от годового фонда заработной платы  производственных рабочих;

– доплата за работу в  воскресные дни – 2,5 % от годового фонда  заработной платы производственных рабочих;

– оплата вынужденных  простоев – 1 % от часового ФЗП;

– доплата кормящим матерям  – 0,5 % от часового ФЗП;

– доплата за выслугу  лет – 5 % от часового ФЗП;

– оплата отпусков – 8 % от дневного ФЗП;

– оплата при выполнении государственных и общественных обязанностей – 0,2 % от дневного фонда заработной платы;

– прочие – 0,5 % от дневного фонда заработной платы.

 

 

Таблица 2.4 – Сводный  фонд заработной платы

Виды заработной платы	Годовой ФЗП, тыс. руб.	В % к итогу
1	2	3
Годовой ФЗП производственных рабочих	15079,15	81,49
Доплата за ночные дни и обучение учеников	527,77	2,85
Доплата за воскресные дни	376,98	2,04
Итого часовой  фонд	15983,9	86,38
Оплата простоев	159,839	0,86
Доплата кормящим матерям	79,92	0,43
Доплата за выслугу лет	799,195	4,32
Итого дневной  фонд	17022,854	91,99
Оплата отпусков	1361,828	7,36
Оплата при выполнении государственных и общественных обязанностей	34,046	0,18
Прочее	85,114	0,47
Итого годовой  фонд	18503,842	100

 

 

Расчет доплат:

Д_ночн = 3,5% ∙ 15079,15 = 527,77 тыс. руб.;

Д_воскр = 2,5% ∙ 15079,15 = 376,98 тыс. руб.;

О_прост = 1% ∙ 15983,9 = 159,839 тыс. руб.;

Д_{корм. мат.} = 0,5% ∙ 15983,9 = 79,92 тыс. руб.;

Д_{высл. лет} = 5% ∙ 15983,9 = 799,195 тыс. руб.;

О_отп = 8% ∙ 17022,854 = 1361,828 тыс. руб.;

О_{гос. обяз} = 0,2% ∙ 17022,854 = 34,046 тыс. руб.;

Прочее = 0,5% ∙ 17022,854 = 85,114 тыс. руб.

 

6.  Расчет технико-экономических показателей  
   плана по труду и заработной плате

 

При разработке плана  по труду и заработной плате  и  анализе его выполнения рассчитываются  следующие технико-экономические  показатели:

            1. Среднесписочная численность рабочих определяется с учетом процента невыходов на работу по формуле:

,            (2.9)

где - процент невыходов (принимаем в размере 7 %).

               2. Удельный расход рабочей силы на 1000 прядильных веретен определяется по формуле:

,           (2.10)

где – количество человекочасов отработанных производственными рабочими;

 – количество веретеночасов отработанных за год.

             3. Производительность труда в  натуральном выражении на одного  человека определяется по формуле:

,        (2.11)

где - средняя производительность на 1000 веретено часов в километрах ;

Ур.с. – удельный расход рабочей силы.

            4. Среднечасовой заработок одного  рабочего определяется по формуле:

,        (2.12)

где – часовой фонд заработной платы рабочих;

– человекочасы отработанные производственными  рабочими за соответствующий период.

           5. Среднечасовой заработок одного  работающего определяется по  формуле:

,        (2.13)

где  – часовой фонд заработной платы работающих;

  – человекочасы отработанные всеми работниками предприятия за соответствующий период:

1. Среднесписочная численность рабочих:

человек;

2. Удельный расход рабочей силы на 1000 прядильных веретен:

;

3. Производительность труда в натуральном выражении на одного человека:

км/час на 1 человека;

4. Среднечасовой заработок одного рабочего:

руб./час;

5. Среднечасовой заработок  одного работающего:

100,65 руб./час.

 

2.7 Фонд заработной платы по статьям калькуляции

 

Распределим основную заработную плату персонала предприятия по статьям калькуляции (табл. 2.5). Она составляется на основании предыдущего расчета и служит вспомогательным материалом при расчете себестоимости пряжи.

 

 

 

 

Таблица 2.5 – Фонд заработной платы по статьям калькуляции

Промышленно –производственный  персонал	Годовой фонд заработной платы, тыс. руб.	В том числе
		Основные производственные рабочие	Рабочие по содержанию оборудования	Транспортные рабочие	Рабочие по содержанию помещений	Прочие рабочие
1	2	3	4	5	6	7
Рабочие:
Приготовительный цех	2563,65	2081,69	83,3	263,66	135	-
Гребнечесальный цех	2810,1	2266,21	68,6	344,79	130,5	-
Ленточно-ровничный цех	3563,61	3215,665	217,44	-	130,5	-
Прядильный цех	6141,79	5315,13	77,31	540,83	130,5	78,02
Итого производственных рабочих	15079,15	12878,695	446,65	1149,28	526,5	78,02
Специалисты и МОП	3654	-	-	-	36	3618
Итого ППП	18733,15	12878,695	446,65	1149,28	562,5	3696,02

 

 

 

 

Глава 3 Планирование себестоимости и рентабельности продукции

 

3.1 Составление  обезличенной калькуляции 

 

Цель разработки обезличенной калькуляции – это расчет себестоимости единицы продукции. Для этого общую сумму затрат по отдельным статьям делят на общий плановый объем производства и полученные результаты суммируют (табл. 3.1).

Себестоимость рассчитываем только для среднего номера пряжи (обезличенная калькуляция). Расчет производится на годовой выпуск  продукции и на 100 кг пряжи по следующим статьям:

1. Сырье.

         II. Обработка:

              1. Основная заработная плата производственных  рабочих.

              2. Дополнительная заработная плата  производственных рабочих.

              3. Отчисления на социальные нужды основных производственных рабочих.

             4. Расходы на подготовку и освоение  производства.

             5. Общепроизводственные расходы,  в том числе:

• расходы по эксплуатации  и содержанию  оборудования и                      транспорта;
• цеховые расходы.

            7. Общехозяйственные расходы. 

            8. Прочие производственные расходы.

Для расчета себестоимости пряжи, принимаем следующие условия:

I. Сырье:

Затраты на сырье принимаем из планового баланса сырья (табл. 1.8).

 

II. Обработка:

1. Основная заработная плата производственных рабочих  -  принимается из таблицы 2.5.
2. Дополнительная заработная плата производственных  рабочих – принимается из опыта работы предприятий в размере 6% от основной заработной платы производственных рабочих;
3. Отчисления на социальные нужды основных производственных рабочих – принимается в размере 26% от суммы основной  и дополнительной  заработной платы производственных рабочих;
4. Расходы на подготовку и освоение производства – принимаются из опыта работы предприятий в размере 50 копеек на 1000 веретеночасов в заправке.

             5. Общепроизводственные расходы:

• Расходы по эксплуатации и содержанию оборудования и транспорта (таблица 3.2).
• Цеховые расходы.

              6. Общехозяйственные расходы по опыту работы фабрик составляют 60% от цеховых расходов.

              7. Прочие расходы – принимаются из опыта работы предприятий в размере 2% от общефабричных  расходов.

Расчет статей обезличенной калькуляции: