Разработка АРМ бухгалтера по учёту кассовых операций

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 8

ГЛАВА 1. ТЕХНИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. РАЗРАБОТКА АРМ БУХГАЛТЕРА ПО УЧЁТУ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ  10

1.1.Аналитический  обзор по теме 10

1.2. Создание  функциональной модели с помощью  CASE средств 11

1.3. Обзор  программных средств для решения  поставленной задачи 13

1.4. Описание  программного интерфейса 17

1.5. Инструкция  разработчика 18

1.6.Инструкция  пользователю 32

1.7. Контрольный  пример 39

Глава 2 ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ. ОРГАНИЗАЦИЯ УЧЁТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И РАСЧЁТНЫХ ОПЕРАЦИЙ. 41

2.1. Организации  учета денежных средств  и  расчётных операций 41

2.2.Учёт денежных  средств 42

2.2.1 Учёт кассовых  операций и денежных документов 43

2.2.2 Учёт операций  по расчётным счетам 48

2.2.3 Особенности  учёта операций по валютным  счетам 51

2. 2.4 Учёт  денежных средств, находящихся  на специальных счетах 53

2.2.5 Учёт переводов  в пути 56

2.3 Учёт расчётных  операций 57

2.3.1 Учёт расчётов  с подотчётными лицами 57

2.3.2 Учёт расчётов  с разными дебиторами и кредиторами 58

2.4. Учет денежных  средств и расчетных операций  в ГОУ «Специальная(коррекционная) общеобразовательная школа – интернат для неслышащих детей » 60

Глава 3. ОХРАНА ТРУДА. МЕРОПРИЯТИЯ ПО ОХРАНЕ И ПОЖАРНОЙ БЕЗОПАСНОСТИ 64

3.1. Анализ  условий труда 64

3.2. Требования  эргономики и технической эстетики  к рабочему месту пользования  ПК 77

3.3. Разработка  защитных мероприятий на рабочем  месте программиста 86

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 92

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 94

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Денежные средства являются составной частью оборотных активов. Они необходимы предприятию для  осуществления расчетов между поставщиками и подрядчиками, для осуществления  платежей в бюджет, расчетов с кредитными учреждениями, для выдачи работникам зарплаты, премий и для осуществления  других видов выплат. Денежные средства на предприятиях могут находиться в  форме наличных денег в кассе, храниться в банке на расчетных  счетах, на специальных счетах, а  также, использоваться в виде аккредитивов, лимитированных и других чеков. Денежные средства играют важную роль в хозяйственной  деятельности предприятий, в функционировании органов государства, в усилении заинтересованности людей в развитии и повышении эффективности производства, экономном использовании ресурсов.

Актуальность темы дипломной работы заключается в том, что на сегодняшний день учет денежных средств занимает одно из центральных мест в системе бухгалтерского учета в организациях. Кроме того, сегодня, когда финансовое положение многих предприятий крайне неустойчиво, для их финансово - бухгалтерских служб одним из основных объектов анализа и управления должны стать денежные средства.

Целью работы является автоматизация кассы предприятия. Безусловно данная задача в повседневной работе встречается на каждом шагу. Без кассы просто не может существовать ни одно предприятие.

Предмет исследования –  учет товарно-материальных ценностей.

Объект исследования –  база данных производственного отдела  предприятия и программа для обработки информации из базы.

Цель и задачи работы определили ее структуру. Работа включает введение, техническую и экономическую  части, раздел охраны труда и  заключение.

Теоретическая значимость работы заключается в  расширении исследовательского диапазона при освещении данной темы.

В технической части выполнен аналитический обзор предметной области, создана функциональная модель базы данных, описан программный интерфейс, разработаны инструкции разработчика и пользователя, а также рассмотрен контрольный пример.

В экономической части  рассматриваются основные задачи учета  товарно-материальных ценностей, такие  так: контроль за поступлением на организацию  материалов по объему и ассортименту; контроль за соблюдением складских  запасов установленным нормам, обеспечивающих беспрерывный выпуск продукции; выявление  фактических затрат, связанных с  заготовлением товарно-материальных ценностей; своевременное выявление  ненужных и излишних запасов с  целью их возможной продажи или  выявление иных возможностей их вовлечения в оборот.

