Сущность управления пассивами банка и их структура. Определение и классификация банковских рисков

В российской банковской практике к ним относят  также средства, привлеченные путем  продажи банком своим клиентам банковских сертификатов и векселей.

К недепозитным источникам ресурсов в России относятся:

• получение займов на межбанковском рынке;
• соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), учет векселей и получение ссуд у центрального банка;
• выпуск облигаций коммерческим банком.

На рынке  межбанковских кредитов (МБК) продаются  и покупаются свободные остатки  средств, находящихся на корреспондентских счетах.

В настоящее  время на рынке МБК можно получить как долгосрочные ресурсы (до нескольких лет), так и краткосрочные, в основном «короткие деньги» - от 1 дня (кредиты овернайт) до двух недель. Реже банки предоставляют друг другу внутридневные кредиты.

Централизованные  и МБК удобны тем, что ресурсы поступают в распоряжение банка-заемщика практически немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами.

Значение  рынка МБК состоит в том, что  перераспределяя избыточные для  некоторых банков ресурсы, этот рынок  повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка МБК позволяет аккумулировать меньшие средства в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности. Вместе с тем большая степень зависимости от межбанковских ресурсов нежелательна для банков, поскольку рынок МБК мгновенно реагирует на изменения ситуации на денежных рынках, а также на изменение финансового состояния и репутации банка-заемщика.

Управление  пассивами является неотъемлемым аспектом в деятельности банка и нацелено на достижение и поддержание их достаточности.

ГЛАВА 2. ОПРЕДЕЛЕНИЕ И КЛАССИФИКАЦИЯ  БАНКОВСКИХ РИСКОВ

Коммерческие  банки при осуществлении своей  деятельности, как и любые другие хозяйствующие субъекты, действующие  в условиях рыночной экономики, нацелены на получение максимальной прибыли. Однако следует иметь в виду, что  практически любая проводимая банком операция сопровождается риском.

Толкование  банковских рисков до сих пор является неоднозначным. В отечественной  экономической литературе можно  встретить самые различные определения риска.

Если  основываться на определении, приведенном  в Положении "Об организации внутреннего  контроля в банках", Приложение № 2 "Рекомендации по организации внутреннего  контроля за рисками банковской деятельности", то под рисками банковской деятельности понимается возможность утери ликвидности  и (или) финансовых потерь (убытков), связанная  с внутренними и внешними факторами, влияющими на деятельность банка.

Изучив  множественные понятия авторов, можно сделаь вывод, что  банковский риск - это вероятность возникновения потерь в виде утраты активов, недополучения запланированных доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления банком финансовых операций.

Банковские риски представляют собой систему рисков, количество которых увеличивается по мере усложнения банковских продуктов, используемых компьютерных систем хранения и обработки данных, вовлечения российских банков в Международную  банковскую систему

В экономической литературе встречается множество различных  подходов к классификации банковских рисков. Это обусловлено, прежде всего, существованием совокупности целей и задач проведения систематизации риска, использования классификации для дальнейших исследований в области теории риска. 

Практически все банковские риски можно подразделить по виду отношения к внутренней и внешней среде банка [8]. Эти признаки являются главными для большой группы банковских рисков, и отличаются друг от друга наличием внешнего воздействия на уровень риска и внутренними причинами возникновения банковских рисков.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью банка или его клиентуры. На уровень внешних рисков оказывает влияние множество факторов - демографические, политические, географические, экономические, социальные и пр.

Внутренние риски - это риски, обусловленные деятельностью самого банка, его клиентов или его контрагентов. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: деловая активность руководства банка, выбор правильной стратегии и тактики банка и т.д.

Внутренние риски можно  разделить на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. Риски в основной деятельности составляют главную группу. К ним  относятся кредитный, процентный, риск по лизинговым и факторинговым операциям и по операциям с ценными бумагами. Риски во вспомогательной деятельности включают потери по формированию депозитов, риски текущих активов, кадровый риск, банковских злоупотреблений, потери репутации банка, снижения банковского рейтинга и т.д. Риски по вспомогательной деятельности имеют лишь условную оценку и выражаются в упущенной выгоде.

Доктор экономических  наук, профессор О.И. Лаврушин и доктор экономических наук, профессор Н.И. Валенцева рассматривают банковские риски с позиции широты сферы банковской деятельности и многообразия банковских продуктов и услуг и выделяют множество критериев классификации банковских рисков (Табл.2) [10].

Таблица 2

Классификация банковских рисков

Важно, прежде всего, разделять риски по их уровню. Поскольку банковский риск – это не только риск отдельно взятого банка, но и их совокупности, риски целесообразно рассматривать как по линии микро-, так и макроотношений.

