Управление кредитным портфелем банка

 В случаях, когда в состоянии  кредитного портфеля допускаются  отклонения от заданного кредитной  политикой стандарта, необходимо выявить существующие отклонения и причины, их порождающие. На основании выявленных данных в среднесрочном периоде разрабатываются меры по их устранению и возможных путях избежания в будущем.

 В рамках описанных выше  блоков формирования кредитного портфеля мы предлагаем более детальное, поэтапное рассмотрение механизма формирования кредитного портфеля.

 Механизм формирования кредитного портфеля:

1-й этап - определение лимитов  основных классификационных групп  кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

2-й этап - отнесение каждого  выдаваемого кредита к одной из указанных групп;

3-й этап - выяснение структуры  портфеля (долей различных групп  в их общей сумме) с учетом  каждого нового выдаваемого кредита;

4-й этап - оценка совокупного риска портфеля и возможностей выдачи кредита конкретному объекту;

5-й этап - определение соответствия  кредитного портфеля кредитной политике банка;

6-й этап - определение величины  резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит;

7-й этап - определение общей  суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

9-й этап - выявление и анализ  факторов, меняющих структуру и качество портфеля;

10-й этап - разработка мер, направленных  на улучшение качества портфеля;

11-й этап - постоянный мониторинг отклонений кредитного портфеля от заданного оптимума.

 Кредитный портфель коммерческого  банка отражает уровень разработанности  и внедрения кредитной политики  банка. К формированию кредитного  портфеля приступают после того, как определена общая цель кредитной деятельности банка, разработана стратегия кредитной политики банка, сформулированы определяющие приоритеты. Согласно кредитной политике банка определяются лимиты кредитования по срокам, отраслям, группам заемщиков и т.п. Поэтому необходим постоянный мониторинг соответствия структуры кредитного портфеля заданным параметрам.

 

Рисунок 10 – Механизм формирования кредитного портфеля

 

 Выдаче каждого кредита должен  предшествовать анализ соответствия  кредитуемого объекта кредитной  политике банка, оценка кредитоспособности клиента. Оценка кредитоспособности заемщика не должна ограничиваться анализом финансовых результатов деятельности, менеджмент и маркетинг на предприятии в значительной степени являются гарантом своевременного погашения кредита и процентов. Очевидно, что качество кредитного портфеля определяется не только его структурой, но и, прежде всего, соответствием стратегическим целям кредитной политики.

 Кроме того, состояние кредитного  портфеля предопределяет результаты  кредитных операций банка, поэтому постоянный мониторинг позволяет выявить отклонения от заданного оптимума и выработать в среднесрочном периоде времени меры по их предотвращению в будущем. Либо же мониторинг указывает на недостатки кредитной политики и приводит к необходимости ее пересмотра. В данном случае руководству банка следует научиться искусству раннего выявления проблемного кредита [5].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Управление кредитными рисками

 

 

В любой сфере бизнеса наряду с возможностью получить прибыль всегда существует опасность потерь - риск.

Риск – это уровень неопределенности в предсказании результата, элемент неопределенности, который может отразиться на деятельности того или иного хозяйствующего субъекта или на поведении какой-либо экономической операции; возможность пострадать от какой-либо формы убытка или ущерба, вероятность понести убытки от коммерческой деятельности.

Применительно к кредиту риск характеризуется как вероятность непогашения основного долга и процентов, непредвиденные обстоятельства, могущие возникнуть до истечения срока, к которому лицо, получившее отсрочку платежа или кредит, обязалось погасить задолженность. Различают также страновой кредитный риск (при предоставлении иностранных кредитов) и риск злоупотреблений (сознательно прогнозирующий невозврат).

Система рисков включает значительное число их видов, представленное в разных классификациях. Один из способов классификации представлен на рисунке 11.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Рисунок 11 -  Обобщенная схема банковских рисков

 

Причины возникновения риска невозврата ссуды:

• снижение (или утрата) кредитоспособности заемщика, проявляется в форме кризиса наличности, последствием для банка может быть риск снижения ликвидности;

• ухудшение деловой репутации заемщика.

Каждый риск имеет количественное выражение.

Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.

Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

Управление кредитным риском - это и процесс и сложная система. Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называются «целевыми рынками». Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства.

Наиболее распространенными в практике банков мероприятиями, направленными на снижение кредитного риска являются:

1. Оценка кредитоспособности заемщика. В практике банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает определение рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка, базируются на его практическом опыте и периодически пересматриваются.
2. Уменьшение размеров выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента.
3. Страхование кредитов. Страхование предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Все расходы, связанные со страхованием, как правило, относятся на ссудополучателей.
4. Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. Приоритет при защите от кредитного риска отдается не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, ссуда выдается в расчете на то, что она будет возвращена  в соответствии с кредитным договором.
5. Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска [6, с. 98].

