Сущность управления пассивами банка и их структура. Определение и классификация банковских рисков

Негативная динамика фондового рынка обусловила сокращение в 2011 году объемов срочных сделок банков с ценными бумагами. По данным банковской отчетности, требования и обязательства по поставке ценных бумаг по срочным сделкам за отчетный период сократились примерно в 3 раза.

Таблица 3

Структура рыночного риска  банковского сектора

 

	01.01.2011		01.01.2012
	млрд.руб.	удел.вес,%	млрд.руб.	удел.вес,%
Величина рыночного риска (РР) –  всего	2081,9	100	2377,7	100
В том числе:
процентного риска (ПР)	1574,6	75,6	1616,7	68
фондового риска (ФР)	370,5	17,8	617,6	26
валютного риска (ВР)	136,7	6,6	143,3	6

 

Практика показывает, что  банковские риски при всём их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения,  они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определённой системы управления риском. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 3. РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ НА ПРИМЕРЕ  БАНКА «ВТБ24»

 

Банк ВТБ24 - один из крупнейших участников российского рынка банковских услуг. Мы входим в международную финансовую группу ВТБ и специализируемся на обслуживании физических лиц, индивидуальных предпринимателей и предприятий малого бизнеса.

Сеть банка формируют более 600 офисов в 69 регионах страны. Мы предлагаем клиентам основные банковские продукты, принятые в международной финансовой практике.

В числе предоставляемых услуг: выпуск банковских карт, ипотечное  и потребительское кредитование, автокредитование, услуги дистанционного управления счетами, кредитные карты с льготным периодом, срочные вклады, аренда сейфовых ячеек, денежные переводы. Часть услуг доступна нашим клиентам в круглосуточном режиме, для чего используются современные телекоммуникационные технологии.

 

 

3.1. Анализ активов методом общего фонда средств

 

Простейшим  с точки зрения применения является метод, названный методом общего фонда средств. Многие банки широко используют данный метод, особенно в  периоды избытка денежных ресурсов.

Таблица 4

Анализ  активов банка ВТБ 24 методом общего фонда средств

 

Активы	Фактическое значение		Оптимальное значение
	Сумма	Процент	Сумма	Процент
Первичные резервы	101 397 966	11,86	192 205 005,3	15
Вторичные резервы	39 084 892	3,55	128 136 670,2	10
Ссуды	977 033 071	72,25	704 759 686,1	55
Инвестиции	87 114 075	6,80	64 060 335,1	5

Окончание таблицы 4

Основной капитал	17 951 691	1,40	192 205 005,3	15
Прочие	58 785 007	4,59	0	0
Итого:	1 281 366 702	100	1 281 366 702	100

 

К первичным  резервам относятся активы, которые  в любое время могут быть использованы банком для выдачи вкладов и осуществления  текущих платежей. Первичные резервы  являются малодоходным видом активов, и банк с целью максимизации прибыли  стремится к снижению их части  в структуре активов. Но это снижение возможно только до определенного уровня, поскольку наличных средств в  кассе банка должно быть достаточно для размена денег, выдачи вкладов  частным вкладчикам, пополнения операционной кассы банков - корреспондентов, с  которыми подписаны соответствующие  договора, обеспечения необходимой  наличностью субъектов предпринимательской  деятельности и физических лиц в  ходе их кассового обслуживания.

Обычно  около 15% средств, поступающих в банки, рекомендуется относить к первичным резервам. На практике в большинстве случаев этого не происходит, то есть сумма этого резерва значительно ниже. Так у ВТБ24 этот показатель равен 11,86%, т.е. ликвидность банка находится на достаточном уровне.

Вторичные резервы - это группа активов банка, которые в достаточно короткий срок могут быть трансформированы в первичные  резервы и использованы для выполнения текущих платежей по обязательствам банка.

Основные  их назначение - быть источником пополнения первичных резервов, а также обеспечивать получение прибыли.

К ним  относятся:

• вложения в государственные краткосрочные ценные бумаги;
• вложения в корпоративные краткосрочные ликвидные ценные бумаги;
• межбанковские кредиты на срок до 7 дней.

Фактическое занчение банка (3,55%) намного ниже оптимального. Главной причиной этого является, то что исследуемый банк не осуществляет большое количество операций входящих во второй резерв.Также может свидетельствовать о том, что банк имеет устойчивый объем вкладов и кредитов, поэтому ему не требуется большой резер второй очереди.

Следующий этап размещения средств - формирование портфеля кредитов. «Аксиома банковского  бизнеса гласит: после того, как  банк обеспечил первичные и вторичные  резервы, он имеет право остаток  средств использовать для предоставления ссуд своим клиентам, это самая  важная часть банковских активов, поскольку  приносит наибольший доход (около 80%)» [7]. Ориентация банка направлена на предоставление кредитов физическим лицам, их доля в общей величине активов максимальная 72,25%

И наконец, в последнюю очередь при размещении средств определяется состав портфеля ценных бумаг. Средства, остающиеся после удовлетворения обоснованных потребностей клиентов в кредитах, могут быть помещены в сравнительно долгосрочные первоклассные ценные бумаги. Назначение портфеля инвестиций - приносить банку доход и быть дополнением резерва второй очереди по мере приближения срока погашения долгосрочных ценных бумаг. Их доля в активах составляет 6,8%.

