Вкладные операции как один из основных источников формирования банковских ресурсов

Под договором срочного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по истечении указанного в договоре срока. Срочные депозиты открываются на определенный срок, в течение которого клиент не имеет права забрать деньги. Чем больше срок, тем выше доходность депозита. Доходность также зависит от суммы (чем больше сумма, тем больше ставка) и от частоты начисления процентов (чем чаще, тем меньше доходность). По окончании срока клиент получает всю сумму депозита с процентами (или без них, если их выплачивали в течение срока). Процентные ставки по срочным вкладам достаточно высокие, поэтому их открывают те, кто хочет увеличить итоговую сумму.  

Срочные вклады делят на сберегательные и накопительные. Главное их отличие – в возможности или невозможности пополнения.

Сберегательный - это собственно традиционный вклад, с минимумом функций, в том числе в ряде случаев с капитализацией процентов. Если Вам не принципиально получать дополнительный доход ежемесячно, можете открыть сберегательный депозит. Как правило, по нему внесение денег в период действия договора не предусмотрено. Однако он – очень удобный способ сберечь свои накопления, не растратив их на мелочи. Другими словами, вы приносите в банк определенную сумму, заключаете договор, выбираете вклад с удобным режимом выплаты процентов (доходный – помесячно, поквартально; сберегательный – в конце срока), но денег на счет больше не вносите. 

Накопительные вклады (депозиты) – это вклады с возможностью увеличения первоначальной суммы. Основная задача — накопить сумму для крупной покупки. Их главное преимущество в том, что, открыв такой депозит, можно реально увеличить итоговую сумму, причем проценты по вкладам будут начисляться на все увеличивающуюся сумму. В этом случае уже не так важно, в каком режиме их будут выплачивать. Как правило, люди, открывающие накопительный вклад, стремятся скопить побольше и проценты не забирают, плюсуя их к сумме вклада. 

Данные вклады зачастую предлагаются банками в рамках комплексных программ. К примеру, в рамках «жилищной» программы клиенту предлагается накопить часть стоимости жилья на специальном вкладе, после чего банк выдает кредит на недвижимость на оставшуюся сумму.

Процентные ставки по накопительным депозитам немного ниже, чем по сберегательным и доходным, так как банк заранее не знает, сколько же денег окажется на счете в определенный момент времени. Но если у клиента нет на руках большой суммы, то он может делать небольшие ежемесячные взносы, то размер ставки отходит на второй план.

Под договором условного банковского вклада (депозита) понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты при наступлении (ненаступлении) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).  Условие должно нести в себе конкретное содержание. При необходимости должны быть сделаны пояснения. Вклад может быть выплачен в данном случае лишь при наступлении обстоятельства (например, при поступлении в институт и необходимости вносить плату за обучение). Право же распоряжаться вкладом до наступления условия остается за лицом, внесшим вклад.

Наличие разнообразных видов вкладов (депозитов) объясняется тем, что в соответствии с действующим законодательством банки сами определяют порядок привлечения денежных средств и уровень процентных ставок. В частности, различают следующие виды вкладов:

— текущие. Вклады на текущие счета - это счета, которыми распоряжается вкладчик путем выдачи расчетных чеков. Для этого вкладчику выдается чековая книжка. Расчетные чеки являются именными документами и могут быть заполнены и выданы банком на любую сумму, исходя из тех денежных средств, которые имеются на счете вкладчика. Если чек не использован, он возвращается в банк, выдавший его, и указанная в нем сумма по желанию вкладчика либо зачисляется на его счет, либо может быть получена наличными деньгами;

— выигрышные. Здесь речь идет о тиражных выигрышах. Доход по данному виду вклада выплачивается в виде выигрыша. Такие вклады могут быть с денежными, вещевыми выигрышами или беспроигрышные и помимо выигрышей должны приносить процентный доход вкладчику. Размеры тиражных выигрышей определяются из расчета установленного нормой права процента годовых по всем таким вкладам. По существу это тот же вклад до востребования, но внесенный в разряд разыгрываемых тиражей, и доходы по нему выплачиваются в виде выигрыша;

