Управление финансовым потоком операций предприятия на примере предприятия ООО «Престиж-маркет»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Ноября 2013 в 07:19, дипломная работа

Краткое описание

Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия разработать пути повышения эффективности финансирования деятельности организации.
Задачи, поставленные в ходе работы, для достижения намеченной цели:
раскрыть сущность финансирования деятельности организации;
охарактеризовать виды финансирования (внутренние источники, привлеченные средства, заемные источники, смешанное финансирование);
описать финансовые инструменты (продажа доли финансовому или стратегическому инвестору, управление дебиторской задолженностью, проектное финансирование);
изучить основные направления и источники информации для анализа финансового состояния предприятия

Содержание

ВВЕДЕНИЕ
1. Экономическая сущность финансирования деятельности организации
1.1 Виды финансирования и финансовая стратегия
1.2 Общая характеристика и классификация форм финансирования деятельности организации
2. Методическое и информационное обеспечение анализа и управления финансированием деятельности организации
2.1 Основные направления и источники информации для анализа финансового состояния предприятия
2.2 Анализ и управление финансовыми потоками предприятия
3. Экономический анализ финансирования деятельности организации на примере ООО «Престиж-Маркет»
3.1 Организационно-экономическая характеристика предприятия
3.2 Анализ эффективности финансирования ООО «Престиж-маркет»
3.3 Пути повышения эффективности финансирования деятельности ООО «Престиж-маркет»
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
ПРИЛОЖЕНИЯ

Скачать полностью (294.87 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Прикрепленные файлы: 1 файл

диплом.rtf

— 2.92 Мб (Скачать документ)

 

 

Приложение 4

 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС ООО «Престиж-маркет» за 2006 год в тыс.руб.

АКТИВ

Код

стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Нематериальные активы

110

10,5

5,5

Основные средства

120

211,5

165,5

Незавершенное строительство

130

-----

-----

Доходные вложения в материальные ценности

135

-----

-----

Долгосрочные финансовые вложения

140

-----

-----

Отложенные налоговые активы

145

-----

-----

Прочие внеоборотные активы

150

-----

-----

ИТОГО по разделу I

190

222

171

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

      

Запасы

210

1903,59

2096,01

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

51,43

65,6

животные на выращивании и откорме

212

-----

-----

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения)

213

-----

-----

готовая продукция и товары для перепродажи

214

1850,16

2030,41

товары отгруженные

215

-----

-----

расходы будущих периодов

216

2

-----

прочие запасы и затраты

217

-----

-----

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

19,5

3,5

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

4,24

13,18

покупатели и заказчики

231

-----

-----

векселя к получению

232

-----

-----

авансы выданные

234

-----

-----

прочие дебиторы

235

4,24

13,18

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

280,0

400,0

покупатели и заказчики

241

-----

-----

векселя к получению

242

-----

-----

задолженность дочерних и зависимых обществ

243

-----

-----

задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал

244

-----

-----

авансы выданные

245

280,0

400,0

прочие дебиторы

246

-----

-----

Краткосрочные финансовые вложения

250

-----

-----

займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев

251

-----

-----

собственные акции, выкупленные у акционеров

252

-----

-----

прочие краткосрочные финансовые вложения

253

-----

-----

Денежные средства

260

450,0

470,0

Касса

261

-----

-----

расчетные счета

262

450,0

470,0

валютные счета

263

-----

-----

прочие денежные средства

264

-----

-----

Прочие оборотные активы

270

-----

-----

ИТОГО по разделу II

290

2657,33

2982,689

БАЛАНС (сумма строк 190 + 290)

300

2879,33

3153,689

ПАССИВ

Код

стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

      

Уставный капитал

410

150,0

150,0

Добавочный капитал

420

-----

-----

Резервный капитал

430

-----

-----

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

-----

-----

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

-----

-----

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

761,153

763,988

ИТОГО по разделу III

490

911,153

913,988

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты

510

229,575

279,161

Отложенные налоговые обязательства

515

-----

-----

Прочие долгосрочные обязательства

520

-----

-----

ИТОГО по разделу IV

590

229,575

279,161

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

      

Займы и кредиты

610

104,546

500,0

Кредиторская задолженность

620

1634,056

1460,54

поставщики и подрядчики

621

1372,28

1140,0

Задолженность перед персоналом организации

622

10,0

10,0

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

623

-----

-----

задолженность по налогам и сборам

624

210,0

260,0

прочие кредиторы

625

-----

-----

Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов

630

26,77

43,29

Доходы будущих периодов

640

-----

-----

Резервы предстоящих расходов

650

-----

-----

Прочие краткосрочные обязательства

660

15,0

7,25

ИТОГО по разделу V

690

1738,60

1960,54

БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690)

700

2879,33

3153,689

СПРАВКА

О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ

Наименование показателя

Код

стр.

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

Арендованные основные средства

910

    

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

920

    

Товары, принятые на комиссию

930

    

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

940

    

Обеспечения обязательств и платежей полученные

950

    

Обеспечения обязательств и платежей выданные

960

    

Износ жилищного фонда

970

    

Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных

Объектов

980

    

Авиазапчасти на временном ввозе

990

    

Бланки строгой отчетности

991

75

51

       

 

 

Приложение 5

 

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ ООО «Престиж-маркет» за 2006 год (в тыс. руб.)

Наименование показателя

Код

стр.

