Организация сбытовой деятельности на предприятии

продолжение таблицы 3

А	1	2	3	4	5	6	7	8
2.2. Выручка-нетто от  продаж	тыс. руб.	621859	763221	861809	141362	98588	122,7	112,9
2.3. Доля предприятия  на рынке	%	15,8	16,8	18,1	1,0	1,3	-	-
3. Показатели финансовых  результатов 3.1. Затраты, издержки
а) в сумме	тыс. руб.	450464	627138	705408	176674	78270	139,2	112,5
б) в % к объему деятельности (выручке-нетто)	%	72,4	82,2	81,9	9,8	-0,3	-	-
в) структура затрат (доля отдельных групп, статей) в т.ч.		100,0	100,0	100,0	-	-	-	-
- материальные затраты		74,9	76,2	80,4	1,3	4,2	-	-
- затраты на оплату  труда		14,4	10,1	8,8	-4,3	-1,3	-	-
- отчисления на социальные  нужды	%	3,5	2,4	2,0	-1,1	-0,4	-	-
- амортизация		1,3	1,1	1,1	-0,2	-	-	-
- прочие затраты		5,9	10,2	7,7	4,3	-2,5	-	-
3.2. Прибыль:
- валовая		60120	70527	179018	10407	108491	117,3	в 2,5 раза
- от продажи	тыс. руб.	38147	45107	74640	6960	29533	118,2	165,5
- до налогообложения		29138	36735	56909	7597	20174	126,1	154,9
- чистая		21863	28102	45443	6239	17341	128,5	161,7
3.3. Рентабельность:
- продаж		6,1	5,9	8,7	-0,2	2,8	-	-
- общая	%	4,7	4,8	6,6	0,1	1,8	-	-
- капитала		19,8	23,5	35,5	3,7	12,0	-	-
- активов		14,4	16,7	27,9	2,3	11,2	-	-

 

 

 

 

 

Из данных табл. 3 следует, что среднегодовая стоимость основных средств увеличилась с 62132,5 тыс. руб. в 2008 г. до 63322 в 2010 г., темп изменения составил 101,9 %. Отметим, что темпы роста выручки значительно опережают темпы роста основных фондов, которые положительно повлияли на показатели эффективности использования основных средств. Так, показатели фондоотдачи увеличились в 2010 г. по сравнению с данными за 2009 г. на 1,4 руб. и составили – 13, 6 руб. Также имеет место увеличение показателей фондовооруженности с 130,0 руб. по данным за 2008 г. до 142,9 руб. по данным за 2010 г., что показывает повышение уровня обеспеченности работников основными средствами. Увеличились значения показателей фондорентабельности с 46,9 % до 89,9 %, что связано с ростом прибыли.

В ОАО «Компания ЮНИМИЛК» филиал «Молочный Комбинат «ЧЕБОКСАРСКИЙ» ускорилась оборачиваемость оборотных средств с 51 дня в 2008 г. до 39 дней в 2010 г., соответственно с 7 до 9 увеличилось количество оборотов.

Производилась оптимизация  численности работников, т.е. сокращение в 2009 г. на 16 чел., в 2010 г. - на 19 чел. Сокращение численности работников производилось за счет внедрения новой техники, материального и морального стимулирования труда и повышения производительности труда. Так, среднемесячная заработная плата в 2009 г. увеличилась на 1,2 %, в 2010 г. - на 1,9 %, соответственно повысилась производительность труда на 27 % и 17,7 %.

Доля данного предприятия  в общем объеме реализации молочной продукции республики за последние  годы увеличивается (с 15,8 в 2008 г. до 18,1 в 2010 г.). Если в 2009 г. темпы роста затрат (39,2 %) значительно опережали темпы роста выручки (22,7 %), то в 2010 г. в результате оптимизации затрат темпы их роста снизились (12,5 %) против темпов роста выручки (12,9 %). В затратах наибольшую долю занимают материальные затраты (80,4 %) в 2010 г. В 2010 г. снизилась доля затрат на оплату труда, отчисления на социальные нужды, прочие затраты.

