Организация производства выпуска холодного чая «Моя семья» в ПЭТ-упаковке ,умкостью 0,5 л. для компании ООО “Нидан-Соки”

 В течение многих  лет компания работает стабильно,  повышая свой производительный  потенциал. За счет постоянного  повышения качества выпускаемой  продукции, увеличения производительности  труда, хорошего отдела маркетинга  и постоянной разработке новых  инноваций и технологий растет  рынок производимой продукции,  что говорит о доходной производственной  деятельности предприятия и о  наличии достаточных средств  для развития.

Анализируя все основные направления работы компании «Нидан Соки», следует отметить, что разлив продукции в ПЭТ- упаковки является абсолютно новым для всей деятельности компании. Данное нововведение в целом продолжит ее развитие, поможет охватить новых потребителей, предоставить свою продукцию в более удобном виде,что увеличит объем продаж компании , а следовательно и увеличит прибыль организации.

Компания активно развивается  и для реализации инвестиционных программ проводит масштабные заимствования  на рынке капитала. Впервые на рынок  публичного заимствования Группа «НИДАН»  вышла в 2003 году, эмитировав корпоративные  облигации на сумму 850 млн. руб. В 2005 году компания осуществила вторичный  заем на сумму 1 млрд. рублей. В 2008 году ОАО «Нидан Соки» привлекло синдицированный кредит в размере 70 млн. долларов. Финансовые ресурсы, привлеченные в ходе размещения облигационного займа, были направлены на рефинансирование кредитного портфеля, а так же на развитие сокового направления и реализацию инвестиционных программ холдинга.

В августе 2008 года состоялась продажа пакета акций «Нидан Соки» британскому инвестиционному фонду Lion Capital LLP.

Нужно отметить ,что источник финансирования проекта  в нашем случае  является нераспределенная прибыль и фонды накопления компании.

 

Для реализации проекта на предприятии необходимо наличие следующих групп персонала:

1. Технологические и логистические: контроль производства, контроль серий поставок,управление каналами дистрибьюции , а также логист, отвечающий за складирование.
2. Административно-упрвленческий персонал: менеджеры по персоналу, решающий вопросы, связанные с коммерческой деятельностью, юридической, наймом и отбором персонала; бухгалтер; менеджер по производственному процессу;
3. Рекламный отдел: в данной ситуации нужно обеспечить высокий уровень осведомленности покупателей

 

Относительно прибыльности и прогнозируемого количества реализации данной продукции, компания затратит около 8 280 000 руб. на зарплату персоналу, который необходим для реализации проекта.

Причем из них  5180000руб. пойдут на оплату административно-управленческого персонала со всеми отчислениями и 3100000 руб. на оплату производственного персонала со всеми отчислениями.

Площади ля производства и оборудование:

«Нидан Соки» будет  производить холодный чай «Моя Семья» в ПЭТ-бутылке на мощностях липецкой компании «Росинка».

Начиная с 2003г. ОАО «Компания  Росинка» начала реконструкцию производства

На первой стадии установлено  современное, полностью автоматизированное оборудование компании Sig Corpoplast, которое исключило доступ человека в технологическую цепочку розлива продукции. Производительность 12 тыс. бутылок/час

На данный момент реконструкция  производства завершена

На втором этапе запущена в эксплуатацию уникальная для России линия по  горячему розливу напитков в ПЭТ тару. Производительность 10 тыс. бутылок/час

Преимущества технологии:

• При розливе не применяются консерванты;
• Обеспечивает длительный срок хранения 12 мес.;

                  –    Сохранение натурального вкуса конечного продукта

ОАО «Компания Росинка» имеет  возможность предложить розлив спокойных  безалкогольных напитков, следующих  категорий: 100% соки, обогащенные продукты ,сокосодержащие, вода , холодный чай, холодный кофе, смусси(фруктовое пюре) и т. д.

 Преимущества розлива продукции на заводе «Росинка»:

1. ОАО «Компания Росинка» имеет богатый опыт розлива безалкогольной продукции с 1974 года.
2. Компании с мировыми именами доверяют нам розлив своей продукции.
3. Оборудование производства, приспособлено к розливу небольших партий готовой продукции.
4. Контроль качества производства происходит на всех этапах производства от поставки сырья до отгрузки со склада.
5. Удобное место расположения производства в центральной части России.

