Сущность управления пассивами банка и их структура. Определение и классификация банковских рисков

Добавленная стоимость капитала - является критерием  оценки  уровня и качества банковского  менеджмента по управлению активами и пассивами. Характеризует способность  банка удовлетворять интересы кредиторов, вкладчиков и инвесторов. Добавленная  стоимость равна 1165851013 тыс.руб..

Таким образом, можно сделать вывод о том, что банк способен адекватно реагировать  на изменения внешней среды и быть интересным для инвесторов. Значение данного показателя представляет интерес для акционеров банка: чем оно выше, тем привлекательнее для них становятся вложения в акции банка.

Уровень внутреннего капиталообразования  характеризует способность банка  увеличивать собственный капитал  за счет собственных источников, основным из которых выступает нераспределенная прибыль. Уровень внутреннего капиталообразования  равен 13%. Это свидетельствует о  том, что банк может ежегодно увеличивать  собственный капитал на величину уровня внутреннего капиталообразования  за счет собственных ресурсов, основным из которых является нераспределенная прибыль.

 

 

3.5. Анализ финансовых коэффициентов деятельности 

 

Одним из возможных подходов к оценке результативности банковской деятельности и эффективности  управления банком является использование  системы финансовых коэффициентов. Метод коэффициентов позволяет  выявить количественную взаимосвязь  между различными статьями, разделами  или группами статей баланса. Суть анализа  методом коэффициентов состоит  в том, что принимается во внимание не единственный фактор, а влияние  на рентабельность работы банка нескольких факторов одновременно. Данные банковского  баланса позволяют сделать общий  вывод относительно прибыльности его  работы.

Проведем  оценку результативности деятельности и эффективности управления ЗАО  Банк «ВТБ 24»  с помощью метода коэффициентов.

 

 

Таблица 8

Расчет финансовых показателей деятельности банка

 

№ п/п	Наименование показателя		Порядок расчета	Факт.знач., %			Опт.знач., %
				2009г.	2010 г.	2011 г.
1	2		3	4	5	6	7
1	Норма прибыли на капитал		чистая прибыль / собственный капитал	2,86	19,03	26,92	> 13
2	Прибыльность активов		чистая прибыль / активы	0,31	1,87	2,27	> 6
3	Рентабельность уставного капитала		чистая прибыль / уставный капитал	4,38	33,14	52,43	> 15
4	Доходность кредитного портфеля		процентный доход / кредиты выданные	15,08	13,19	9,80	> 12
5	Достаточность капитала		капитал / активы, взвешенные с учетом риска	10,95	9,81	8,43	> 8
6	Рентабельность кредитных операций		процентная прибыль/кредиты выданные	7,71	7,35	7,20	> 5
7	Надежность банка		собственный капитал / активы	10,95	9,81	8,43	> 30
8	Удельный вес процентных расходов		процентные расходы/ обязательства	6,60	5,30	4,74	< 7
9	Процентная доходность активов		процентные доходы / активы	12,02	10,82	10,45	> 15
10	Процентная маржа		процентная прибыль / доходные активы	6,93	6,77	6,89	> 6
11	Доходная база		доходные активы / активы	88,76	89,08	88,60	> 70
12	Процентный “разброс”		(процентные доходы / доходные активы) - (процентные расходы/платные пассивы)	6,94	6,80	7,05	> 5
13	Уровень покрытия процентных расходов процентными доходами		процентные доходы / процентные расходы	204,67	226,12	240,59	> 140
14	Коэффициент использования привлеченных средств		кредиты выданные / обязательства	89,53	90,96	92,58	> 50
15	Удельный вес процентных расходов в активах		процентные расходы / активы	5,87	4,78	4,34	< 10
16	Маржа непроцентного дохода		непроцентная прибыль / активы	1,00	0,97	0,96	> 3
17	Рентабельность вложений в ценные бумаги		прибыль по цб / вложения в цб	1,56	-0,25	-2,61	> 10
18		Коэффициент иммобилизации	основные средства / собственный капитал	11,53	11,32	12,52	< 50

 

