Управление кредитным портфелем банка

Министерство образования Республики Беларусь

 

Учреждение образования

«Гомельский государственный университет имени Франциска Скорины»

 

Экономический факультет

 

Кафедра финансов и кредита

 

Допущена к защите   Зав.кафедрой________________А.К. Костенко                                      «____»________________20___г.

 

 

 

Управление кредитным портфелем банка

(на примере ОАО «Технобанк» в г. Гомеле)

 

 

Курсовая работа

 

 

 

Исполнитель

студент    группы   ФК -21                    ______________  К.А. Иванова

                                                                               

 

Научный руководитель

к.э.н, доцент                                           ______________    Л.В. Федорова

 

                                 

                                 

 

 

 

 

 

 

 

Гомель 2012

 

Содержание

Введение…………………………………………………………………………3

1. Теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка………………………………………………………………………….5

1.1 Кредитный портфель: его экономическая сущность…………………5

1.2 Формирование кредитного портфеля банка………………………….15

3. Управление кредитными рисками…………….……………………….21
2. Анализ управления кредитным портфелем банка на примере ОАО «Технобанк» в г. Гомеле……………………………………………………26
3. Пути совершенствования управления кредитным портфелем банков Республики Беларусь……………………………………………………….37

     3.1 Тенденции и проблемы развития кредитными вложениями белорусских банков……………………………………………………………37

3.2 Пути совершенствования управления кредитным портфелем банков Республики Беларусь ……..……………………………………………….45

Заключение………………………………………………………………….48

Список использованных источников.……………………………………..50

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

 

Кредитно-финансовая система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банковской системы и товарного производства  исторически шло параллельно и тесно переплеталось. Находясь в центре экономической жизни, банки опосредуют связи между вкладчиками и производителями, перераспределяют капитал, повышают общую эффективность производства.

Современные коммерческие банки - банки, непосредственно обслуживающие предприятия и организации, а также население - своих клиентов. Коммерческие банки выступают основным звеном банковской системы. Независимо от формы собственности коммерческие банки являются самостоятельными субъектами экономики. Их отношения с клиентами носят коммерческий характер.

Управление кредитным портфелем - ключевой вопрос кредитной деятельности коммерческого банка, поскольку требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания экономической сущности кредитования.

Анализ кредитного портфеля является насущной необходимостью для кредитного учреждения, заинтересованного в стабильности своего финансового положения, а также для государственных регулирующих органов, заинтересованных в стабильности финансового сектора экономики.

Объектом исследования является филиал ОАО «Технобанк» в г. Гомеле.

Предмет исследования – кредитный портфель филиала ОАО «Технобанк» в г. Гомеле за 2009-2010г.

Цель работы – анализ и оценка эффективности кредитного портфеля, разработка предложений по повышению эффективности кредитного портфеля.

Для достижения цели поставлены следующие задачи:

• изучить понятие и сущность кредитного портфеля банка;
• изучить процесс формирования кредитного портфеля банка;
• изучить действующие законодательство, регулирующее вопросы управления кредитным портфелем, кредитными рисками;
• провести анализ кредитного портфеля банка;
• определить эффективность кредитного портфеля банка.
• изучить пути совершенствования управления кредитным портфелем банка.

Актуальность темы состоит в том, что наша страна всё ещё находится на стадии реформирования кредитной системы в попытке обеспечить её надёжность и адекватность существующей модели регулируемой экономики. Провозглашается курс на ужесточение кредитной политики и недопущение банкротств. Ввиду этого качество кредитного портфеля - основной показатель деятельности банка.

Современное состояние кредитных портфелей коммерческих банков Республики Беларусь следует рассматривать как результат деятельности под влиянием огромного числа внешних и внутренних факторов. Выдача кредитов для банков является не просто доходной операцией, а одним из основных источников получения доходов, так как при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не приостанавливается. Всё зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк проводит свою кредитную политику, эффективен ли его кредитный портфель.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 Теоретические аспекты управления кредитным портфелем банка

 

 

1. Кредитный портфель: его экономическая сущность

 

 

Кредитные операции - самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Со структурой и качеством кредитного портфеля связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе операционной деятельности - риск ликвидности (неспособность банка погасить обязательства перед вкладчиком), кредитный риск (непогашение заёмщиками основного долга и процентов по кредиту), риск процентных ставок и т.д. Поэтому тщательный отбор кредитополучателей, анализ условий выдачи кредита, постоянный контроль за финансовым состоянием кредитополучателя, его способностью (и готовностью) погасить кредит составляет одну из основополагающих функций кредитных подразделений банка.

Таким образом, важнейшим вопросом для любого банка является формирование оптимального кредитного портфеля как одного из основных направлений размещения финансовых ресурсов, а также эффективное управление кредитным портфелем.