 

 

3.2. Анализ ликвидности

 

Самым важным этапом в процессе управления ликвидностью является оценка ликвидности  и определение ее уровня. Для отечественной  банковской системы характерно существенное различие между нормативами ликвидности, с помощью которых Центральный  банк проводит контроль банковской ликвидности  и управляет денежной массой на макроэкономическом уровне, и внутренней ликвидностью банка, определяемой из текущей ситуации и специфики функционирования банка.

Таблица 5

Анализ  ликвидности банка ВТБ 24

 

	до востребования	до 30 дней	до 1 года	свыше 1 года
Активы	633 656 843	9 726 529	153 224 764	811 670 346
Пассивы	695 153 565	18 335 298	148 238 365	680 243 153
Избыток/дефицит	-61 496 722	-70 105 491	-65 119 092	66 308 101
Относительные показатели	-3,99%	-4,55%	-4,22%	4,30%

 

Из таблицы 5, можно сделать вывод, что в банке ВТБ24 наблюдается дефицит ликвидности по срокам «до востребования», «до 30 дей» и «до 1 года».  Отрицательное значение (дефицит ликвидности) показывает сумму обязательств сроков, не покрытых активами кредитной организации сроком погашения. Возможно, недостаток первичных резервов, которые отвечают за ликвидность, сказвается на дифиците ликвидности.

 

 

3.3. Анализ фондового портфеля

 

Управление  фондовым портфелем банка это  процесс, направленный на практическую реализацию стратегической цели по рассматриваемому направлению финансового менеджмента - обеспечение рационального сочетания  доходности, надежности и ликвидности  портфеля. Необходимым методическим требованием к управлению данным портфелем является фондовая политика банка.

«Игровая» часть- это достаточно агрессивные  и рискованные вложения в ценные бумаги, направленные на получение  прироста капитала за счет игры на волатильности  рынка. 

Инвестиционный  портфель - это набор финансовых инструментов, составленный в определенной пропорции, которые приносят банку доход.

Структура любого инвестиционного портфеля, как  правило, должна состоять из четырех  частей, каждая из которых выполняет  определенные цели в поддержании  устойчивого финансового состояния.

Таблица 6

Игровая и инвестиционная часть  фондового портфеля банка «ВТБ24»

 

Часть фондового портфеля	Номер счета	Сумма	Доля в %
Игровая часть, всего:		4555	0,02
	50121	216
	50706	85
	50621	4254
Инвестиционная часть, всего:		30288905	99,98
	50105	0
	50106	14024775
	50107	12520148
	50118	0
	50308	3686318
	50505	20657
	50605	37007
Итого		30293460

 

ВТБ24 оказывает  широкий спектр услуг в сфере инвестирования на фондовом и валютном рынках. В их числе - операции с ценными бумагами на российских фондовых биржах, сделки с использованием инструментов срочного рынка - фьючерсов и опционов, обеспечение прямого доступа к торгам на межбанковском рынке FOREX, доверительное управление активами, покупка и продажа паев ПИФов. Мы используем наиболее эффективные инструменты инвестирования и предлагаем несколько базовых стратегий управления активами, соответствующих различным ожиданиям инвестора. Эта услуга банка является одной из самых развивающихся. Поэтому инвестиционная часть занимает такую большую долю 99,98%.

 

 

3.4. Оценка эффективности работы собственного капитала

Таблица 7

Анализ  показателей эффективности работы собственного капитала Банка ВТБ 24 (ЗАО) за 2011 г.

 

Наименование показателя	Метод расчета	Значение	Опт.знач.
Мультипликатор капитала (МК)	МК=А/СК	11,86	2 – 12,5
Мультипликационный эффект капитала (МЭК)	МЭК=((ЧП+ПР)/А)-(ПР/ППС))*МК	0,059	Стремится к 0
Добавленная стоимость капитала (ДСК)	ДСК=((ЧП/СК)-(ПР/ППС))*СК	1165851013 т. руб.	>0
Уровень внутреннего ка- питалообразования	УВК=(ЧП/СК)*Кнак=(ЧП/СК)*(НП/ЧП)	0,13	>0

 

Мультипликатор  капитала — показатель максимальной способности банка привлекать депозиты и выдавать кредиты или расширять цепи «депозит - ссуда» в расчете на одну денежную единицу своего капитала, т.е. мультипликатор - это рычаг управления банком структурой собственного и привлеченного капитала, с помощью которого он должен обеспечивать нужную структуру капитала (соотношение собственного и заемного капиталов). Значение мультипликатора свидетельствует о том, что банк может привлечь средств в 11,86 раз больше, чем размер собственного капитала, не нарушая при этом устойчивой и доходной работы банка. Т.е. у него имеется достаточно большие возможности по наращиванию обязательств.

Мультипликационный  эффект капитала банка заключается  в привлечении и эффективном  использовании платных денежных ресурсов.

Такое значение (0,059) свидетельствует о недостаточно хорошей эффективности работы привлеченных средств.