Вексельная форма расчетов

 

 

ИНСТИТУТ  ЭКОНОМИКИ И АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

 

 

 

Вексельная форма расчетов.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                            

 

Выполнила:

студентка факультета Финансы и Кредит

Группы ФВД-41

Мехдиева Ольга  Евгеньевна

 

 

Проверила: Павлова И.В.

 

 

 

 

 

 

г.Москва 2012 год

 

 

 

 

 

Содержание

 

Введение …………………………………………………………………….3

1История векселя…………………………………………………………….5

1.1Появления Векселя в РФ…………………………………………………7

1.2Источники Российского вексельного права……………………………..9

3. Сущность векселя и его классификации………………………………11

2Вексель как финансовый инструмент в хозяйственной деятельности ..20

2.1 Отличительные особенности векселя от других ценных бумаг…….20

2.2 Проблемы вексельного обращения в России и пути их решения…...30

Заключение………………………………………………………………….37

Список использованной литературы………………………………………39

Приложение 1……………………………………………………………….40

Приложение 2……………………………………………………………….41

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

В человеческой истории  изобретение векселя можно сравнить с изобретением колеса или использованием огня. Со времени своего появления вексель  стал  важнейшим средством международных расчетов, иными словами - универсальным платежным средством.

Если  гражданину бывшего СССР задать вопрос, что такое вексель, то последует  невразумительный ответ, что это такая долговая бумага, благодаря которой богатый ростовщик поучал какие-то особые права на имущество и даже  честь должника. Подобно определению в философском словаре «Кибернетика-продажная девка империализма, лженаука…» пропаганда всячески очерняла вексель с целью его  полного изъятия из обращения, следовательно возврата к пещерным способам денежных расчетов, которые мы до сих пор имели. Можно смело утверждать, что изгнание векселя из нашей повседневной жизни равноценно сознательному экономическому самоубийству. Однако при анализе причин полного краха советской экономики наши экономисты обычно совершенно недооценивают факт этого изгнания. Между тем векселями  мы пользуемся ежедневно, даже не подозревая об этом.

Бумажные деньги это парадокс нашего времени. Они не имеют ценности, до тех пор пока нет подтверждения государственными законами. Вся история бумажных денег - это история введения банками обращение обязательств-векселей и регулирования государством их выпуска и обращения.

В качестве примера мы взяли английский фунт стерлингов. Вексельное происхождение здесь подтверждается вексельным обеспечением английских банкнот: рядом с портретом английской королевы содержится обещание от первого лица уплатить подателю этого требования (купюры) суммы ( в золотом эквиваленте) в пяти фунтов стерлингов. В Российской Империи банки не выпускали векселей, а выпускали кредитные билеты (по сути то же самое) с правом неограниченного «размена» банкнот на золото.  По существу,  во всех цивилизованных странах при первых выпусках бумажных денег и до наших дней они регулируется вексельными законами. Исключение составлял лишь  бывший СССР, выпуск разноцветных бумажек с портретами покойного основоположника не регулировалось никем, не обеспечивалось ничем. А в английских фунтах стерлингов видна классическая схема векселя:

векселедатель (правящая английская королева),

векселедержатель (владелец банкноты) и плательщик (Английский Банк).

 

То же самое можно сказать  и про чеки, получившие в странах  со свободными экономическими законами значение платежных средств не меньше, чем банкноты. Это такие же векселя, в которых присутствует классические  три лица-участника вексельного договора: владелец чековой книжки-трассант- векселедатель, имя которого и полный адрес напечатаны на каждом чеке; банк в котором чекодатель хранит свои деньги- это плательщик-трассат, название и реквизиты банка, также напечатаны на каждом чеке; и наконец, получатель денег по чеку-ремиттент-векселедержатель, его имя или название вписывается от руки вместе с числом и суммой.

Еще одно вексельное применение мы находим  при товарных сделках, т.н. купля-продажа. Когда товар перемещается в течение  длительного в течение длительного  времени и на огромное расстояние, существует понятие «передача ответственности),т.е. передача всех прав на товар от продавца к покупателю. Одновременно с передачей прав продавец получает также подтверждение на оплату своего товара со стороны  покупателя. Такой платежный документ- аккредитив- предъявляется к оплате незамедлительно в банк покупателя сразу после получения продавцом документов о передаче ответственности.  Здесь действует та же  классическая схема вексельного договор. Эти три примера ярко иллюстрируют приведенное выше утверждение, что вексель является важнейшим платежным средством, равных которому нет. Золото было вытеснено из денежного обращения вексельными обязательствами и сейчас  пребывает  на заслуженном покое-оно хранится в огромных сейфах банков почти статично. А вездесущие векселя завоевали мир.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.История Векселя