Охрана труда и здоровье трудящихся, когда особое внимание уделяется человеческому фактору, становится наиважнейшей задачей.Безопасность жизнедеятельности - это состояние деятельности, при которой с определенной вероятностью исключаются потенциальные опасности, влияющие на здоровье человека. Безопасность следует принимать как комплексную систему, мер по защите человека и среды его обитания от опасностей формируемых конкретной деятельностью. Чем сложнее вид деятельности, тем более компактна система защиты.На всех предприятиях создаются здоровые и безопасные условия труда, устанавливаются правовые основы регулирования отношений в области охраны труда между работодателями и работниками, а также создаются условия труда.

Для достижения поставленной цели были использованы следующие методы:

• теоретическое исследование предметной области;
• практическое применение возможностей  1С: Предприятие v7.7;
• анализ, описание и обобщение полученных результатов.

ГЛАВА 1. ТЕХНИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ РАЗРАБОТКА АРМ БУХГАЛТЕРА ПО УЧЁТУ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

1.1.Аналитический обзор  по теме

 

Для хранения денежных средств  и выполнение расчетов ими на каждом предприятии, в организации или  учреждении создается касса. На крупных  предприятиях может иметь филиалы  в подразделениях. Касса представляет собой специально оборудованное  изолированное помещение, имеющее  сигнализацию, устройства, препятствующие проникновению туда посторонних  лиц, несгораемые металлические  шкафы для хранения денег и  ценных бумаг. Двери в кассу во время совершения операций должны быть заперты с внутренней стороны. Доступ в помещение кассы лицам, не имеющим  отношения к ее работе, воспрещается.

Все наличные деньги и ценные бумаги должны хранится, как правило, в несгораемых металлических  шкафах, а в отдельных случаях - в комбинированных, и обычных  металлических шкафах, которые по окончанию работы кассы закрываются  ключом и опечатываются сургучной  печатью кассира. Ключи от металлических  шкафов и печати хранятся у кассиров, а учтенные дубликаты ключей в  опечатанных кассирами пакетах, шкатулках и др. хранятся у руководителей  предприятия, не реже одного раза в  квартал комиссией проводится их проверка.

Главной целью программы  учет кассовых операции на предприятии. Назначенная задача программы заключается  в том, что программа должна вести  учёт выполненных операций пользователем  и так же печать необходимых документов.

Решение этой задачи я решила с помощью языка программирования 1С: Предприятия.

Программа работает по следующей  схеме:

Запустим главное окно конфигуратор. В этом окне представлены все объекты конфигурации, такие  как справочники, документы, отчеты и т.д.

Создаем справочник. При  этом откроется окно Конструктора справочников. В это окно мы вводим данные по нашим  справочникам:

1. Сотрудники;
2. Валюта
3. Движение денежных средств
4. Места хранения

Еще создаем документы:

1. Приходный кассовый ордер
2. Расходный кассовый ордер
3. Авансовый отчет

Моя программа легка в  использовании и удобна в обращении, что позволит качественно выполнять  работу пользователю этой программы.

1.2. Создание функциональной  модели с помощью CASE средств

 

AllFusionERwinDataModeler (ранее ERwin) — CASE-средство для проектирования и документирования баз данных, которое позволяет создавать, документировать и сопровождать базы данных, хранилища и витрины данных. Модели данных помогают визуализировать структуру данных, обеспечивая эффективный процесс организации, управления и администрирования таких аспектов деятельности предприятия, как уровень сложности данных, технологий баз данных и среды развертывания.

AllFusionERwinDataModeler (ERwin) предназначен  для всех компаний, разрабатывающих  и использующих базы данных, для  администраторов баз данных, системных  аналитиков, проектировщиков баз  данных, разработчиков, руководителей  проектов. AllFusionERwinDataModeler позволяет  управлять данными в процессе  корпоративных изменений, а также  в условиях стремительно изменяющихся  технологий.