Необходимо отметить, что в экономической литературе и на практике не существует общепринятой трактовки понятия кредитного портфеля банков. В экономической литературе, в частности, можно встретить следующие определения кредитного портфеля.

Кредитный портфель – это результат деятельности банка, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени.

Кредитный портфель это - совокупность остатков задолженности по активным кредитным операциям на определенную дату [1 , с. 166].

Кредитный портфель – это совокупность требований банка по кредитам, которые классифицированы по критериям, связанным с различными факторами кредитного риска или способами защиты от него.

Кредитный портфель - это характеристика структуры и качества выданных кредитов, классифицированных по определенным критериям (совокупность требований банка по предоставленным кредитам) [2, с.164].

При исследовании понятия кредитного портфеля необходимо рассмотреть его классификацию.

 

Рисунок 1 - Классификация кредитного портфеля по признаку диверсифицированности

 

Количественную характеристику дает валовой кредитный портфель, который определяется путем суммирования срочной, пролонгированной, просроченной задолженности по всем активным кредитным операциям.

 

Рисунок 2 - Классификация кредитного портфеля по типу клиентуры

 

Кредитные вложения, составляющие деловой клиентский кредитный портфель, классифицируются:

- по типам контрагентов: на кредиты  небанковским финансовым организациям, коммерческим и некоммерческим  организациям, индивидуальным предпринимателям, органам государственного управления;

- по видам кредитных операций: на кредиты, факторинг, лизинг, операции с использованием векселей, средства, предоставленные по операциям "Репо", средства, перечисленные в качестве обеспечения исполнения обязательств, исполненные за клиента обязательства;

- по отраслевой принадлежности  клиента: кредиты промышленности, сельскому хозяйству, строительству, торговле и общественному питанию, жилищному и коммунальному хозяйству;

- по способу обеспечения исполнения  обязательств по кредитному договору: обеспеченные тем или иным  видом залога, гарантий, поручительств  и не имеющих обеспечения (доверительные, бланковые).

 

 

Рисунок 3 – Классификация кредитный портфель банка по времени возникновения

 

 

 

Рисунок 4 – Классификация кредитного портфеля банка по видам валют

 

Рисунок 4 - Классификация кредитного портфеля банка по характеру задолженности

 

С качественных позиций выделяется чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на риск.

Чистый кредитный портфель рассчитывается путем вычитания из валового портфеля суммы резервов на покрытие возможных убытков по кредитным операциям, отражаемой на пассивных счетах второго класса ежедневного баланса. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая реально может быть возвращена банку на анализируемую дату.

Для определения кредитного портфеля, взвешенного на риск, учитываются различные критерии, основными из которых являются: контрагент по кредитной сделке, наличие у него внешней рейтинговой оценки, способ обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, характер задолженности [3, с.48].

С точки зрения качества управления кредитный портфель может быть оптимальным и сбалансированным:

- оптимальный кредитный портфель  – это портфель, который наиболее  точно соответствует по составу  и структуре оптимальной кредитной  и маркетинговой политике банка  и его плану стратегического развития;

- сбалансированный кредитный портфель  – это портфель банковских  кредитов, который по своей структуре  и финансовым характеристикам  лежит в точке наиболее эффективного  решения дилеммы "риск-доходность", то есть в точке достижения  баланса между двумя этими категориями.

Большое внимание при управлении следует уделять качеству кредитного портфеля. Некачественный кредитный портфель, необоснованные (выданные с нарушением кредитной политики) кредиты, выдача кредитов неблагонадежным кредитополучателям могут быть причиной финансового неравновесия банков.

В экономической литературе и на практике риск, доходность и ликвидность являются важнейшими критериями, характеризующими качество кредитного портфеля.

Основной характеристикой доходности кредитного портфеля является эффективная годовая ставка процентов, которая служит инструментом сопоставления с доходностью других видов активов и анализа обоснованности процентных ставок по выданным кредитам. Для анализа, как правило, используется реальная доходность – доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за определенный период времени.

Под ликвидностью подразумевается способность финансового инструмента трансформироваться в денежные средства, а степень ликвидности определяется продолжительностью временного периода, в течение которого эта трансформация может быть осуществлена, поэтому для кредитного портфеля ликвидность находит свое выражение в своевременном возврате кредитов.

Кредитный портфель включает в себя все виды кредитов клиентам (юридическим и физическим лицам) и аналогичные им операции (овердрафты, учет товарных векселей, факторинг, выполненные банковские гарантии и т.п.).

Классификация банковских кредитов может быть осуществлена по различным признакам

Рисунок 5 – Классификация кредитов по срокам выдачи

 

Краткосрочные кредиты - кредиты, выдаваемые на срок менее одного года для удовлетворения временной потребности заемщика в средствах на формирование текущих активов. В практике банковской деятельности можно выделить и сверхкраткосрочные кредиты: суточные, недельные, месячные. Например, межбанковский кредит.