 

Вексель- документ, составленный  с соблюдением предписанных форм и воплощающий в себе срочное  денежное  обязательство; также- самое  это обязательство. Вексель не сеть порождение случая: он возник и постепенно развился в общих условиях денежного обращения в Средние века. Легенды, предписывающие изобретение Вексель то евреям, подвергшимся изгнанию из Франции, то гвельфам, которые в конце ХIII века отставили Флоренцию после поражения их партии, должны быть отвергнуты. В настоящие время история. Векселя вполне выяснена; в ней можно различить три периода: 1) итальянский, до половина ХVII столетия, когда Вексель главным образом, служит орудием размена. 2) французский, когда Вексель преимущественно является платежным средством в руках торгового класс и 3) германский, когда от делается орудием кредита.

    I. Первый период в истории Векселя может быть назван итальянским не только потому, что Вексель возник в Италии, но потому, что практика веселя, даже вне пределов Италии, находилась в руках итальянских менял-банкиров.  Как показывает самое название векселя (Wechseln- по немецки означает -менять; новолат. сadmium; итал.lettera di cambio; франц.lettre de change; англ. dill of exchange-разменное письмо) он имеет своим исходным пунктом размен денег, точнее- размен монет. Размен денег получил особое значение в первоначальную эпоху денежного хозяйства, именно с XII столетия, когда всякие  мелкие владетели и города стали чеканить свою монету и появилась масса монет, различных по своему происхождению, счету, весу, роду и качеству металла. Разобраться в этой пестрой массе мог только меняла по профессии. Вот почему в Италии, которая служила сосредоточием торговли с Востоком, куда стекалась папская десятина, куда устремлялись всякие искатели приключений , и возник особый класс менял-банкиров. Первоначально операции их не входили за пределы простой мены: наличные деньги (монеты) обменивались на безналичные. Нос развитием торговых оборотов и сношений между различными странами деле усложнилось. Купец, предпринимавший путешествие в чужую страну. Часто встречал надобность в иностранных деньгах не на своей родине, а в ином месте; к этому присоединилось опасность и неудобства, сопряженные с перевозкой звонкой монеты. Удобнее было запастись письмом, по которому в определенном месте можно было бы получить соответственную сумму  в ножной ему монете. Таким образом является новая сделка: наличные деньги обмениваются на отсутствующие.  Последние начинают играть роль товара, а первые покупной цены. Мена переходит в куплю-продажу. В сделке учувствуют три лица: ремитте6нт ( термин позднейшего происхождения), который уплачивает туземные деньги во Флоренции и взамен того имеет право получить в Париже соответствующую сумму во  французской монете ; трассант, который получает деньги во Флоренции и, взамен того, принимает на себя обязательство доставить ремитенту соответствующую сумму в Париже и трассат, которому трассант поручает произвести платеж в Париже. Подобная сделка по необходимости должна быть облачена в письменную форму: документ (тратта), с одной стороны, служил удостоверением личности ремитента как лица, которому в определенном месте должен быть произведен платеж, с другой же стороны -он имел значение доказательства его прав требования. Все подобного рода операции были сосредоточены в руках итальянских менял-банкиров: во всех значительных центрах торгового мира существовали итальянские колонии (nations); нередко итальянские банкиры имели там, под своей или другой фирмой филиальные отделение, конторы, во главе которых стояли из земляки или родственники. Двумя путями итальянские  банкиры распространяли свою вексельною практику. Переводя папскую десятину в Рим, они вовлекали в круг своих операций Брабант, Фландрию, Германию и Польшу, где уже в XIII столетии встречаются многочисленные случаи и формы вексельных сделок. Принимая деятельное участие в ярмарках Франции, они развили и усовершенствовали вексельное дело сначала на ярмарках в Шампани (XIII ст.) но в особенности на специально вексельных ярмарках в Лионе и Безансоне (XIV-XVI стол.). К двум моментам сводится влияние вексельных ярмарок на развития векселя:

1) особое и самостоятельное  значение получает срок векселя, чем в вексельную сделку вносится элемент кредита и усугубляется ее обязательный характер; 2) необходимость закончить все операции на ярмарке в срок вызывают ту строгость и быстроту взыскания, которые и поныне признаются отличительными чертами весельного права. Учреждаются особые ярмарочные суды, издаются особые регламенты для производства ярмарочных дел, рассчитанные на  быстроту и строгость взыскания, неисправный должник подвергается личному задержанию, а имущество его немедленно обращается на  удовлетворение притязаний кредитора. В ярмарочном векселе участвуют уже не три, а четыре лица.  Ремитент не обязан лично являться на место  платежа; вместо себя он поручает получить платеж презентанту,  имя которого вносится трассантом   в самый текст векселя. От акта платежа отделяется акт принятия векселя трассатом к платежу, акцепт. Презентант обыкновенно предъявляет вексель к принятию в начале ярмарки; ожидаемые получения по акцептированным векселям служили основной его ярмарочных операций, а в конце ярмарки один и тот же вексель, переходя из рук в руки, погашал целый ряд требований, что делалось в общем собрании всех купцов, в присутствии всех должников и кредиторов, и называлось сконтрацией.  Таков был вексель в первою эпоху своего развития.