Таким образом,перспектива  розлива холодного чая «Моя семья» на мощностях липецкого завода является хорошим финансовым решением компании «Нидан Соки».Это решение более выгодно, нежели покупка оборудование для Пэт розлива  и новых площадей. То есть холодный чай будет производится на территории Липецкого  завода с минимальными затратами и с использование существующего оборудования.

 «Структура затрат по производству холодного чая «Моя семья» в ПЭТ упаковке»

Табл.10

N п/п	Показатели	1(пол)	2(пол)	3(пол)	4(пол)	5(пол)
1	Текущие затраты
2	Материальные затраты (тыс.р.)		94300	100200	120500	140540
3	Переменные затраты на шт. (р)		13,0	13,0	12,5	13,0
4	Аренда оборудования и  помещения		32000,0	32000,0	32000,0	32000,0
4	Административные затраты (тыс.р.)		9000,0	13500,0	10300,0	12800,0
5	Коммерческие расходы (тыс.р.)		72500,0	92700,0	105600,0	111400,0
6	Постоянные затраты (тыс.р.)		113500,0	106200,0	147900,0	156200,0
7	Итого текущие  затраты		207800,0	206400,0	268400,0	296740,0
8	Единовременные  затраты
9	Затраты на проведение акций (тыс.р.)	2400,0
10	Затраты на маркетинговые  исследования (тыс.р.)	8000,0
13	Итого единовременные затраты	10400,0

 

Т.к.данное нововведение является лишь усовершенствованием уже существующего  нововведения. То стадия внедрения и стадия разработки занимают относительно короткие промежутки времени.Так же , внедряемый продукт  является товаром повседневного спроса, а значит стадия стабильного роста жизненного цикла чая «Моя семья» наступит  в довольно короткие сроки. Именно поэтому это нововведение рассматривалась в данном проекте по полугодиям, а не по годам.

Единовременны затраты в  данном случае относительно низкие: требует проведение акций для того,что бы рассказать покупателям о данном нововведении(эти затраты составят 24 млн. руб.), а также были затрачены 8 млн. рублей на дополнительное маркетинговое исследование( основное маркетинговое исследование было проведено перед выпуском чая «Моя семья» в литровой картонной упаковке.

 

«Материальные затраты  производства»¹⁶

Табл. 11

 

Элементы затрат	2(полуг)	3(полуг)	4(полуг)	5(полуг)
Стоимость сырья и материалов (тыс.руб)	25000	30000	32500	46000
Стоимость покупных материалов (тыс.руб)	15000	172000	19000	22000
Стоимость приобретаемого со стороны топлива всех видов, расходуемого на технологические цели, выработку всех видов энергии, отопления зданий, транспортные работы (тыс.руб)	53000	53000	69000	72540
Итого материальные завтраты(тыс.руб)	94300	100200	120500	140540

 

2.Аренда помещения и  оборудования.

Т.к предприятие производит розлив сока в пэт бутылки на мощностях  Липецкого завода,то арендная плата  является одной из самых важных элементов  затрат. Цифры были взяты с официального сайта завода в Липецке.¹⁷

 

 

3.Административные расходы

Административные расходы  предприятия ООО «Нидан-соки»

Табл.12

Элементы затрат(тыс.руб)	2(пол)	3(пол)	4(пол)	5(пол)
Заработная плата администрации	2000	2000	2000	2000
Заработанная плата рабочих	7000	10500	83000	10800
Административные затраты	9000	13500	10300	12800

 

Средняя з/п административного  персонала составляет 50 тыс.рублей, расчеты в таблице представлены  по полугодиям.

Средняя заработанная плата  производственных рабочих составляет 15 тыс.рублей. Так же нужно отметить, что новое оборудование ,которое участвует в производстве полностью автоматизировано.Персонал ,участвующий в реализации данного новвоведения описан в начале данной главы.

4.Коммерческие расходы

«Коммерческие расходы предприятия  ООО «Нидан- соки»

Таб 13

	2(пол)	3(пол)	4(пол)	5(пол)
Коммерческие расходы (тыс.р.)	72500,0	92700,0	105600,0	111400,0

 

Коммерческие расходы  включают в себя затраты по отгрузке продукции покупателям (погрузочно-разгрузочные работы, доставка), расходы на тару и  упаковочные материалы, рекламу, изучение рынков сбыта и т.д. 
Расходы по доставке товаров зависят от расстояния перевозки, веса перевезенного груза, транспортных тарифов за перевозку грузов, вида транспортных средств. 
Расходы по погрузке и выгрузке могут изменяться в связи с изменением веса отгруженной продукции и расценок за погрузку и выгрузку одной тонны продукции. 
Расходы на тару и упаковочные материалы зависят от их количества и стоимости.

