Шпаргалка по криминалистике

По этим вопросам допрашиваются также члены семьи или сослуживцы пот-ших и мат-ответ-ных лиц.

При допросе мат-ответ-ных лиц устан-тся, каков режим работы орг-ции, кто имеет доступ в хранилище,  порядок охраны объекта, не работает  ли в данной орг-ции кто-то из подозрит.лиц и не увольнялись ли  такие  лица в послед.время.

Допрос  свидетелей. По делам о кражах лич.собств-ти - члены семьи, у кот-х выясняются приметы  похищенного. Важные данные м.б. получены  при допросе  соседей и гр-н, отдыхающих около подъездов  домов. По делам о кражах гос. и обществ.им-ва допрашиваются  работники охраны с целью устан-ния их местонахождения в момент кражи и выяснения, не видели ли они вблизи  охраняемого объекта подозрит.лиц.

Иногда удается задержать прест-ков   непоср-но  при совершении прест-ния (в случае срабатывания  сигнализации), во время розыска по "горячим   следам", после допроса пот-ших, свид-лей-очевидцев. Тогда к первонач.следств.действиям относятся лич. обыск и освидет-ние подозр-мого, осмотр его одежды и  обыск по  месту жит-ва.

При проведении указанных действий разыскиваются похищенные вещи,обращается внимание на обнаружение их упаковок, товар.ярлыков, орудий взлома, планов помещений, изготовленных прест-ками при подготовке к  краже, их лич.одежды, на кот-ю м.попасть с места происшествия  частицы  грунта, краски, побелки и  др. микрообъекты.

Допрос   подозр-мого. Выясняется, где он находился в момент совершения кражи, и если он не признает себя виновным и  выдвигает  алиби, уточняются подробности,  связанные с этим событием, с целью проверки его показаний. Для изобличения  подозр-мого использ-ся  вещ. док-ва,  показания очевидцев и свид-лей, допрошенных в целях проверки алиби. Если подозр-мый признает себя виновным, то выясняются все  обстоят-ва подготовки к ее совершению, место нахождения похищенного и орудий прест-ния, соуч-ки. Выясняет, не  совершал ли он др.прест-ний.

Предъявление для опознания – при задержании подозр-мого с поличным или сразу после совершения кражи. На опознание м.б. предъявлены подозр-мый или обнаруженные при нем вещи. Цель опознания – решить вопросы о том, данным ли лицом совершена кража, являются ли обнаруженные при нем вещи украденными. В кач-ве опознающего выступают пот-ший и свид-ли.

При проверке показаний на месте, важно, чтобы подозр-мый сам показал место, откуда была совершена кража, пояснил какие вещи и из каких именно мест он похитил. Каким образом проникал в помещение, открывал двери, шкафы, сейфы, кас.аппараты.

Инвент-ции и ревизии. Инвент-ции проводятся с целью устан-ть наличие на объекте опред. матер. ценностей и не дать возм-ти заинтересов.лицам списать больше, чем украдено. Поср-вом ревизии устан-ся факты недостачи товаро-матер.ценностей, нарушения правил учета и отчетности, др. отсутсплений от правил хранения и использ-ния гос. и обществ.им-ва.

Они назначаются по письм. треб-нию след-ля руков-лями орг-ций, в подчинении кот-х находится объект кражи.

Орг-ционно-тактич.методы исслед-ния док-тов:

- проверка док-тов по форме (все  ли  необх. реквизиты имеются и  нет ли среди них таких, которые вызывают сомнения);

- арифм.проверка (опред-ние правильности    итоговых показателей);

-  сопоставление  разл.экземпляров  одного и того  же док-та, разл.частей  одного и того же док-та,  первич.док-тов  с рез-тами их  бух.обработки, а также сопоставление различных по хар-ру док-тов, отражающих движение того или иного им-тва;

- встреч.проверка док-тов (сличение  имеющихся в одной орг-ции записей  с док-тами, оформленными по вз/связанным  операциям с др.орг-циями);

-сопоставление офиц.док-тов с  черновыми  записями;

- проверка соотв-вия  сведений,  содержащихся  в док-те, факт.хар-ру  и объему операции, а также   факт.наличию сырья, материалов, их  кач-ву, весу, кол-ву и т.д.;

- выяснение, выполнялась ли в  действит-ти операция, указанная  в док-те (путем сопоставления документал.данных с рез-тами допроса об этом лиц, указ-ных в док-те, а также документал.сведений с данными, кот-е зафиксированы с пом.техн.ср-в).

