Сущность трастовых операций и их экономические характеристики

ВВЕДЕНИЕ

 

В настоящее время комплексное  обслуживание клиентов постепенно внедряется российскими коммерческими банками, они оказывают пока ещё новые  в России услуги (трастовые, консультационные, лизинговые, факторинговые, валютные, поручительские и прочие), стремясь удовлетворить растущие потребности клиентов. Это повышает их конкурентоспособность в привлечении кредитных ресурсов и новых клиентов. Банк, который будет постоянно расширять диапазон оказываемых клиентам услуг, снижать их себестоимость, улучшать качество депозитного, кредитного и расчетно-кассового обслуживания клиентов, предполагая им разного рода консультации, сможет выдержать конкурентную борьбу в современных экономических условиях.

Трастовые доверительные операции коммерческих банков требуют пристального внимания, так как они играют большую роль в банковском деле, а также в связях банков с промышленностью и другими сферами экономики. Трастовые операции позволяют банкам распоряжаться крупными (иногда контрольными) пакетами акций промышленных компаний.

Актуальность выбранной темы заключается в том, что развитие доверительных операций крайне актуально для банковской деятельности. Проведение трастовых операций в сочетании с традиционными банковскими операциями придаёт дополнительную структурную прочность банку, повышает его доходность, усиливает позиции в конкурентной среде, а также даёт дополнительную эффективность клиентам.

Доверительные операции относятся  к одной из форм сращивания промышленного  и банковского капитала. Банки  берут на себя хранение ценных бумаг  промышленных компаний и управляют  ими по доверенности. Дальнейшее развитие рынка доверительных операций позволит расслабить напряжение в связи с  не полностью удовлетворённой потребностью коммерческих банков в кредитных  ресурсах.

Объектом исследования является коммерческий банк.

Предметом исследования выступают  трастовые операции коммерческих банков.

Цель работы: рассмотреть и проанализировать развитие доверительных операций коммерческих банков в РФ в настоящее время  и выявить основные перспективы  их развития в будущем. Для достижения цели необходимо решить следующие задачи:

1) Определить экономические и правовые основы трастовых операций;

2) Описать сущность и виды  доверительных операций в коммерческих  банках;

3) Дать анализ развития трастовых операций в России;

4) Подчеркнуть актуальность развития трастовых услуг в коммерческих банках.

При написании курсовой работы будут использованы труды российских исследователей в которых содержится информация об истории возникновения и развития траста, о доверительном управлении имуществом коммерческими банками, особенностях доверительного управления ценными бумагами, договоре доверительного управления, трастовых сделках, а также нормативные и законодательные акты.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1 ТРАСТОВЫЕ ОПЕРАЦИИ: ЭКОНОМИЧЕСКИЕ И ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ

 

1.1 Сущность трастовых операций  и их экономические характеристики. Основы правового регулирования доверительных операций

 

В условиях перехода российской экономики  к системе рыночных отношений  коммерческие банки предлагают все  новые и новые виды услуг своим  клиентам, переводят взаимоотношения  между субъектами экономики на качественно  новый уровень.

Сегодня стремительно развиваются  такие операции как лизинг и факторинг, проектное финансирование и доверительные (трастовые) операции. Трастовые операции как экономическая категория представляют собой экономические отношения по передаче имущества, принадлежащего учредителю траста на праве собственности, доверительному управляющему для распоряжения этим имуществом с целью получения дохода в пользу выгодоприобретателя.

Трастовые или доверительные операции выполняются банком от имени и  за счет стороны (доверителя), на возмездной основе, если это предусмотрено действующим  законодательством или установлено  в договоре поручения по согласованию сторон. Трастовые операции носят  посреднический характер и всегда конкретны. Их суть заключается в передаче клиентами  банкам своего имущества для последующего инвестирования этих средств от имени  их владельцев и по их поручению  на различных финансовых рынках с  целью получения прибыли для  клиентов, с которой банки взимают  определенную плату в виде банковской комиссии. Доверительные операции наглядно отражают сущность банковской деятельности вообще - ее пассивно-активный характер, заключающийся в привлечении  средств и их последующем размещении с целью получения прибыли.