 

1.1Появления Векселя в РФ

  В России вексель появился в начале XVIII века благодаря развитию торговых отношений с германскими княжествами. Поэтому русское слово «вексель» происходит от нем. Wechsel - обмен, переход. На основе германского вексельного законодательства был написан первый российский Вексельный устав 1729 года. Однако прямое заимствование зарубежных норм не отвечало требованиям российской действительности. Например, наиболее детально уставом регулировались вексельные отношения, связанные с переводом денежных средств (форма переводного векселя), в то время как в России наибольшее распространение получила практика использования векселей для оформления займов (форма простого векселя).

В 1832 году был принят новый российский Устав о векселях. В данном случае в основу документа были положены нормы французского права, а именно Французского торгового кодекса. Вместе с тем, устав содержал отдельные положения, заимствованные из германского вексельного права. Основное внимание по-прежнему уделялось переводным операциям. Простой вексель упоминался лишь для того, чтобы применить к нему (либо исключить) действие норм о переводном векселе. В связи с общей ориентированностью российского законодательства на нормы германского права, использование Устава о векселях влекло за собой определенные неудобства, и практически сразу после его принятия начались работы по его совершенствованию и изменению.

В основу нового устава было решено положить унифицированные нормы вексельного  законодательства ведущих государств того времени. В течение 55 лет было подготовлено шесть редакций законопроекта. Параллельно в Устав о векселях вносились изменения, призванные устранить наиболее одиозные действующие положения. Так,  3 декабря 1862 года было утверждено мнение Государственного совета, которое распространило право обязываться векселями на все сословия, за исключением лиц духовного звания, нижних воинских чинов,крестьян, не имеющих недвижимой собственности и не взявших торговых свидетельств, а также женщин без разрешения родителей или мужей.

Новый вексельный устав был утвержден 27 мая 1902 года. Он определял вексель как «совершенно независимое от предыдущих соглашений обязательство векселедателя о доставлении первому приобретателю или последнему векселедержателю в известный срок известной суммы денег». Устав состоял из 126 статей, первые две статьи представляли собой Введение, посвященные классификации векселей. Остальные части были сгруппированы в два раздела, первый был посвящен простым векселям, второй — переводным векселям. Каждый из разделов содержал по пять глав: первая глава определяла порядок составления и обращения векселей; вторая — ответственность плательщика; третья — процедуру совершения протеста по векселям; четвертая — сроки для предъявления вексельных исков; пятая — нормы, не вошедшие по тем или иным причинам в первые четыре главы.

Российский вексельный устав 1902 года просуществовал до Октябрьской революции 1917 года. Декретом Совета Народных Комиссаров от 11 ноября 1917 года был объявлен двухмесячный мораторий на осуществление вексельных платежей, а также вексельных протестов. В дальнейшем обращение векселей на территории РСФСР было в значительной степени сокращено. Лишь при переходе к новой экономической политике в 1922 году было принято Положение о векселях, в соответствии с которым кооперативам и банкам разрешалось выдавать и принимать к учёту (выкупу) векселя, а также использовать их для оформления кредитных операций.

В 1928 году в ходе финансовой реформы потребительским обществам и их союзам было запрещено проведение кредитных и вексельных операций, что повлекло за собой ликвидацию вексельного обращения внутри страны. Однако вексель продолжал использоваться во внешнеэкономической деятельности. Развитие торговых связей привело к тому, что в 1936 году СССР присоединился к Международной конвенции о векселях, включающей в себя Единообразный закон о переводном и простом векселе. Постановлением Центрального Исполнительного Комитета и Совета Народных Комиссаров СССР от 7 августа 1937 года № 104/1341 было введено в действие «Положение о переводном и простом векселе», которое практически полностью воспроизводило текст Единообразного закона о простом и переводном векселе. Несмотря на это, во внутренних экономических операциях вексель по-прежнему не применялся, поскольку финансирование хозяйственной деятельности экономических субъектов осуществлялось за счёт централизованного распределения денежных ресурсов.