Сущность управления пассивами банка и их структура. Определение и классификация банковских рисков

Содержание

 

Введение ………………………………………………………………….		3
Глава 1.	СУЩНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ БАНКА  И ИХ СТРУКТУРА …...……………………...…………………	5
Глава 2.	ОПРЕДЕЛЕНИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ БАНКОВСКИХ РИСКОВ ….....……………………………	11
ГЛАВА 3.	РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ НА ПРИМЕРЕ БАНКА  «ВТБ24».	18
3.1.	Анализ активов методом общего фонда средств…………….	18
3.2.	Анализ ликвидности…………………………………………...	20
3.3.	Анализ фондового портфеля………………………………….	21
3.4.	Оценка эффективности работы собственного капитала банка…………………………………………………………….	22
3.5.	Анализ финансовых коэффициентов  деятельности банка….	24
3.6.	Выводы и предложения………………………………………..	29
Заключение ……………..……………………………………………..		31
Список использованных источников …………………...		33
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………….		35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми привлеченными  средствами, которые образуют ресурсный  потенциал коммерческого банка.

До недавнего  времени пассивным операциям  не придавалось серьезного значения, они не воспринимались банками как  объект, требующий эффективного управления.

В настоящее  время проблемы управления пассивами  коммерческого банка наиболее актуальны, поскольку процесс управления пассивами  коммерческого банка предполагает их эффективное использование в  соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и, наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с  возможностями ее использования. Диалектика этих процессов разрешается при  помощи нахождения «золотой середины» между привлечением и использованием ресурсов.

На сегодняшний  день прогнозирование и управление банковскими рисками, а так же правильная оценка их на финансовом рынке, является важной задачей.

Банковская  деятельность подвержена множеству  рисков. Банк является важным и значимым проводником денежно - кредитной  политики, поэтому знание и постоянный контроль за банковскими рисками  представляет наибольшую ценность для  многих заинтересованных сторон, таких  как центрального банка, акционеров, клиентов и иных участников финансового  рынка.

В курсовой работе необходимо рассмотреть теоретические  вопросы и провести анализ деятельности банка. Можно выделить 2 цели работы: изучить сущность управления пассивами банка и их структуру; изучить определение и классификацию банковских рисков и провести анализ деятельности банка.

Цель была достигнута при помощи следующих задач:

• изучение понятия пассивов и их структуры;
• изучение определения банковских рисков и их классификации;
• ознакомление с отчетностью банка;
• расчет необходимых показателей деятельности банка;

Для проведения практической части  работы был выбран банк ОАО «ВТБ24», использована его отчетность за 2009-2011 г.г., нормативно-правовые акты, учебные пособия, материалы периодических и других изданий.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 1. СУЩНОСТЬ УПРАВЛЕНИЯ ПАССИВАМИ  БАНКА И ИХ СТРУКТУРА

 

В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми привлеченными  средствами, которые образуют ресурсный  потенциал коммерческого банка.

Пассивы - это обязательства предприятий (организации), состоящие из заемных и привлеченных средств, включая предпринимательскую задолженность [6].

Целью управления пассивами является предотвращение или исправление дисбаланса и  защита от рисков банковской деятельности путем анализа последствий генеральной  стратегии банка по структуре  баланса и его рентабельности [7].

Основными задачами управления пассивами являются: управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка; поддержание и  повышение рентабельности банка; управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов, качеством  активов; оптимизация и снижение налогового бремени; стабилизация или  увеличение рыночной стоимости банка.

Пассивы в любом банке призваны обеспечить оптимальный (чаще всего максимальный - в зависимости от желаемого объема активных операций) объём привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям национального банка, а развитие ресурсного обеспечения - реализации принципов, целей и планов банка. Традиционно качество пассивов коммерческого банка характеризуется стабильностью ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, включая краткосрочные межбанковские кредиты.

Процесс управления пассивами коммерческого  банка предполагает их эффективное  использование в соответствии с  возможностями формирования ресурсной  базы и, наоборот, формирование ресурсной  базы в соответствии с возможностями  ее использования. Диалектика этих процессов  разрешается при помощи нахождения «золотой середины» между привлечением и использованием ресурсов.

Управление  пассивами коммерческого банка  включает управление собственным капиталом  и управление привлеченными ресурсами.

Пассивные операции банка - это совокупность операций (способов, приемов, методов), посредством которых формируются ресурсы банка. В результате таких операций происходит увеличение денежных средств, находящихся на пассивных или активно-пассивных счетах (в балансе российских банков активно-пассивных счетов в настоящее время нет).