Суд.экспертизы. Наиб. распр-ные:

- дактилоскопические - по исслед-нию  следов    рук;

- трасологические – по исслед-нию следов орудий  взлома, замков, обуви, протекторов трансп.ср-в;   

- химические - по исслед-нию микрообъектов;

- бухгалтерские – по устан-нию  размера ущерба, выявлению нарушений  бухучета; 

- иногда почерковедческая (при  обнаружении на месте происшествия записки или когда при обыске  удается найти составленный преступником  план расположения помещений, откуда была совершена кража).

Кражи со взломом. Расслед-ние краж начинается с осмотра места происшествия. В следств-опер.группу д. входить след-ль, опер.раб-ки УР, спец-ст-криминалист, кинолог с собакой, участковый инспектор. При краже из торг. пред-тия  и в некот. случаях целесообразно  участие  сотрудника ОБЭП. На месте происшествия опрашиваются очевидцы, выясняется, кто первый обнаружил кражу, какие изменения произв-лись в обстановке и не видел  ли кто-нибудь прест-ков. При осмотре места происшествия с особ.тщательностью изучаются места проникновения в помещение (двери,окна) или  хранилище  (шкафы, сейфы), где м.б. обнаружены следы пальцев, орудий взлома, обуви, отдел.волокна одежды  прест-ка,  оброненные им предметы (стамеска, отвертка, ломик,  фомка, использ-шиеся при отжиме двери, сверла, стеклорез и др.).

След-ль выясняет каким образом  прест-к проник в помещение; каких предметов он касался; какие следы оставлены на месте происшествия.

Обязат-но проведение трасологич.эксп-зы.

Разыскивается не только подозр-мый и похищенное им-во, но и по возм-ти орудие взлома.

Карманные кражи. Зачастую пот-шие не только не знают прест-ка, но и не могут вспомнить время и место, где их обокрали. Послед-ть совершения следств.действий зависит от того, задержан вор с поличным или его личность устан-ся в процессе расслед-ния.

1) если задержан с поличным, произв-ся  лич.обыск, осмотр места задержания, выявл-ся пот-шие и свид-ли, устан-ся личность задержанного и место его жит-ва. Прест-ка допрашивают, изымают предметы, имеющие значение для дела, осматривают их  приобщают в кач-ве вещ.док-в. На месте задержания м.находиться пот-шие, кот-е ещё не знают. что их обокрали, поэтому присутствующим предлагается проверить целостность своих вещей.

2) если не задержан, допрашивается  пот-ший, выявл-ся очевидцы, осматриваются  вещи, где хранилось похищенное, место происшествия.

Кражи, грабежи, разбои, совершенные организов. группой. Для орг.групп хар-ны устойчивость,   стабильность состава, наличие четко выраженной  иерархич.структуры. Группу возглавляет лидер, орг-щий прест-ние и руководящий действием сообщников, имеющих четкое распред-ние ф-ций и обяз-тей, создающих  спец. ден.фонд для дачи взяток, поддержки семей осужденных соуч-ков.

Для хорошо орг.прест.групп хар-ны анализ и  корректировка  преступ. деят-ти, произв-мые с учетом накапливаемого преступ.группой опыта, допущенных  ее  уч-ками ошибок при совершении предыдущ. прест-ний,  сложившейся в регионе опер.обстановки.

Преступ.группы обычно форм-ся из числа приятелей  по  месту жит-ва, работы, отбывания наказания в ИТУ.  В кач-ве орг-торов чаще всего выступают лица, имеющие больший жизненный, преступ.опыт, способные подчинять себе др.людей. Кол-во и персонал.состав групп чаще  бывают стабильным.

Разоблачение инсценировок краж. Мотив инсценировки – получение матер.выгоды, максировка растрат и хищений. Для этого применяются разл.способы: непосредств.инсценировка, вступление в сговор с прест-ками и передача им ключей, оставление незапертыми дверей, окон.

Признаки, указывающие на инсценировку:

1) отсутствие под замком со  спиленной дужкой опилок,

2) наличие на месте пролома  следов орудий взлома, указывающих, что пролом произведен изнутри,

3) излишние, ничем не объяснимые  повреждения,

4) неоправданный беспорядок внутри  помещения,

5) отсутствие следов в том  месте, где они д.б., если кража  совершена,

6) отсутствие только особо ценных  предметов, места хранения кот-х  знало только мат-отв-ное лицо,

7) несоотв-вие габаритов украденного  размеру пролома.