Осуществляя трастовые операции, коммерческие банки в специфической форме  выполняют функцию накопления денежных капиталов и их мобилизацию в  производство.

В доверительное управление может  быть передано любое имущество. Исключение составляют имущество, принадлежащее  юридическому или физическому лицу не на праве собственности; имущество, которое в соответствии с интересами безопасности и обороны Российской Федерации не может быть передано в доверительное управление.

По общему правилу не допускается  передача в доверительное управление денежных средств. Однако в соответствии со ст. 5 закона "О банках и банковской деятельности" кредитные организации  вправе заключать договоры доверительного управления денежными средствами. Кроме  того, Положением о доверительном  управлении ценными бумагами и средствами инвестирования в ценные бумаги, утвержденным Постановлением ФКЦБ от 17.10.97 г. N. 37, допускается  доверительное управление денежными  средствами в процессе осуществления  профессиональной деятельности на рынке  ценных бумаг. Некоторые авторы подчеркивают, что в доверительное управление могут быть переданы лишь индивидуально-определенные вещи, и более того, они же должны быть возвращены при прекращении  договора доверительного управления. Важно понять, что по характеру  распоряжения доверяемой собственностью трасты делятся на активные и пассивные.

Собственность, находящаяся в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, обмениваться, то есть видоизменяться без дополнительного согласия доверителя, если это соответствует интересам  выгодоприобретателя (например, превращение денег в золото, ценные бумаги). При этих условиях возврат того же индивидуально-определенного имущества будет невозможен. Пассивные трасты представляют собой услуги по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано или заложено доверенным лицом (например, управление предприятием, землей, недвижимостью). При данных обстоятельствах доверительный управляющий при прекращении договора доверительного управления обязан вернуть учредителю (собственнику) те же индивидуально - определенные вещи, которые передавались в траст.

Передаваемое в доверительное  управление имущество должно быть обособлено от другого имущества учредителя управления и от имущества управляющего. Имущество отражается у доверительного управляющего на отдельном балансе, по которому ведется самостоятельный  учет. Передача имущества должна быть документирована (передаточный акт), так  как именно с момента передачи имущества у сторон возникают  права и обязанности по договору.

При передаче ценных бумаг в доверительное  управление в реестре делается отметка, что ценные бумаги переданы в доверительное  управление (с указанием данных об управляющем).

Если собственник имущества, переданного  в доверительное управления, признан  банкротом, то его имущество включается в конкурсную массу.

Объектами траста могут стать: материальное движимое и недвижимое имущество  организаций и граждан, финансовые и денежные средства и документы, сопровождающие их движение, права  и документы на получение, владение, распоряжение и пользование имуществом, права на получение доходов от имущества, финансовых и денежных средств, ценные бумаги.

Траст позволяет управлять:

-собственностью, которая в силу  экономических и социально-политических  причин не может быть передана  в частное владение: объектами  городского хозяйства, земельными  угодьями, используемыми населением, включая заповедники, парки, зоны  отдыха, крупной недвижимостью культурного  назначения, включая музеи, памятники  истории и архитектуры;

-муниципальными и федеральными  средствами, используемыми на сохранение  и развитие соответствующей собственности;

-финансовыми ресурсами и имуществом  учебных заведений, общественных  организаций, благотворительных  фондов, церкви;

-средствами мелких частных предприятий,  любой малой, а также семейной  предпринимательской собственностью, при нехватке управленческой  квалификации собственников;

-финансовыми ресурсами, задолженностью, активами крупных промышленных  предприятий, в т.ч. при проведении  акционирования;

-активами социальных страховых  и пенсионных фондов предприятий;

-целевыми иностранными инвестициями  и средствами целевой помощи;

-объектами гостиничного, коллективного  дачного хозяйства, объектами  незавершенного строительства.