В результате увеличения объема производства и реализации продукции, производительности труда, оптимизации затрат, улучшилось финансовое положение предприятия. Прибыль от продаж увеличилась в 2009 г. на 18,2 %, в 2010 г. на 65,5 %; чистая прибыль соответственно 28,5 % и 61,7 %. В целом, показатели, оценивающие рентабельность организации демонстрируют положительную динамику. Рентабельность собственного капитала увеличилась за анализируемый период с 19,8 % в 2008 г. до 35,5 % в 2010 г. Рентабельность продаж (показатель, отражающий сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж) увеличилась с 6,1 % в 2008 г. до 8,7 % в 2010 г. Рентабельность активов – это показатель, позволяющий сопоставлять результат с затратами, в 2010 г. этот показатель увеличился на 11,2 и составил 28 %.

В целом, филиал «Молочный Комбинат «ЧЕБОКСАРСКИЙ» ОАО «Компания «ЮНИМИЛК» является предприятием финансово независимым, со стабильным финансовым состоянием, что характеризует предприятие как надежного партнера и кредитора. Основная цель деятельности – сохранить традиции предприятия и постоянное стремление удовлетворить все возрастающие требования потребителей к качеству.

Изучив организационно-экономическую  характеристику переходим к оценке сбытовой деятельности предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. ОЦЕНКА СБЫТОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ

 

 

     В далёкие  30 годы 20 века данное предприятие  было создано для удовлетворения потребностей жителей города Чебоксары в молочной продукции. В настоящее время оно является крупнейшим молокоперерабатывающим предприятием всей Чувашской Республики.

     Завод входит в число 50 крупнейших молокоперерабатывающих предприятий России. За сутки здесь перерабатывается около 200 т молока и вырабатывается свыше 100 т цельномолочной продукции более 70 видов.

     В советские  времена география продаж не  отличалась своей широтой. Произведённая  продукция реализовывалась в  основном в пределах нашей республики. Теперь же – продукция реализовывается во многие регионы Российской Федерации.

                                                                                                                 Таблица 4

География продаж ОАО «Компания «ЮНИМИЛК» филиал «Молочный Комбинат «ЧЕБОКСАРСКИЙ» за 2008-2010 гг.

(тыс/т)

 

№ п/п	Регионы	Год
		2006	2007	2008	2009	2010
1	Чувашская республика	25521,9	28383,01	23351,41	27181,46	30103,38
2	Республика Марий Эл	16	270,61	782	801	811
3	Республика Татарстан	88,6	4,96	108,15	1563	3406
4	Самарская область	1741	1606,74	751,52	1895	4660
5	Мордовская республика	-	-	-	253	637
6	г. Санкт-Петербург	-	-	98	319	675
7	г. Москва	4519,9	4721	3200	-	-
8	г .Ухта	-	-	-	35	63
9	г. Киров	-	-	300	985	1428
Итого		31887,5	34986,3	28591,1	33032,4	41784,4

 

Как видно из вышеприведённой  таблицы, наибольший показатель продажи  молочной продукции - по Чувашской республике. Стоит так же отметить и тот  факт, что за исследуемый период объёмы продаж по Чувашской республике имеют постоянную тенденцию к увеличению (с 25521,9 в 2006 году до 30103,38 в 2010 году). Стоит отметить тот факт, что по каждому региону наблюдается тенденция по увеличению объёмов продаж. Это свидетельствует о хорошей сбытовой и маркетинговой ситуации, складывающейся на предприятии.

Для наглядности вышеприведённые  данные изобразим в виде диаграммы (Рис. 4).

 

 

Рис.4.  География продаж филиала «Молочный Комбинат «ЧЕБОКСАРСКИЙ» за 2009-2010 гг.