AllFusionERwinDataModeler (ERwin) позволяет  наглядно отображать сложные  структуры данных. Удобная в использовании  графическая среда AllFusionERwinDataModeler упрощает разработку базы данных  и автоматизирует множество трудоёмких  задач, уменьшая сроки создания  высококачественных и высокопроизводительных  транзакционных баз данных и  хранилищ данных. Данное решение  улучшает коммуникацию организации,  обеспечивая совместную работу  администраторов и разработчиков  баз данных, многократное использование  модели, а также наглядное представление  комплексных активов данных в  удобном для понимания и обслуживания  формате.

Впервые программа BPwin была разработана компанией LogicWorks. Название сложилось из сокращения BP (англ. businessprocess) и суффикса win, отражавшего ориентацию на графические операционные системы.

В 1998 году компания LogicWorks была поглощена фирмой PlatinumTechnology. Та в  свою очередь, всего через год, в 1999 году была куплена ComputerAssociates.

Значительного успеха на рынке  достигла версия программы BPwin 4.0, которая  была выпущена на стыке XX и XXI веков.

Последняя версия программного обеспечения получила название CA ERwinProcessModeler 7.3 и вошла в объединённый пакет CA ERwinModelingSuite.

CASE-средство для проектирования  и документирования баз данных, которое позволяет создавать,  документировать и сопровождать  базы данных, хранилища и витрины  данных. Модели данных помогают  визуализировать структуру данных, обеспечивая эффективный процесс  организации, управления и администрирования  таких аспектов деятельности  предприятия.

В основе методологии лежат  четыре основных понятия:

функциональный блок, дуга (стрелка), декомпозиция, глоссарий.

         Функциональный блок, или работа(ActivityBox) представляет собой

некоторую конкретную функцию(работу) в рамках рассматриваемой

системы. Блок должен иметь  название в глагольном наклонении. На диаграмме функциональный блок изображается прямоугольником. Каждая из четырех сторон функционального блока имеет свое определенное значение и определяет тип интерфейса, т. е. способ взаимодействия дуги с блоком:

– верхняя сторона имеет  значение "Управление"

– левая сторона имеет  значение "Вход"

– правая сторона имеет  значение "Выход 

– нижняя сторона имеет  значение "Механизм".

Декомпозицию контекстной диаграммы на три перечисленных активности. Нажать кнопку GotoChildDiagramна панели инструментов. Появляется диалог ActivityBoxCountв котором выбираем тип диаграммы (декомпозицию можно провести в другой методологии) и число активностей на диаграмме декомпозиции.

Выберем методологию IDEF0, зададим  число активностей, равное 3 инажмем  кнопку OK. Появляется диаграмма декомпозиции с несвязанными граничными стрелками.Несвязанные граничные стрелки необходимо связать с активностями, но предварительно надо задать имена и свойства активностей. Для связывания стрелок входа, управления и механизма необходимо перейти в режим редактирования стрелок.

Диаграмма дерева узлов показывает иерархию работ в модели. Для создания диаграммы выбираем в меню пункт Diagram>AddNodeTree. В

первом окне визарда построения дерева необходимо ввести имя диаграммы, узел верхнего уровня и число уровней (NumberofLevels).

1.3. Обзор программных  средств для решения поставленной  цели

 

Мы можем реализовать  данную программу с помощью таких  языков программирования как Delphi, SQL Server, My SQl, 1С Бухгалтерия.

Delphi — результат развития языка Турбо Паскаль, который, в свою очередь, развился из языка Паскаль. Паскаль был полностью процедурным языком, Турбо Паскаль, начиная с версии 5.5, добавил в Паскаль объектно-ориентированные свойства, а в ObjectPascal — динамическую идентификацию типа данных с возможностью доступа к метаданным классов (то есть к описанию классов и их членов) в компилируемом коде, также называемом интроспекцией — данная технология получила обозначениеRTTI. Так как все классы наследуют функции базового класса TObject, то любой указатель на объект можно преобразовать к нему, после чего воспользоваться методом ClassType и функцией TypeInfo, которые и обеспечат интроспекцию.