Субъектами процесса доверительного управления имуществом выступают: учредитель (собственник имущества), выгодоприобретатель (лицо, в пользу которого осуществляется доверительное управление имуществом) и управляющий, который управляет имуществом в интересах выгодоприобретателя. Учредитель вправе назначить несколько выгодоприобретателей от вверенного в управление имущества, причем он может не указывать в договоре конкретное лицо, также он сам может быть выгодоприобретателем. Учредители, выгодоприобретатели и управляющие могут быть как юридическими, так и физическими лицами.

Учредителем управления может выступать  только собственник имущества.

Можно сделать вывод, что трастовые  операции представляют собой управление коммерческим банком различными активами юридических и физических лиц  на основе договора траста.

Поскольку учредитель управления остается собственником имущества, передаваемого  управляющему, доверительное управление имуществом можно определить как  особый вид посредничества.

Правовой базой, на которой развиваются операции по доверительному управлению имуществом является ГК РФ (часть 2). Отношения доверительного управления имуществом регулируются главой 53 ГК РФ, в соответствие с которой по договору доверительного управления одна сторона (учредитель управления) передает другой стороне (доверительному управляющему) на определенный срок имущество в доверительное управление, а другая сторона обязуется осуществлять управление этим имуществом в интересах учредителя управления или указанного им лица (выгодоприобретателя). При этом передача имущества в доверительное управление не влечет перехода права собственности на него к доверительному управляющему. Доверительный управляющий имеет право совершать в отношении этого имущества любые юридические и фактические действия в интересах выгодоприобретателя, действуя при этом от своего имени, не указывая, что выступает в качестве доверительного управляющего.

В ГК РФ установлено, что объектами доверительного управления могут быть предприятия или другие имущественные комплексы, отдельные объекты, относящиеся к недвижимому имуществу, ценные бумаги, права, удостоверенные бездокументарными ценными бумагами, исключительные права и другое имущество. Деньги не могут быть самостоятельным объектом доверительного управления, за исключением случаев, прямо предусмотренных законом.

 

1.3 Виды и классификация трастовых  операций

 

Трастовые услуги по характеру  распоряжения доверяемой собственностью делятся на активные и пассивные. Собственность, находящаяся в активном трасте, может продаваться, отдаваться в долг, закладываться, т.е. видоизменяться без дополнительного согласия доверителя. Подобные активные операции характерны для коммерческих банков. Пассивные трасты представляют собой сервисы по управлению определенным имуществом, которое не может быть продано либо заложено доверенным лицом. Подобные операции оказываются в основном трастовыми фирмами, специализирующимися на управлении каким-либо видом принадлежности клиентов.

В практике деятельности траст-отделов банков принято разделять доверительные операции в силу их специфики на две группы:

- доверительные операции  для физических лиц,

- доверительные операции  для юридических лиц.

Одной из функций банка  в области трастовых операций является управление персональными  трастами, т.е. предоставление трастовых  услуг физическим лицам. Такие операции возникают как соглашение между доверителем и доверительным управляющим и связаны, в основном, с передачей имущества управляющему, который в дальнейшем владеет имуществом в интересах доверителя. Наиболее распространены для физических лиц завещательный траст, прижизненный траст и страховой траст, управляемые банком.

Как правило, оформление доверенности осуществляется рядом способов, один из них - составление завещания. В  этих целях доверенное лицо (банк) распоряжается  имуществом и распределяет доход  между назначенными его получателями. Такой метод носит название завещательного траста.

Сущность прижизненного  траста состоит в том, что какое-то лицо переводит деньги или передаёт ценности в управление банку и  поручает ему выплачивать доход  в течение жизни ему, а после  смерти - его наследникам. Банк осуществляет хранение, инвестирование, а также  имеет право распоряжаться доходом  и основной суммой в соответствии с соглашением. В ряде случаев  сам доверитель сохраняет определённый контроль над трастом и может  аннулировать соглашение или изменить его условия.