Управление кредитным портфелем банка

Среднесрочные кредиты характеризуются сроком погашения от 1 года до 5-7 лет. Среднесрочные кредиты, так же как и долгосрочные, связаны с созданием и движением долгосрочных активов хозяйствования, реализацией приоритетных государственных программ. Они могут использоваться для приобретения оборудования, машин, изначального финансирования новых предприятий, программ и проектов с относительно небольшими сроками окупаемости, но в целом, управляемые в пределах вполне осязаемого времени.

Долгосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок свыше 5-7 лет. Они  связаны, как правило, с вложением в недвижимость. Эта сфера кредитных операций служит в основном для финансирования производственного, общественного, частного строительства, для создания основного капитала предприятия.

Рисунок 6 - Классификация кредитов по видам заемщиков

 

Классификация ссуд может быть произведена по отраслям народного хозяйства (промышленность, сельское хозяйство, торговля, снабжение и сбыт, строительство, связь, транспорт).

Объектами банковского кредитования являются затраты, связанные с:

- созданием и движением текущих активов субъектов хозяйствования, долгосрочных активов субъектов хозяйствования;

- выполнением приоритетных государственных программ;

- потребительскими нуждами населения, приобретением, реконструкцией и строительством новых квартир, садовых домиков, гаражей и др.

Рисунок 7 - Классификация ссуд в зависимости от наличия обеспечения своевременного возврата ссуды

 

Обеспеченные ссуды - ссуды, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реализация которого обеспечит погашение кредита и процентов (например, ссуды под гарантию или залог ценных бумаг правительства, Национального банка; ссуды под залог депозитов, размещенных в банке-кредиторе; ссуды под гарантию первоклассных банков и др.)

Недостаточно обеспеченные - ссуды, имеющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога.

Необеспеченные - ссуды, не имеющие обеспечения в виде высоколиквидного залога либо имеющие его в небольшой сумме от размера ссуды.

Формами обеспечения исполнения заемщиками обязательств по возврату кредита и процентов по нему могут быть: залог, гарантии и поручительства.

По валюте выдачи кредиты могут быть как в национальной валюте, так и  в иностранной валюте (при наличии лицензии на осуществление валютных операций).

Рисунок 8 - Классификация кредитов в зависимости от срока погашения

 

Срочные - ссуды, срок погашения которых наступил или наступит в сроки, оговоренные в кредитном договоре.

Отсроченные (пролонгированные) - ссуды, срок погашения которых отнесен банком на более поздний срок по уважительным причинам по просьбе клиента.

Просроченные - ссуды, не возвращенные (и не пролонгированный) заемщиком в установленные кредитным договором сроки.

Досрочное погашение, как правило, практикуется по инициативе заемщика при высвобождении у него денежных средств и с целью экономии средств при уплате процентов.

 

 

Рисунок 9 - Классификация кредитов по видам процентных ставок

 

Кредиты находятся в тесной связи с кредитным портфелем банка, так как кредитный портфель коммерческого банка – это набор классифицированных банковских кредитов.

Согласно классификации, определенной Национальным банком Республики Беларусь в "Положении о порядке формирования и использования специального резерва на возможные потери по сомнительным долгам" по степени риска ссуды подразделяются на 4 группы риска:

- стандартные кредиты;

- субстандартные кредиты;

- проблемные кредиты; убыточные  кредиты.

Стандартные кредиты - ссуды заемщикам с устойчивым финансовым положением, способным вернуть ссуды и начисленные проценты.

Стандартные кредиты - обеспеченные ссуды, просроченные до 90 дней.

Проблемные кредиты:

- обеспеченные ссуды, просроченные  от 91 дня до 180 дней;

- недостаточно обеспеченные ссуды  и просроченные до 180 дней;

- необеспеченные ссуды, просроченные  до 90 дней;

- срочные и пролонгированные  ссуды, отнесенные к сомнительной задолженности в течение 90 дней с момента отнесения.

Убыточные кредиты:

- ссуды, просроченные свыше 180 дней;

- необеспеченные ссуды, просроченные  более 90 дней;

- ссуды экономически несостоятельным  заемщикам, банкротам;

- срочные и пролонгированные  ссуды, отнесенные к сомнительной задолженности свыше 90 дней [4, с. 447].

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. Формирование кредитного портфеля банка

 

 

Формирование кредитного портфеля коммерческого банка является основным этапом реализации его кредитной политики. К формированию кредитного портфеля приступают, когда сформулирована общая цель кредитной деятельности банка, выработана стратегия кредитной политики, в рамках этой стратегии определены приоритетные цели формирования кредитного портфеля с учетом сложившихся условий внешней среды, конъюнктуры рынков, собственных возможностей банка.

 Следует отметить возросшую актуальность изучения процесса формирования кредитного портфеля современного коммерческого банка. В условиях командно-административной экономики, когда процесс управления осуществлялся посредством жестких директив и указаний, необходимость планирования и регулирования состояния кредитного портфеля отсутствовала. Государство покрывало долги некредитоспособных заемщиков перед банками. В результате в кредитном портфеле банка отсутствовала просроченная и непогашенная задолженность, а, следовательно, руководству банка не было необходимости поддерживать ликвидность кредитного портфеля.

 С переходом к рыночной  экономике проблема развития  и совершенствования механизма  управления кредитным портфелем  в целях минимизации его рисков  и максимизации прибыли от  кредитной деятельности банка приобрели особую актуальность и значимость. Сегодня кредитный портфель выступает определенным критерием, позволяющим судить о качестве кредитной политики банка и прогнозировать результат кредитной деятельности отчетного периода.

