Вкладные операции как один из основных источников формирования банковских ресурсов

 

ВВЕДЕНИЕ

 

 В экономике любого государства банковская система занимает особое место. Не участвуя в производстве прямо, своей деятельностью банки создают возможность эффективной работы современной рыночной экономики.

Для осуществления своей деятельности банки должны располагать определенной суммой средств, то есть ресурсами. В деятельности коммерческих банков ресурсная база имеет первостепенное значение, так как процессы образования ресурсов и их размещение находятся в тесной взаимосвязи. От ресурсного потенциала банка и его стабильности зависят объем активных операций, а, следовательно, и доходы банка, его ликвидность и прибыльность. Являясь основой для проведения банками активных операций, ресурсы во многом определяют степень и направления развития банковского бизнеса. Значительную роль при их формировании традиционно играют средства населения.

Привлечение денежных ресурсов и их последующее размещение являются основными формами деятельности банка. Привлеченные ресурсы - одна из составляющих той основы, на которой банки развиваются и достигают успеха. Вкладные (депозитные) операции являются особой статьей баланса банка. Способность привлечь значительную сумму ресурсов свидетельствует о профессионализме руководства и доверии банку со стороны клиентов.

Следует отметить, что основная часть банковских ресурсов (от 70 до 90%) - привлеченные средства, а основная часть привлеченных ресурсов большинства банков - это депозиты. Именно на основе депозитных операций банков формируется подавляющая часть их ресурсов, используемых на цели краткосрочного и долгосрочного кредитования субъектов хозяйствования и населения. Формирование депозитной базы на широкой структурной основе с использованием различных инструментов и источников привлечения средств позволяет поддерживать потенциал банка. Особую роль играют долгосрочные депозиты. Ввиду того, что предприятия основную долю средств хранят в банках на краткосрочной основе, долгосрочные вклады населения - ценный инвестиционный ресурс, позволяющий банку выдавать предприятиям долгосрочные кредиты, не нарушая своей ликвидности.

Вкладные операции позволяют банкам создавать резервы в полном объеме в соответствии с требованиями Национального банка Республики Беларусь и проводить активные операции банка.

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения. Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать (прием депозитов, осуществление денежных платежей и расчетов, выдача кредитов). И это характерно для всех развитых стран.

Актуальность выбора данной темы обусловлена огромным значением депозитов в национальной экономике, так как именно они составляют значимую долю ресурсов коммерческих банков, которые затем размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах.

Целью курсовой работы является определение роли вкладных операции как одного из основных источников формирования банковских ресурсов в ресурсной базе коммерческих банков, а также основных тенденций их развития и совершенствования.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие задачи:

- изучить  экономическую сущность депозитных  операций и их роль в формировании  ресурсов коммерческих банков;

- провести  классификацию депозитов;

- рассмотреть правила и порядок  начисления процентов по вкладным (депозитным) операциям;

- изучить направления депозитной политики банков  Республики Беларусь;

- произвести  сравнение условий депозитных операций банков    Республики      Беларусь

Теоретической и методологической основой написания курсовой работы послужили труды таких авторов, как Н.А.Теплякова, С.И. Пупликов,

Г.И. Кравцова, а также, нормативно-правовые акты, интернет-ресурсы, данные периодической печати.  

 

 

 

 

 

 

 

 

1. ВКЛАДНЫЕ ОПЕРАЦИИ. ВИДЫ ВКЛАДОВ

 

1. Понятие вклада, договор

 

Вкладные операции составляют основную группу пассивных операций банков.

Банковский вклад (депозит) – денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события).

Вклады могут приниматься банками или небанковской кредитно-финансовой организацией в соответствии с действующим законодательством.

Предметом банковского вклада (депозита) могут быть деньги (валюта), а также драгоценные металлы и (или) драгоценные камни.

Доход по вкладу (депозиту) выплачивается в виде процентов, предусмотренных видом вклада (депозита), на условиях и в порядке, определенных договором.

Вклад (депозит) возвращается вкладчику по его требованию в порядке, установленном Банковским Кодексом Республики Беларусь и соответствующим договором.

 Возникающие отношения между  банком и вкладчиком строятся  на основе договора банковского  вклада (депозита).

Каждый банк самостоятельно разрабатывает форму депозитного договора.

Договор банковского вклада (депозита) - это соглашение, по которому одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте — вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором.

Договор банковского вклада (депозита), способствует формированию денежных средств банка.

К существенным условиям договора банковского вклада (депозита) относятся:

- валюта вклада (депозита) и сумма первоначального взноса  во вклад (депозит);

- размер процентов по  вкладу (депозиту);

- вид договора банковского  вклада (депозита);

- срок возврата вклада (депозита) – для договора срочного  банковского вклада (депозита);

- обстоятельство (событие), при наступлении (ненаступлении) которого  вкладополучатель обязуется возвратить  вклад (депозит), – для договора  условного банковского вклада (депозита);

- фамилия, имя, отчество, паспортные  данные физического лица, наименование  и место нахождения юридического  лица (место нахождения его постоянно  действующего исполнительного органа), на имя которого вносится вклад (депозит), – для договора банковского  вклада (депозита) на имя другого  лица;

- иные условия, относительно  которых по заявлению одной  из сторон должно быть достигнуто  соглашение.