— целевые. Их цель - накопление средств, например, для детей, чтобы при вступлении в самостоятельную жизнь они могли ими воспользоваться, для поездки на отдых и т.д.;

— инвестиционные. Эти вклады предназначены для целей инвестирования предпринимательской деятельности;

— премиальные. Суть этого вида вклада заключается в том, что часть дохода по этим вкладам выплачивается в виде премий при соблюдении вкладчиком определенных условий пополнения вклада;

Стоит еще упомянуть несколько обособленных видов вкладов. 
 - Расчетные (как правило, с выпуском банковской дебетовой карточки). Для желающих сохранить контроль над размещенными средствами. Такие вклады также пополняемые, кроме этого в рамках таких вкладов обычно предлагается периодическая (к примеру, ежемесячная) выплата процентов на счет или пластиковую карту и возможность свободно использовать средства вклада с одним условием: на счете всегда должна оставаться сумма в размере особо оговоренного минимального остатка, в противном случае ставка автоматически снижается.

- Мультивалютный депозит позволяет хранить деньги в нескольких валютах с отдельной процентной ставкой по каждой из них. Здесь также есть неснижаемый остаток по каждой валюте, всё, что выше него, может быть снято или переведено в другую валюту по курсу банка. 

- Специализированные вклады, предназначенные для отдельных категорий клиентов — для ветеранов, пенсионеров, детей, работников определенных предприятий, клиентов банка.

Законодательством предусмотрена и тайна вклада.

 

3. Порядок начисления процентов

 

Уровень процентных ставок по вкладам (депозитам) банки определяют самостоятельно, исходя из разработанной ими депозитной политики.

Начисление  процентов  производится  в соответствии с Правилами начисления  процентов  в  банках  Республики Беларусь, утвержденными постановлением Совета директоров Национального банка Республики Беларусь.

Вкладополучатель выплачивает вкладчику проценты по вкладу (депозиту) в размере, определяемом договором банковского вклада (депозита).

Размер процентов по вкладу (депозиту) может быть изменен по соглашению сторон, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

В случае уменьшения ставки рефинансирования, устанавливаемой Национальным банком, вкладополучатель вправе в одностороннем порядке, если это предусмотрено договором банковского вклада (депозита), уменьшить размер процентов, выплачиваемых по вкладу (депозиту) в официальной денежной единице Республики Беларусь (белорусских рублях), с предварительным уведомлением об этом вкладчика.

В случае уменьшения вкладополучателем размера процентов по вкладу (депозиту) новый их размер применяется к вкладу (депозиту), внесенному до уведомления вкладчика об уменьшении размера процентов в республиканских печатных средствах массовой информации, являющихся официальными изданиями, или иным способом, предусмотренным договором банковского вклада (депозита), по истечении не менее одного месяца со дня уведомления.

Проценты по вкладу (депозиту) начисляются со дня поступления суммы вклада (депозита) на вкладной (депозитный) счёт Вкладчика включительно по день, предшествующий дню возврата вклада (депозита), если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

При изменении процентной ставки начисление процентов по новой ставке осуществляется со дня ее установления.

Проценты могут начисляться периодически или в конце срока вклада. Начисленные проценты могут прибавляться к сумме вклада (депозита) при этом следующее начисление процентов будет начисляться на всю сумму вклада с учетом ранее начисленных процентов. Это называется капитализацией процентов.

В  зависимости  от  условий  договора  при начислении процентов количество  дней  в  году  может  быть  условное  (360)  или  точное (365-366). При расчете суммы процентов исходя из условного количества дней в  году  (360) количество дней в месяце условно принимается за 30. В месяцах,  имеющих  31  день, 31-е число в расчет не принимается, а в феврале  остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30.

При  расчете  суммы процентов исходя из фактического количества дней в году (365 или 366) проценты начисляются за каждый календарный день года.