Способы разоблачения:

1) тщательный осмотр места происшествия,

2) подробный опрос заявителя, его  родств-ков, соседей, знакомых,

3) следств.эксперимент – позволяет  проверить возм-ть проникновения в помещение тем или иным способом, возм-ть выноса ч/з пролом опред.кол-ва предметом опред.лицом и за конкрет.промежуток времени, возм-ть размещения на месте кражи похищенных предметов, а также видимость, слышимость, опред-ние скорости и т.д.,

4) проведение экспертиз, ревизий,

5) обыск и выемка,

6) проверка алиби допрашиваемых,

7) сопоставление м/у собой данных, полученных при проведении этих  действий.

 

Тема 35. Расследование налоговых прест-ний.

Налоги – обязательны, индивидуально безвозмездные платежи юр. и физ.лиц, устан-ные органами гос.власти для зачисления в гос.бюджет.систему с опред-нием их размеров и сроков уплаты.

Крим.хар-ка налог.прест-ний:

1) УК устан-ет отв-ть  за уклонение гр-н от уплаты  налога и уклонение от уплаты  налогов с орг-ций. Уклонение от уплаты налогов совершается путем сокрытия доходов в форме действия или бездействия.

2) основ.носителями матер.инф-ции  о налог.прест-ниях явл-ся декларации  физ.лица(или ее отсутствие)  и  бух.документы орг-ции (или их  отсутствие).

3) S-тами налог.прест-ний явл-ся физ.лица, имеющие доход, превышающий устан-ный текущим законодат-вом предел, и уклоняющиеся от уплаты налогов; либо долж.лица орг-ций, подписывающие соотв-щие бух.док-ты, поступающие в налог.инспекцию, либо первич.бух. док-ты.

Способы уклонение от уплаты налогов:

1) физ.лицами:

- заплнение налог.декларации  ненадлеж.образом,

- ненадлеж.оформление первич.док-тов  на выплату ден.ср-в на пред-тии,

- полное отсутствие оформления  выплаченных физ.лицу ден.ср-в,

- выплата налич.денег не  из кассы пред-тия, а ч/з страх.фирмы.

2) орг-циями:

- отсутствие надлеж.юр.оформления  хоз.деят-ти,

- отсутствие или частич.наличие  бух.оформления хоз.операций или  отдел.видов деят-ти хоз-щего S-та,

- необоснованное списание  товаро-матер.ценностей при фактической  их продаже без оприходования выручки,

- отнесение на себестоимость  затрат, кот-е не имели места  в действит-ти,

- необоснованное применение  налог.льгот хоз-щими S-тами.

Методика расслед-ния.

Следств.действия на начал.этапе:

- выемка и осмотр док-тов,

- обыск,

- наложение ареста на им-во и почтово-телеграф. корреспонденцию,

- назначение и проведение  экспертиз.

Виды назначаемых экспертиз:

- суд-бух-кая – для решения  вопросов о правильности оформления  бух.док-тов, устан-ния кол-ва опред.матер.ценностей, касающихся недостач и излишков, доброкачественности проведенной ревизии,

- суд-экономич. – для решения  вопросов устан-ния правильности  планир-ния и отражения выполнения  плана в гос.отчетности, правильности  образования и использ-ния фондов, кредитов, правильность закл-ния дог-ров,

- суд-товароведческая –  вопросы устан-ния качественных  и колич.хар-к изделий и их  соотв-вия ГОСТам, технич.образцам  и эталонам-образцам,

- криминалстические эксп-зы  док-тов для устан-ния их соотв-вия  сущ-щим правилам орг-ции бухучета  и отчетности.

 

 

Тема 36. Расслед-ние взяточничества и коррупции.

Крим.хар-ка. Получение взятки – получение долж.лицами незакон.вознаграждения от взяткодателя и выполнение в его интересах опред.действий или невыполнение опред.действий, кот-е он обязан был выполнить, благодаря использ-нию своего служеб. положения.

Дача взятки – передача матер.ценностей или выгод имущ.хар-ра долж.лицу за выполнение или невыполнение им опред.действий в пользу передающего.

S-т – как правило, частное лицо, но м.б. и должностное.

Посредничество во взяточничестве – посредник действует по поручению взяткодателя или взяткополучателя, он фактически передает вознаграждение. Посред-во окончено с момента передачи матер.ценностей или док-тов имущ.хар-ра.

Поводы для возб-ния уг.дела:

- письм. и устные сообщения и готовящемся или совершенном прест-нии,

- явка с повинной,

- сообщения СМИ,

- данные о совершенном прест-нии, обнаруженные опер-следств.органами.

Обстоят-ва, подлежащие устан-нию:

- имел ли место факт дачи-получения  взятки,