Окочание  таблицы 8

19	Себестоимость выпущенных долговых обязательств	Процентные расходы по цб / выпущенные цб	6,97	10,47	23,67	< 8
20	Доля фондового портфеля в активах	Вложения в цб / активы	7,60	5,97	2,30	> 20
21	Доля стабильной части чистой прибыли	процентная прибыль / чистую прибыль	1964,77	323,19	269,18	> 40
22	Коэффициент резервирования	резервы / активы	0,07	0,16	0,04	< 10

 

Прибыльность  активов - это единичный показатель оценки эффективности деятельности банка, характеризующий в относительных  единицах использование всех ресурсов, полученных банком в распоряжение.

Рассчитанное  значение коэффициента ниже оптимального (> 6 %), что свидетельствует о  низком уровне рентабельности активов, причиной которого служит недостаточная  доля активов, приносящих доход. Но в динамике складывается благоприятная ситуация: за три года данный показатель увеличился на 1,96 %.

Рентабельность  уставного капитала характеризует эффективность использования уставного капитала.

Значение  данного показателя значительно  превышает рекомендуемое значение (>15%). Увеличение данного показателя свидетельствует об эффективной работе

банка.

Доходность  кредитного портфеля – это  доход,  полученный  на  единицу  активов,  вложенных  в  кредиты,  за  определенный  период  времени.

В 2009 г. и 2010г. значение данного показателя соответствовало  норме (> 12 %), а в 2011 г. произошло  некоторое снижение, которое было связано с увеличением кредитного портфеля.

Достаточность капитала - характеризует обеспеченность капиталом вложений с повышенным риском. Этот коэффициент находится  на остаточном уровне. Таким образом,  банк покрывает принятые на себя риски  и имеет возможность наращивать объемы активных операций с различными уровнями риска.

Рентабельность  кредитных   операций - характеризует эффективность выданных кредитов и показывает, сколько процентной прибыли приходится на рубль выданных кредитов.

Значение  данного показателя за рассматриваемый  период превышает рекомендуемое  значение (> 5 %).  Но также необходимо отметить,что  произошло некоторое  снижение рентабельности кредитных  операций, которое было связано с  увеличением кредитного портфеля.

Надежность  банка – это показатель, который  показывает способность банка к  выполнению взятых на себя обязательств.

Фактическое значение данного показателя в 2009 – 2011 гг. ниже нормы (> 30%). Это свидетельствует  о небольших убытках по кредитам, быстром росте активов, не подкрепленных  собственным капиталом. Подобное несоответствие оптимальному значению объясняется  тем, что данное критическое значение определено по методике Базельского  комитета и ориентировано на крупные  западные банки с высокими значениями величины собственного капитала. Для  российских же банков характерен недостаток собственного капитала, что сказывается  на неудовлетворительном значении данного  показателя.

Удельный  вес процентных расходов за анализируемый  период соответствует оптимальному значению (< 7 %). Банк стремиться не увеличивать  процентные выплаты и тем самым  увеличивает свою прибыли.

Процентная  доходность активов – показатель оценки эффективности банка, характеризующий  в относительных единицах использование  всех ресурсов, полученных банком в  свое распоряжение.

Процентная  доходность активов в 2009 - 2011 гг. не соответствует  оптимальному значению (> 15%). Недостаточная доля процентных доходов при значительной доле кредитного портфеля требует пересмотра процентной политики банка.

Процентная  маржа - показатель прибыльности банка. Рассчитанное значение процентной маржи выше оптимального значения (> 6%), но втечении исследуемого периода произошло некоторое снижение данного показателя. Это было вызвано недостаточной долей процентных доходов в отчетном периоде.

Доходная  база - это один из основных показателей  деятельности, характеризующий деловую  активность банка. Показывает, в какой  мере банк использует имеющиеся у  него ресурсы.

Показатель  доходная база соответствует оптимальному значению             (> 70 %). За исследуемый период, данный показатель практически остался на одном уровне,  что свидетельствует о постоянном увеличении прибыльности активов банка.

Процентный  «разброс» - это разность между процентами, получаемыми по активным операциям  и уплачиваемыми по пассивным. Рассчитанное значение показателя за исследуемый период соответствует оптимальному значению (> 6  %).