По-разному проявляют  себя риски, связанные с деятельностью  банков по созданию продуктов и услуг, выполнением операций. Занимаясь  кредитными, расчётными, депозитными, валютными и другими операциями, банк будет нести риски, связанные  с каждым конкретным видом деятельности.

Существенное значение для  повышения эффективности деятельности банка имеет классификация рисков в зависимости от степени обеспечения  его устойчивого развития. От того, как банки управляют своей  ликвидностью,  формированием капитальной  базы,  согласуют процентную политику по активным и пассивным операциям, умеют организовать свою работу и  обеспечить высокую конкурентоспособность  на рынке банковских продуктов и  услуг, зависит сбалансированное и  устойчивое функционирование кредитного учреждения в экономике страны.

С позиции целей управления рисками в банковской деятельности важно выделять факторы,  от которых  зависят риски.  В данном случае традиционно выделяются внешние  и внутренние риски. В каждом отдельном  случае соотношение между ними может  оказаться различным.

В практике работы банков огромное значение имеет время возникновения  банковского риска. В соответствии с данным критерием риски разделяют на ретроспективные (прошлые), текущие и перспективные.  Учёт ретроспективных прошлых рисков позволяет банку более точно рассчитать текущий и будущий риск.

По степени зависимости  риск может быть не зависимым и зависимым от банка. Не зависимый от банка риск,  как правило,  связан с действием политических и общеэкономических факторов, непредсказуемым изменением законодательства.  Зависимые от банка риски возникают на уровне микроотношений с клиентом, многое здесь, поэтому зависит от самого банка, уровня его менеджмента (внутренние причины).

При расчёте банковских рисков немалую роль играет вид банка. Риск специализированного банка чаще всего связан с тем специфическим продуктом,  на производстве которого специализируется кредитное учреждение.

При классификации банковских рисков заметную роль играет их разделение в зависимости от величины. Здесь риски делятся на низкие, умеренные и полные. Для каждого отдельного субъекта размер ущерба может быть различным,  различается он и в зависимости от масштабов тех или иных операций. Вместе с тем в определённых случаях могут быть установлены свои пределы.

Банковские риски могут  различаться и в соответствии с составом клиентов банка. Здесь выделяют две разновидности риска:

• риск, исходящий от крупных, средних и малых клиентов;
• риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов.

В первом случае крупный  клиент далеко не всегда означает крупный  риск.  Напротив, крупный клиент с  большими денежными оборотами и  проходящими через банк операциями приносит банку значительную прибыль. Опасность состоит, однако, в том, что концентрация вложений банка в экономику крупного предприятия в случае существенного ухудшения его финансового положения и банкротства может привести к крупным потерям банка-кредитора.

Определённые потери могут  исходить и от небольшого предприятия, подверженного в условиях рыночных отношений заметным колебаниям в области производства, и сбыта своей продукции.

Риск, исходящий от отраслевой структуры клиентов, также бывает не менее заметен. Отраслевой риск сопряжён с состоянием экономического развития соответствующей отрасли. Преимущественные инвестиции банка в одну, даже процветающую, отрасль экономики (например, нефтяную или газовую) с макроэкономических позиций могут также оказать негативное влияние на экономику в целом, закрепляя сырьевую ориентацию национального производства в ущерб обрабатывающим отраслям промышленности.

Исходя из учёта выполняемых  банком операций, выделяются две разновидности  риска: риск по балансовым операциям  и риск по внебалансовым операциям.

Балансовые риски могут  быть связаны с потерей банком своей ликвидности при несоблюдении им норматива достаточности капитала и др. Внебалансовые риски чаще всего возникают при гарантийной деятельности банка,  невыполнении обязательств по валютным сделкам,  выпущенным ценным бумагам.  Внебалансовые риски при банкротстве клиентов могут усиливаться за счёт рисков по балансовым операциям. 

К основным рискам относят: кредитный, страновой, рыночный, ликвидности, операционный, стратегический и риск потери деловой репутации банка. 

Оценка рыночного риска  банковского сектора для целей  расчета достаточности капитала на 1.01.2012 составила 2377,7 млрд. рублей, увеличившись за 2011 год на 14,2% и уступив по темпу  прироста показателю 2010 года (50,2%).

Поскольку в структуре торговых вложений доминируют долговые обязательства (на 1.01.2012 на них приходится 80,7%), наибольший удельный вес в структуре рыночного риска приходится на процентный риск (68,0% на 1.01.2012). Однако в 2011 году его доля уменьшилась на 7,6 процентного пункта, торговые вложения в долговые обязательства сократились на 3,2%. При этом возросла доля фондового риска торговые вложения в долевые ценные бумаги увеличились на 28,6%. Также в 2011 году снизилась значимость валютного риска (доля в рыночном риске сократилась с 6,6 до 6,0%) (табл.3).