Формирование  пассивов - базовая задача любого коммерческого банка. Пассивные операции играют важную роль. Именно с их помощью банки приобретают ресурсы для совершения активных операций.

Различают четыре формы пассивных операций коммерческих банков:

1. взносы в уставный фонд банка (продажа акций или паев их первым владельцам);
2. получение прибыли банком, а также формирование или увеличение фондов, образуемых банком в ходе его деятельности;
3. депозитные операции (получение ресурсов от клиентов банка);
4. внедепозитные операции (получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках).

В таблице 1 представлены пассивы банковского  сектора, которые выросли по всем позициям в 2012 года, посравнению с 2011 годом. Наибольшую долю в пассиве  занимают средства клиентов, как на начало 2012г. (62,7%), так и на начало 2011г. (62,4%).

Таблица 1

Структура пассивов банковского сектора  России на 1.01.2011 г. и на

1.01.2012г., в млрд.руб.

 

	01.1.2011	Уд.вес,%	01.1.2012	Уд.вес,%
Фонды и прибыль кредитных организаций	4 339,10	13	4 963	11,9
Средства, полученные  от Банка России	325,7	0,9	1 212,1	2,9
Счета КО	255,7	0,8	336,4	0,8
Кредиты, депозиты и  прочие средства, полученные от других кредитных организаций	3 754,90	11	4 560,2	11
Средства клиентов	21 080,90	62,4	26 082,1	62,7
Облигации, векселя и банковские акцепты	1 335,20	3,9	1 526,2	3,7
Прочие пассивы	2 713	8	2 947,5	7
Всего пассивов:	33 804,50	100	41 627,5	100

 

Пассивные операции позволяют привлекать в  банки денежные средства, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью форм 1 и 2 пассивных операций формируется первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Формы 3 и 4 пассивных операций образуют вторую крупную группу ресурсов - привлеченные (заемные) ресурсы.

Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала коммерческих банков имеет особую специфику, отличающую их от других организаций, занимающихся иными видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и привлеченными ресурсами. В России такое соотношение не установлено, поэтому в разных банках колебания в соотношении весьма существенны.

Значение  собственных ресурсов банка заключается, прежде всего, в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе создания банка именно собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, оборудование, заработная плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы. Структура собственных средств разных банков неоднородна. Они включают:

• уставный капитал;
• резервный фонд, фонды специального назначения и другие фонды;
• нераспределенную прибыль.

Привлеченные (заемные) ресурсы банка покрывают до 90% (а в отдельных банках и более) всей потребности в денежных средствах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки удовлетворяют, таким образом, потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают населения потребительским кредитом.

Рис. 1. Динамика привлечения средств организаций (кроме банков).

 

 

Динамика  ресурсной базы банков наряду с вкладами населения поддерживалась средствами, привлеченными от организаций. Их объем вырос за 2011 год на 25,8% (за 2010 год – на 16,4%) и составил 13 995,7 млрд. рублей, доля данной статьи в пассивах банковского сектора увеличилась с 32,9 до 33,6% (Рис.1). Доля средств организаций-нерезидентов (кроме банков) в пассивах банковского сектора остается относительно небольшой (за год она уменьшилась с 5,0 до 4,6%).

Привлеченные  ресурсы подразделяются на:

• депозитные, которые банк получает от своих клиентов, в том числе от других коммерческих банков, с которыми у него установлены корреспондентские отношения
• недепозитные, которые приобретаются на рынке на конкурентной основе, инициатива их привлечения принадлежит самому банку.

К депозитным операциям коммерческих банков относят  операции по привлечению денежных средств во вклады (пассивные депозитные операции) или размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка средств во вклады в других кредитных организациях (активные депозитные операции).

Пассивные депозитные операции - основополагающие для кредитных организаций.

В российской практике депозитами называют денежные средства, внесенные в банк клиентами  на определенные счета и используемые банком в соответствии с режимом  счета и законодательством.

В качестве субъектов депозитных операций могут  выступать как юридические, так  и физические лица.

К депозитам  относят средства, полученные банком путем заключения договора банковского  счета (договора на расчетно-кассовое обслуживание) и договора банковского  вклада (депозитный договор для юридических  лиц и сберегательный - для физических), а также остатки средств на корреспондентских счетах других банков в данном банке.