Количество   дней  в  году  (месяце),  применяемое  банком  при начислении процентов, определяется в его учетной политике.

Расчет  суммы процентов может производиться путем их начисления на фактический  ежедневный  остаток счета или на средний остаток за период.

Для расчета суммы начисленных процентов по вкладу (депозиту) используется следующая формула:

 

I = P*i*T/360 (365;366)*100,                                                                 

где I – сумма начисленных процентов, руб.

       P – сумма вклада, руб.

       i – процентная ставка, %.

      T – период начисленных процентов.

 

Проценты по вкладу (депозиту) выплачиваются вкладчику ежемесячно, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

При возврате вклада (депозита) проценты начисляются и выплачиваются полностью.

Если дата возврата денежных средств по вкладу (депозиту) приходится на выходные (праздничные) дни, то возврат денежных средств по вкладу (депозиту) производится в первый рабочий день, следующий за выходными (праздничными) днями. При этом проценты по вкладу (депозиту) за выходные (праздничные) дни начисляются и уплачиваются по ставке, установленной  в договоре банковского вклада (депозита).

При досрочном возврате вклада (депозита) (расторжении договора банковского вклада (депозита) ранее установленного срока) по требованию Вкладчика проценты по досрочно истребуемой сумме начисляются, причисляются к сумме вклада (депозита) и выплачиваются Вкладчику. При досрочном возврате части вклада (депозита) Вкладополучатель осуществляет перерасчёт процентов по досрочно истребуемой сумме. Для расчёта процентов применяется 1/2 (одна вторая) размера процентной ставки действующей по вкладу (депозиту) в соответствующем периоде.

При досрочном возврате вклада (депозита) (или его части) Вкладополучатель определяет разницу между фактически выплаченным Вкладчику процентным доходом до момента досрочного расторжения (частичного истребования части вклада (депозита)) и суммой процентного дохода. Если выплаченный доход превышает сумму процентного дохода, то Вкладополучатель производит зачёт встречных однородных требований. Сумма излишне выплаченных Вкладчику процентов  удерживается Вкладополучателем мемориальным ордером из суммы вклада (депозита).

4. Банковские сертификаты

 

На территории Республики  Беларусь  выпускаются  следующие виды    банковских   сертификатов:   депозитные   и   сберегательные сертификаты. 

Банковские сертификаты могут  выпускаться  в  денежных единицах Республики Беларусь и в иностранной валюте.

Сберегательный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного Вкладополучателю, и права Вкладчика (физического лица - держателя сертификата, за исключением индивидуального предпринимателя - держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Депозитный сертификат - ценная бумага, удостоверяющая сумму вклада (депозита), внесенного вкладополучателю, и права вкладчика (юридического лица, индивидуального предпринимателя - держателей сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада (депозита) и процентов по нему у вкладополучателя, выдавшего сертификат, или в любом филиале (отделении) этого вкладополучателя.

Сберегательный и депозитный сертификаты могут быть именными ценными бумагами или ценными бумагами на предъявителя.

Сберегательный сертификат должен содержать:

- наименование  «сберегательный сертификат»;

- серию  и номер;

- дату  внесения вклада (депозита);

- сумму  вклада (депозита) цифрами и прописью  в белорусских рублях;

- размер  процентов по вкладу (депозиту) и  периодичность их выплаты;

- срок  возврата вклада (депозита);

- обязательство  вкладополучателя вернуть сумму, внесенную во вклад (депозит), и  выплатить причитающиеся проценты;

- порядок  возврата денежных средств вкладчику  в случае неисполнения обязательства  или досрочного расторжения договора, установленный уполномоченным органом  банка (допускается указание этих  сведений в виде ссылки на  источник опубликования соответствующего  акта уполномоченного органа  банка);

- ответственность  вкладополучателя за неисполнение  обязательства;

- наименование  и место нахождения вкладополучателя (место нахождения его постоянно  действующего исполнительного органа);

- фамилию, имя, отчество и паспортные данные  вкладчика, если сертификат является  именной ценной бумагой;