За отчетный период

За аналогичный период предыдущего года

1

2

3

4

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей)

  

7831,08

6896,11

Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг

  

(4730,58)

(4105,85)

Валовая прибыль

  

3100,5

2790,26

Коммерческие расходы

  

(998,23)

(1050,1)

Управленческие расходы

  

(500,1)

(450,0)

Прибыль (убыток) от продаж

  

1602,17

1290,16

Прочие доходы и расходы

      

Проценты к получению

  

------

------

Проценты к уплате

  

(100,0)

(95,0)

Доходы от участия в других организациях

  

------

------

Прочие доходы

  

350,0

240,0

Прочие расходы

  

(210,0)

(170,0)

Прибыль (убыток) до налогообложения

  

1642,17

1265,16

Отложенные налоговые активы

  

------

------

Отложенные налоговые обязательства

  

------

------

Текущий налог на прибыль

  

(394,12)

(303,64)

Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи

  

------

------

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

  

1248,05

961,52

Справочно:

Постоянные налоговые обязательства (активы)

      

 

1 Бланк И.А. Основы финансового менеджмента - Киев: Ника - Центр, 2005. - 528с.

2 Волков А.С.Ю Марченко А.А. Оценка эффективности инвестиционных проектов- М.:Инфра-М, 2004. - 420с.

3 Модильяни Ф., Миллер М. Сколько стоит фирма? - М.: Дело, 1999. - 451с.

4 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 432с.

5 Финансы и менеджмент: теория и практика / под ред. Стояновой Е.А. - М: Перспектива, 2006. - 462 с.

6 Трифонов А.К. Финансовый леверидж // Консультант, 2004, № 1

7 Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами: Пер. с англ. - М.: Финансы и статистика, 2002. - 800с.

8 Азимова Ю. Задачи финансового менеджмента // Менеджмент в России и за рубежом, 2006, № 4

9 Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник./ Под. ред. Е.С. Стояновой. - 3-е изд., перераб. и доп. - М.: Изд. Перспектива, 2005 - 574с.

10 Ибрагимов Р. Стратегия финансирования и управление стоимостью компании // Управление компанией, № 5, 2004

11 Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика - М.: Перспектива, 2003 - 298 с.

12 Стоянова Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика - М.: Перспектива, 2003 - 298 с.

13 Новикова О.В. Венчурное финансирование // Менеджмент в России и за рубежом, 2005, № 5

14 Большой экономический словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. - М.: Дело, 2002

15 Лебедев П. Проектное финансирование: факторы успеха // Консультант, № 11, 2005

16 Лебедев П. Проектное финансирование: факторы успеха // Консультант, № 11, 2005

17 Лебедев П. Проектное финансирование: факторы успеха // Консультант, № 11, 2005

18 www.aup.ru Административно-управленческий портал

19 Гусаков Б., Сидорович Ю. Лизинг - катализатор экономического роста // Финансы, 2002, № 1

20 Большой экономический словарь / Под ред. Азрилияна А.Н. - М.: Дело, 2002

21 Якушева М.Г. Вексельные операции // Менеджмент в России и за рубежом, 2004, № 7

22 Экономический словарь www.dis.ru

23 Митин Б.М. Векселя и взаимозачеты: налоги, учет, арбитражная практика // Современная экономика и право, Москва, 202, стр. 35-52.

24 Лифиренко Г.Н. Финансовый анализ предприятия - М.: ИНФРА-М, 2005. - 412 с.

25 Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

26 Любушин А. Анализ финансового состояния организации - М.: ЭКСМО, 2006 - 404 с.

27 Лифиренко Г.Н. Финансовый анализ предприятия - М.: ИНФРА-М, 2005. - 412 с.

28 Володин А. Управление финансами - СПб.: Питер, 2006 - 390 с.

29 Дранко О. Финансовый менеджмент. Технологии управления финансами предприятия - Ростов н/Д: Феникс, 2004. - 290 с.

30 Чернов В.А. Анализ финансовой политики предприятия - Н.Новгород: [Б.м.], 2003. - 341 с.

31 Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент - М.: Центр, 2004. - 328 с.

32 Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

33 Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

34 Любушин А. Анализ финансового состояния организации - М.: ЭКСМО, 2006 - 404 с.

35 Любушин А. Анализ финансового состояния организации - М.: ЭКСМО, 2006 - 404 с.

36 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 432с.

37 Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 432с.

38 Любушин А. Анализ финансового состояния организации - М.: ЭКСМО, 2006 - 404 с.

39 Любушин А. Анализ финансового состояния организации - М.: ЭКСМО, 2006 - 404 с.

40 Любушин А. Анализ финансового состояния организации - М.: ЭКСМО, 2006 - 404 с.

41 www.eup.ru Научно-информационный портал

42 www.eup.ru Научно-информационный портал

43 Финансы и менеджмент: теория и практика / под ред. Стояновой Е.А. - М: Перспектива, 2006. - 462 с.

44 Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

45 Крейнина М.Н. Финансовая устойчивость предприятия: оценка и принятие решений // Финансовый менеджмент, 2001, № 2

46 Любушин А. Анализ финансового состояния организации - М.: ЭКСМО, 2006 - 404 с.

47 Лифиренко Г.Н. Финансовый анализ предприятия - М.: ИНФРА-М, 2005. - 412 с.

48 www.aup.ru Административно-управленческий портал

49 Документация и финансовая отчетность ООО «Престиж-маркет»

50 Любушин А. Анализ финансового состояния организации - М.: ЭКСМО, 2006

51 Документация и финансовая отчетность ООО «Престиж-маркет»

52 Любушин А. Анализ финансового состояния организации - М.: ЭКСМО, 2006

53 Документация и финансовая отчетность ООО «Престиж-маркет»


Информация о работе Управление финансовым потоком операций предприятия на примере предприятия ООО «Престиж-маркет»