 Кредитный портфель представляет  собой целенаправленно сформированную  в соответствии с определенной  кредитной стратегией совокупность  вложений в кредитуемые объекты, в том числе и уже просроченную  задолженность. Исходя из этого, при формировании оптимального кредитного портфеля следует стремиться к реализации разработанной кредитной политики путем подбора наиболее эффективных и надежных кредитных вложений, попадающих под систему лимитов кредитования самой кредитной политики.

 Весь процесс формирования  кредитного портфеля можно разбить на три блока.

Первый блок подразумевает формирование системы лимитов кредитования в соответствии с целями и стратегией кредитной политики банка. Установление лимитов кредитования выполняет функцию управления кредитными рисками. Кредитный портфель, как известно, представляет собой не только источник доходов, но и источник рисков. Степень кредитного риска банков зависит от таких факторов как:

- степень концентрации кредитной  деятельности банка в какой-либо  сфере (отрасли), чувствительной к изменениям в экономике;

- удельный вес кредитов и  других банковских контрактов, приходящихся  на клиентов, испытывающих определенные  специфические трудности;

- концентрация деятельности банка  в малоизученных, новых, нетрадиционных сферах;

- внесение частых или существенных  изменений в политику банка  по предоставлению кредитов, формированию портфеля ценных бумаг;

- удельный вес новых и недавно привлеченных клиентов;

- введение в практику слишком  большого количества новых услуг в течение короткого периода;

- принятие в качестве залога  ценностей, труднореализуемых на  рынке или подверженных быстрому обесцениванию.

 В свою очередь, установление  лимитов кредитования - основной  способ контроля формирования  кредитного портфеля, используемый для уменьшения рисков и улучшения долгосрочной жизнеспособности. Посредством установления лимитов кредитования осуществляется оптимизация пропорций различных видов кредитов в рамках всего кредитного портфеля с учетом объема и структуры кредитных ресурсов. Это позволяет банкам:

- избежать критических для сохранения платежеспособности потерь от необдуманной концентрации любого вида риска;

- диверсифицировать кредитный портфель с целью сокращения концентрации и обеспечения стабильной прибыли.

 Диверсификация кредитного портфеля - это распределение, рассеивание кредитного риска по нескольким направлениям. Банки должны ограничивать кредитование одного крупного заемщика или нескольких крупных заемщиков или предоставление крупного кредита группе взаимосвязанных заемщиков.

Второй блок представляет собой отбор конкретных объектов кредитования для включения в кредитный портфель. Отбор осуществляется, как правило, на основе оценки кредитоспособности заемщиков. Общий подход к рассмотрению реальных объектов кредитования предполагает оценку области деятельности заемщика, анализ целевого назначения средств, выбор вида кредита, выявление рисков кредитной сделки. Важной задачей является определение факторов, позволяющих произвести предварительный отбор кредитуемых объектов. В качестве таких факторов мы предлагаем рассмотреть факторы, представленные в таблице 1.

 Прежде всего, следует установить, соответствует ли кредитная заявка  кредитной политике банка. В случае  положительного ответа сотрудник  кредитного отдела проводит анализ кредитоспособности потенциального заемщика.

 В банковской практике анализ  финансового состояния заемщика  осуществляется следующими методами  по данным его баланса и бухгалтерской отчетности:

- вертикальный анализ;

- горизонтальный анализ;

- определение удовлетворительности структуры баланса;

- расчет величины чистых активов кредитора по балансу;

- расчет финансовых коэффициентов  и их сравнение с нормативными  значениями.

 

Таблица 1 - Факторы, определяющие отбор кредитных заявок

 

Внешней среды	Клиентские	Внутрибанковские
Приоритеты в политике реализации структурной перестройки региона	Уровень риска несвоевременной реализации кредитуемого проекта и не достижения расчетной эффективности	Соответствие кредитуемого объекта кредитной политике банка
Состояние отраслевой среды, характеризующееся стадией цикла, в которой находится отрасль	Уровень менеджмента и маркетинга на предприятии	Доля требуемых кредитных вложений от общего объема кредитных ресурсов банка
Структура и конкурентоспособность отрасли		Сроки погашения основного долга и процентов по нему

 

 В отличие от традиционных  подходов к анализу кредитоспособности  заемщика, ориентированных на исследование  показателей финансовой отчетности  предприятия, мы считаем, что в  условиях рыночных преобразований российской экономики он должен быть дополнен анализом уровня маркетинга и менеджмента на предприятии. В отличие от финансовых характеристик заемщиков, уровень менеджмента и маркетинга дает более точное представление о таких важных вопросах, как способность заемщиков осуществить успешную реализацию проектов и обеспечить достаточную оборачиваемость заемных средств. Слабое знание рынка, мотивов поведения потребителя, перспектив реализации предлагаемой продукции или услуг и позиции предприятия на рынке существенно снижает конкурентоспособность заемщиков. Анализ практики показал, что затраты на экспертизу несопоставимы с возможными потерями, если предприятие получив кредит, потерпит коммерческую неудачу на рынке.

Третий блок - анализ состояния кредитного портфеля и управление отклонениями в значительной степени перекликается с оперативным управлением кредитным портфелем, а именно с текущим мониторингом состояния кредитного портфеля. Прерогативой среднесрочного периода времени остается разработка и реализация мер, направленных на улучшение качества кредитного портфеля.

 Анализ состояния кредитного  портфеля, как правило, заключается  в мониторинге его структуры  по движению кредитов, по отраслям  или экономическим секторам, по  срокам погашения, по степени  кредитного риска, по процентным ставкам, по обеспеченности ссуд, погашению и возвратности кредитов и т.п. Подобный мониторинг позволяет судить о совокупном риске портфеля, величине резерва на возможные потери по ссудам, соответствии кредитного портфеля целям и стратегии кредитной политики банка. Мониторинг среднесрочного периода времени дает возможность выявить факторы, меняющие качество и структуру портфеля.