Уровень покрытия процентных расходов процентными  доходами соответствует оптимальному – 240,59% при требуемом 140%, т.е. процентные доходы покрывают процентные расходы.

Коэффициент использования привлеченных средств больше чем на 40% превышает  оптимального значения это говорит о том, что банк рационально использует привлеченные средства,запуская их в работу.

Коэффициент использования привлеченных средств  показывает, что в 2009 г. банк направил 89,53 % привлеченных средств в кредиты, а в 2011 г. - 92,58 %.

Рентабельность  вложений в ценные бумаги характеризует эффективность вложений в ценные бумаги и показывает, сколько прибыли получает банк  на каждый  рубль вложений.

Рентабельность  вложений в ценные бумаги не соответствует  рекомендуемому значению (> 10 %).  В 2010-2011 гг. банк потерпел убытки по операциям с ценными бумагами. Взможно, это было связано со  значительными расходами от перепродажи (погашения) ценных бумаг, а также выплати процентов по каким либо ценным бумагам.

Доля  стабильной части чистой прибыли  банка значительно превышает  рекомендуемое значение (>40%).

За исследуемый  период значение показателя значительнос снизиось, что связано с увеличением  чистой прибыли.

 

 

3.6. Выводы и предложения

 

Для улучшения деятельности «ВТБ 24» (ЗАО), после проведенного анализа основных показателей деятельности, можно предпринять следующие мероприятия:

1. Следует увеличить долю вторичных резервов, для увеличения ликвидности банка и оптимальных условий для получения наибольшей прибыли.
2. Для улучшения ликвидности следует: увеличение уставного капитала банка; получение субординированных займов (кредитов); реструктуризацию обязательств; привлечение краткосрочных кредитов (депозитов); привлечение долгосрочных кредитов (депозитов); приостановление кредитования на срок до восстановления ликвидности; реструктуризацию активов; сокращение или приостановление проведения расходов.
3. Низкое значение прибыльности активов связано с низкой процентной доходностью активов,снижаемой доходностью кредитного портфеля и очень низкой доходностью фондового портфеля, поэтому следует улучшить управление активами банка.
4. Кроме того, следует особо обратить внимание на кредитную политику, поскольку доходность кредитного портфеля снижается, а его доля в активах увеличилась.

Остальные же показатели деятельности Банка «Возрождение» соответствуют  оптимальным значениям.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами. В  современных условиях развития экономики  проблема формирования ресурсов имеет  первостепенное значение.

Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и  защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной  стратегии банка по структуре  баланса и его рентабельности [7].

Современный банковский рынок немыслим без риска. Риск присутствует в любой операции, только он может быть разных масштабов  и по-разному "смягчаться", компенсироваться. Было бы в высшей степени наивным искать варианты осуществления банковских операций, которые бы полностью исключали риск и заранее гарантировали бы определенный финансовый результат. Следовательно, для банковской деятельности важным является не избежание риска вообще, а предвидение и снижение его до минимального уровня.

Актуальность  проблемы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу  рисков, так как банк, помимо функции  бизнеса, несет в себе функцию  общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то есть знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для  большого числа внешних заинтересованных сторон

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный  контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Расчетная часть курсовой работы показала, что  в банк не смотря на отклонения некоторых  показателей вполне перспективно смотрится  на рынке банковских услуг. Уменьшение одних показатель сбалансированы увеличением  других. Банк уверенно себя чувствует  в данном сегменте и свободно конкурирует  с другими банками, получая доход  от операций.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

 

I. НОРМАТИВНО-ПРАВОВАЯ БАЗА:

1. Федеральный закон от 10.07.2002 года №86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
2. Федеральный закон от 02.12.1990 года № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
3. Положение Банка России от 28 августа 1997 г. № 509 "Об организации внутреннего контроля в банках"
4. Положение ЦБ РФ № 89-П «О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков» от 24.09.1999 г.
5. Инструкция ЦБ РФ. № 110-И «Об обязательных нормативах банков» от 16.01.2004 г.