Управление кредитными рисками является основным в банковском деле. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, хорошее управление портфелем, эффективный контроль за кредитами.

Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие:

• отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики;
• отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля
• излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства
• плохой анализ кредитуемой отрасли
• поверхностный финансовый анализ заемщиков
• завышенная стоимость залога
• недостаточно частые контакты с клиентом
• недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования
• отсутствие контроля над займами
• неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов
• плохой контроль за документированием займов
• чрезмерное использование заемных средств
• неполная кредитная документация
• отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам
• неумение эффективно контролировать и аудировать кредитный процесс.

Эти недостатки выливаются в слабость кредитного портфеля, включая чрезмерную концентрацию кредитов, предоставляемых в одной отрасли или секторе хозяйства, большие портфели неработающих кредитов, убытки по кредитам, неплатежеспособность и не ликвидность.

Основной задачей регулирования рисков является поддержание приемлемых соотношений прибыльности с показателями безопасности и ликвидности в процессе управления активами и пассивами банка, то есть минимизация банковских потерь.

Эффективное управление уровнем риска должно решать целый ряд проблем - от отслеживания (мониторинга) риска до его стоимостной оценки.

Уровень риска, связанного с тем или иным событием, постоянно меняется из-за динамичного характера внешнего окружения банков. Это заставляет банк регулярно уточнять свое место на рынке, давать оценку риска тех или иных событий, пересматривать отношения с клиентами и оценивать качество собственных активов и пассивов, следовательно, корректировать свою политику в области управления рисками.

Каждый банк должен думать о минимизации своих рисков. Это нужно для его выживания и для здорового развития банковской системы страны. Минимизация рисков - это борьба за снижение потерь, иначе называемая управлением рисками. Этот процесс управления включает в себя: предвидение рисков, определение их вероятных размеров и последствий, разработку и реализацию мероприятий по предотвращению или минимизации связанных с ними потерь.

Все это предполагает разработку каждым банком собственной стратегии управления рисками, то есть основ политики принятия решений таким образом, чтобы своевременно и последовательно использовать все возможности развития банка и одновременно удерживать риски на приемлемом и управляемом уровне [7, с. 154].

Таким образом, формирование и управление кредитным портфелем является одним из основополагающих моментов в деятельности банка. Оптимальный, качественный кредитный портфель влияет на ликвидность банка и его надежность. Надежность банка важна для многих - для акционеров, предприятий, населения, являющихся вкладчиками и пользующихся услугами банка, так как затрагиваются важные многочисленные сбережения вкладчиков и капитала многих хозорганов. Финансовое неравновесие банков снижает общее доверие к кредитной системе государства, а это ощущается и в других секторах экономики. Успех кредитной деятельности определяется наличием взвешенной кредитной политики, процедур организационно-технологических мероприятий, адекватных систем кредитного контроля.

 

 

 

 

2. Анализ управления кредитным портфелем банка на примере ОАО «Технобанк» в г. Гомеле

 

 

Банковский кредит является одной из главных статей дохода банков, а также выполняет важные функции в системе общественного производства. С помощью банковского кредита осуществляется перераспределение средств между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства. В одних отраслях предприятия для своего нормального функционирования должны интенсивно расширяться, в других это расширение может осуществляться медленными темпами, а в третьих условием нормального функционирования может быть поддержание объемов производства в существующих масштабах.

Проведём анализ формирования кредитного портфеля ОАО «Технобанк» в г. Гомеле.

 

Таблица 2 - Анализ кредитного портфеля по форме собственности кредитополучателей, млн. руб.

 

	Выдано		Остаток задолженности				Абсолютное изменение выданных кредитов	Темп роста, %
			Всего		проблемные			Выдано	Остаток задолженности
	2009	2010	2009	2010	2009	2010			всего	проблемные
1.Кредитные вложения по  формам собственности, всего	6952, 31	7170,80	2630,33	1662,60	3,47	6,08	-218,49	96,95	158,21	57,07
в том числе:
государственная	0	0	0	0	0	0
частная	6952,31	7170,80	2630,33	1662,60	3,47	6,08	-218,49	96,95	158,21	57,07
1.1.Краткосрочные  кредитные вложения, всего	4856,32	6336,85	870,4	890,43	3,47	6,08	-1480,53	76,64	97,75	57,07
в том числе:
государственная	0	0	0	0	0	0
частная	4856,32	6336,85	870,4	890,43	3,47	6,08	-1480,53	76,64	97,75	57,07
1.2.Долгосрочные  кредитные вложения, всего	2096	833,95	1759,93	772,17	0	0	1262,05	251,33	227,92
в том числе:
государственная	0	0	0	0	0	0
частная	2096	833,95	1759,93	772,17	0	0	1262,05	251,33	227,92