В данном случае коммерческие затраты увеличиваются в связи  с увеличением объема продаж производимой продукции.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Обоснование эффективности  инвестиционного проекта, расчет  его финансовых показателей

Для обоснования эффективности  курсового проекта необходимо рассчитать ряд показателей.

Основными методами оценки экономической эффективности являются:

•  метод чистого дисконтированного дохода (ЧДД);

•  метод срока окупаемости;

•  метод индекса доходности и рентабельности проекта;

•  метод внутренней нормы доходности;

•  расчет точки безубыточности проекта;

1. Величина  дисконта

 

Начнем раздел с обоснования  величины дисконта. Основная формула  для расчета дисконта (d):

 

d = a + b + c,   где

 

a – доходность альтернативных  проектов вложения финансовых  средств, очищенная от инфляции;

b – уровень премии  за риск для проектов данного  типа (в соответствии с классификацией  инновации);

c – уровень инфляции;

 

Премия за риск рассчитывается исходя из среднего класса инновации , определяемого на основе морфологической таблицы (раздел 2.1) как среднее арифметическое из класса сложности инновации по i-му признаку:

,  где

ki - класс сложности инновации  по i-му классификационному признаку;

n - количество классификационных  признаков.

 

Теперь  рассчитаем средний  класс инновации:

Кср=  68/17= 4%

В соответствии с приведенной  таблицей в методическом указании,  премия за риск равна 2.0% (см. Табл.9.):

         Таблица 14

«Соотношение среднего класса инновации средней премии за риск, устанавливаемой для инновации данного класса»

 

Средний класс инноваций	1	2	3	4	5	6	7	8
Премия за риск, %	0	0,5	1	2	5	10	20	50

 

Расчет дисконта:

a = 6% (доходность от альтернативных проектов, вложение средств в банк под процент с учетом инфляции)

b = 2.0 % (уровень премии за риск был рассчитан во втором разделе)

c = 8 % (уровень инфляции)18

 

Тогда    d = 6%+2.0%+8%=16 %

 

Так как в нашем случае периоды дисконтирования представлены полугодиями, то  необходимо перевести  ставку дисконта из процентов годовых  в проценты в полугодие:  где  dk - пересчитанный дисконт;

       d - исходный дисконт, % годовых;

        k - количество периодов пересчета в году (k = 2 для периода, равного 1 полугодию).

 

Следовательно, d_k = (√(1+16/100) – 1)*100% = 8%

В соответствии с разработанным проектом, предприятие переходит на выпуск холодного чая «Моя семья» в ПЭТ упаковке, ёмкость 0,5л. В таблице 12 представлен перечень затрат на производство, а также выручка от реализации продукции.

«Поток денежных средств»

Таблица 15

N п/п	Показатели	1	2	3	4	5
1	Текущие затраты
2	Материальные затраты (тыс.р.)		94300,0	100200,0	120500,0	140540,0
3	Переменные затраты на шт. (р)		12,5	12,0	13,5	13,0
4	Аренда оборудования и  помещения		32000,0	32000,0	32000,0	32000,0
4	Административные затраты (тыс.р.)		9000,0	13500,0	10300,0	12800,0
5	Коммерческие расходы (тыс.р.)		72500,0	92700,0	105600,0	111400,0
6	Постоянные затраты (тыс.р.)		113500,0	106200,0	147900,0	156200,0
7	Итого текущие  затраты		207800,0	206400,0	268400,0	296740,0
8	Единовременные  затраты
9	Затраты на проведение акций (тыс.р.)	2400,0
10	Затраты на маркетинговые  исследования (тыс.р.)	8000,0
13	Итого единовременные затраты	10400,0
14	Итого отток	10400,0	207800,0	206400,0	268400,0	296740,0
15	Амортизация		1200,0	1200,0	1200,0	1200,0
16	Выручка (тыс.р)	0,0	180000,0	351000,0	428400,0	495600,0
17	Итого приток	0,0	181200,0	352200,0	429600,0	496800,0
18	Сальдо	-10400,0	-26600,0	145800,0	161200,0	200060,0
20	Реализованная продукция (тыс. шт)		1000,0	1800,0	2200,0	2360,0
21	Цена за шт. (р)		30,0	32,5	34,0	35,0