 

 Любая фирма и  любое предприятие осознаёт, что  её товары не могут нравиться всем сразу покупателям. Этих покупателей очень много и они отличаются друг от друга своими нуждами, потребностями и широко рассредоточены. Поэтому некоторым фирмам, а так же и предприятиям целесообразнее сосредоточиться на  наиболее важных клиентах. Для этого часто проводится сегментирование деловых клиентов, т.е. выделение среди большого числа клиентов наиболее значимых.

                                                                                                                Таблица 5

 

Наиболее важные деловые  клиенты ОАО «Компания «ЮНИМИЛК» филиал «Молочный Комбинат «ЧЕБОКСАРСКИЙ»

 

Деловые клиенты

ООО"Метро Кэш эндКерри"

ЗАО “Тендер”

ООО "Сладкая жизнь-нн"

ООО "Копейка-поволжье"

ООО "Торговая компания Юнистар"

ООО "Севергазторг"

ООО "Амико"

ОАО "Детский мир-центр"

Предприниматель Кутей И.А.

Предприниматель Ванин Н.А.

Предприниматель Петрова А.А.

 

     По мнению руководства предприятия наиболее важные деловые клиенты – это клиенты, которые приведены выше в таблице. Этим деловым клиентам реализуется больше 60 % всей реализуемой молочной продукции.

      В качестве  потребителей товаров выступают как конечные потребители – предприятия, частные предприниматели, продовольственные магазины, предприятия общественного питания, детские лечебные учреждения г. Чебоксары, Новочебоксарска, так и организации, закупающие товары для перепродажи ее другим потребителям. В приложении 1    приведена таблица с указанием деловых клиентов данного предприятия (66 клиентов).

Рассмотрим структуру  продаж филиала «Молочный Комбинат «ЧЕБОКСАРСКИЙ» в разрезе покупателей за 2008-2010 гг. (табл. 6).

 

 

Таблица 6

Структура продаж ОАО «Компания «ЮНИМИЛК» филиал «Молочный Комбинат «ЧЕБОКСАРСКИЙ» в разрезе покупателей

за 2009-2010 гг.

(кол-во-тыс.т., уд. вес-%)

Показатели	Годы				Отклонение, (+,-)		Темп изменения, %
	2009		2010
	кол-во	уд.вес	кол-во	уд. вес	кол-во	уд. вес
Физические лица	11114,5	33,6	8575,8	20,5	-2538,7	-13,1	77,2
Юридические лица	21917,9	66,4	33208,6	79,5	11290,7	13,1	151,5
Итого	33032,4	100,0	41784,4	100,0	8752	-	126,5

 

Анализируя табл. 4 ,можно  сделать следующие выводы: общий итог продаж за отчетный период составил 41784,4 тт. Из них отгружено юридическим лицам 33208,6,что на 11290 тт. больше чем в 2009 г. Физическим лицам продано в 2010 году на 2538,7 тт. меньше чем в 2009 г. это связанно с тем ,что предприятие отдает предпочтения больше локальным и национальным сетям, оставляя мелкооптовых и розничных покупателей посредникам.

Таблица 7

 

Структура продаж ОАО «Компания «ЮНИМИЛК» филиал «Молочный Комбинат «ЧЕБОКСАРСКИЙ» по регионам

за 2009-2010 гг.

(кол-во-тыс.т., уд. вес-%)

Регионы	Годы			Структура,%			Отклонение уд. веса		Темп изменения суммы,%
	2008	2009	2010	2008	2009	2010	2009 г. от 2008 г.	2010 г. от 2009 г.	2009 г. к 2010 г.	2010 г. к 2009 г.
Чувашская республика	23351,4	27181,5	30103,4	81,7	82,3	72,1	0,6	-10,2	116,4	110,7
Прочие	5239,7	5851	11681	18,3	17,7	27,9	-0,6	10,2	111,7	199,6
Итого	28591,1	33032,5	41784,4	100,0	100,0	100,0	-	-	115,5	126,5