Договор банковского вклада (депозита), заключаемый с вкладчиком – физическим лицом (за исключением вкладчика – индивидуального предпринимателя), кроме условий, определенных выше или иным законодательством Республики Беларусь, должен содержать следующие существенные условия:

- порядок внесения вкладчиком  денежных средств во вклад (депозит);

- порядок возврата денежных  средств вкладчику в случае  неисполнения вкладополучателем  обязательства или досрочного  расторжения этого договора;

- ответственность вкладополучателя  за неисполнение обязательства

В соответствии со статьей 183 Банковского Кодекса Республики Беларусь договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. При этом письменная форма предполагает не только подписание одного документа, но и выдачу банком при приеме денег на вклады документа, удостоверяющего прием денег (вклада). В качестве таких подтверждающих документов могут быть сберегательный и депозитный сертификаты, депозитный договор, сберегательная книжка и т.п.

Моментом, устанавливающим вступление рассматриваемого договора в силу, является передача денежных средств вкладополучателю, а не время его подписания, что указывает на его реальный характер.

Во вклад (депозит) могут зачисляться денежные средства, поступившие на счет вкладчика от других лиц, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).

Договор банковского вклада (депозита) может быть заключен на имя другого лица, которое приобретает права вкладчика со дня предъявления им вкладополучателю в письменной форме первого требования в отношении данного вклада (депозита).

До предъявления лицом, на имя которого внесен вклад (депозит), первого требования лицо, заключившее договор банковского вклада (депозита), может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенного им вклада (депозита) на имя другого лица.

Договор банковского вклада (депозита) на имя физического лица, умершего к моменту заключения договора, либо на имя юридического лица, ликвидированного к этому моменту, недействителен со дня его заключения.

Если до предъявления первого требования лицо, на имя которого внесен вклад (депозит), отказалось от вклада (депозита), либо физическое лицо умерло, признано безвестно отсутствующим или объявлено умершим, либо юридическое лицо ликвидировано, то лицо, заключившее договор банковского вклада (депозита), может воспользоваться правами в отношении внесенного им вклада (депозита) на имя другого лица.

Правила о договоре в пользу третьего лица, установленные гражданским законодательством, применяются к договору банковского вклада (депозита) на имя другого лица, если это не противоречит правилам и существу банковского вклада (депозита).

Во вклад (депозит) по договору банковского вклада (депозита) помимо денежных средств могут быть внесены также драгоценные металлы и (или) драгоценные камни.

Под банковским вкладом (депозитом) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней понимаются драгоценные металлы и (или) драгоценные камни, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях получения дохода на срок, до востребования или наступления (ненаступления) определенного в договоре обстоятельства (события).

Доход по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней выплачивается в виде процентов на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней.

Проценты по банковскому вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней могут быть выплачены в виде денежных средств, драгоценных металлов и (или) драгоценных камней по договоренности сторон с соблюдением требований законодательства Республики Беларусь.

Доход по вкладу (депозиту) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней может выплачиваться также в иной форме на условиях и в порядке, определенных договором банковского вклада (депозита) драгоценных металлов и (или) драгоценных камней.

Договор банковского вклада (депозита) предусматривает также и соответствующие обязанности и права сторон. Так, обязанностью вкладополучателя является необходимость возвратить вкладчику сумму вклада с уплатой установленного процента. При этом процент и установленный в договоре его размер являются обязательными для выплаты вкладчику. Если же в договоре размер процента не согласован, то банк должен уплатить их по банковской ставке или ставке рефинансирования Национального банка Республики Беларусь.

Вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) в течение пяти дней со дня предъявления требования о его возврате.

На вкладополучателя может быть также возложена обязанность о перечислении третьим лицам денежных средств.

Вкладчик, в свою очередь, вправе распоряжаться вкладами (депозитами), получать по ним доход, давать поручения банку или небанковской кредитно-финансовой организации о перечислении денежных средств с их счетов по вкладу (депозиту) на другие банковские счета и (или) другим лицам и пользоваться иными видами банковских услуг в соответствии с законодательством Республики Беларусь и договором банковского вклада (депозита).

Государство гарантирует вкладчику полную сохранность его денежных средств.

Вкладчики же свободны в выборе банка для хранения своих сбережений и могут иметь вклады в одном или нескольких банках.

2.  Виды договора банковского  вклада

 

Видами договора банковского вклада (депозита) являются:

- договор банковского  вклада (депозита) до востребования;

- договор срочного банковского  вклада (депозита);

- договор условного  банковского вклада (депозита).

Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика. Конкретный срок хранения вклада (депозита) не устанавливается. Это самый простой и удобный вклад. На него можно вносить, в том числе пополнять, и с него можно снимать любые суммы и в любое удобное время. Но и заработать не удастся – на таких вкладах крайне низкая процентная ставка. Данный вклад подходит тем, кто просто не хочет хранить деньги дома, но которые могут понадобиться в любой момент, либо для проведения разовых расчетных операций (внес и вскоре снял/перевел).