Система кредитования юридических лиц в Российской Федерации: современное состояние, проблемы и перспективы развития

 

Оглавление

Введение.................................................................................................2

1. Общие  основы организации системы кредитования  хозяйствующих субъектов в Российской  Федерации……………………….4

1.1. сущность и основные принципы  системы кредитования хозяйствующих  субъектов…………………………………………….4

1.2.  характеристика объектов  кредитования……………………6

1.3. методы кредитования и виды  ссудных счетов……………..7

2. Характеристика основных этапов организации кредитного процесса в коммерческом банке

2.1. прием и предварительная  оценка заявок на получение  ссуды…………………………………………………………………..12

   2.2 анализ кредитоспособности потенциальных заемщиков…..14

     2.3 заключение кредитного договора и выдача ссуды…………20

     2.4  контроль целевого использования и своевременного возврата ссуд………………………………………………………….24

3. Проблемы и перспективы  развития системы кредитования  юридических лиц в Российской  Федерации……………………....26

Заключение……………………………………………………………35

Список использованной литературы………………………………..36

Приложения…………………………………………………………...38

 

 

 

 

Введение

Объективная необходимость кредитования предприятий  обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов, различная  длительность оборота средств в  хозяйстве, тесное переплетение наличного  и безналичного оборота, обособление  средств в рамках экономических  субъектов. В процессе кругооборота средства в одних хозяйственных  звеньях высвобождаются, а у других возникает потребность в их использовании.

Необходимость кредитования обусловлена также  коммерческой организацией управления в условиях рынка, когда на каждом предприятии в условиях кругооборота капитала возникает дополнительная потребность в средствах. При  помощи кредитного механизма предприятия  получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Кредит  имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями  и регионами, в повышении эффективности  производства, в создании и использовании  доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие  на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег.

Цель  данной работы проанализировать теорию банковских кредитов, определить виды кредитов, определить методы управления кредитами и оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц. Выявить проблемы кредитования, связанные с профессиональной банковской и российской общегосударственной спецификой, выявить способы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении кредитами.

Для достижения поставленной цели были использованы нормативные  и законодательные акты, труды  специалистов и банковских деятелей, статистические данные, исследовательские  статьи в периодической литературе.

1. Общие основы организации системы  кредитования хозяйствующих субъектов  в Российской Федерации.

1.1. сущность и основные принципы  системы кредитования хозяйствующих  субъектов

Кредитные операции – это отношения между  кредитором и дебитором (заемщиком) по поводу предоставления (получения) во временное пользование денежных средств, их возврата и оплаты.

Кредитные операции банков и кредитных учреждений в первом приближении делятся на активные и пассивные. В первом случае банк (кредитное учреждение) является кредитором, т.е. стороной, дающей кредит (ссужающей  деньги) и размещающей денежные средства в форме депозитов (вкладов), во втором – дебитором, т.е. стороной, берущей  кредит и принимающей денежные средства в форме депозитов (вкладов). Таким  образом, и активные, и пассивные  кредитные операции предполагают использование  как кредитов (ссуд), так и депозитов (вкладов). Иначе говоря, кредитные  операции включают в себя ссудные  операции и депозитные операции.

Ссудные операции – это действия банков (кредитных учреждений) по предоставлению и (или) получению кредитов, и их возврату и оплате соответствующих процентов, а депозитные операции – действие тех же работников по размещению и (или) привлечению к себе вкладов, их возврату и оплате причитающихся процентов. 

Существует четыре принципа предоставления кредита: возвратность, срочность, платность и обеспеченность.

Возвратность обусловлена  сущностью кредита. Она означает, что денежные средства, предоставленные  в виде ссуды, служат лишь временным  источником пополнения оборотных средств  или средств, предназначенных на капитальные вложения предприятия, и по истечении определенного  времени должны быть возвращены банку. Отсюда вытекает такой принцип кредитования, как срочность. Ссуды подлежат возврату в определенные сроки в соответствии с принятыми заемщиком обязательствами. Эти сроки вытекают из фактических сроков оборачиваемости средств у кредитуемых предприятий. Возвратность и срочность кредитования стимулируют рациональное использование денежных средств. Необходимость погашения ссуды в определенный срок способствует наиболее эффективному использованию полученного кредита и служит гарантией обязательств банка перед предприятиями, организациями и гражданами, чьи средства он использует в качестве кредитного ресурса.

Платность означает, что  за предоставленные кредиты банки взимают плату в виде процентов. Процент — это "цена" кредита, которая формируется с учетом складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы.

Проценты за пользование  ссудой устанавливаются с таким  расчетом, чтобы сумма полученных от заемщика процентов покрывала расходы банка по привлечению средств, необходимых для предоставления кредита (с добавлением маржи). Процентные ставки зависят от срока пользования кредитом, риска неплатежеспособности заемщика, характера предоставленного обеспечения, содержания кредитуемого мероприятия, ставок конкурирующих банков и других факторов и определяются дифференцированно в каждом кредитном договоре.

Процентные ставки за кредит могут быть фиксированными и плавающими, что также предусматривается  в кредитном договоре. Фиксированные  процентные ставки остаются неизменными  в течение всего срока ссуды. Плавающие ставки колеблются в зависимости от условий денежного рынка, изменения размера процентов по депозитам, складывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а также состояния экономики и финансов заемщика и могут пересматриваться банком в течение срока кредитования с обязательным уведомлением заемщика.

В случае несвоевременной  уплаты процентов за пользование  кредитом из-за отсутствия средств  на расчетном счете заемщика банк может взимать пеню за каждый день просрочки платежа в размере, определяемом кредитным договором. В соответствии с условиями кредитного договора банк может взимать с  заемщика комиссию по его обязательствам по пользованию кредитом, начисляемую на неиспользованную часть кредита.

Обеспеченность выдаваемых банком ссуд уменьшает риск получения убытков, так как при соблюдении этого принципа гарантируется возврат банку заемных средств. Размеры и виды обеспечения зависят от финансового положения заемщика, условий ссуды, отношений с заемщиком[7].

1.2.  характеристика объектов  кредитования

В узком  смысле объект (от лат. оbjectum – предмет) – это вещь, подкоторую выдается ссуда и ради которой заключается сделка. В российскойпрактике краткосрочные кредиты выдаются под различные элементы производственных запасов. В промышленности, к примеру, банки кредитуют сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тару, незавершенное производство, средства в расчетах. В торговле типичным объектом кредитования выступают товары, находящиеся в товарообороте. У сельскохозяйственных предприятий банки кредитуют затраты растениеводства и животноводства, минеральные удобрения, горючее и др.

Долгосрочные  ссуды направляются на кредитование таких объектов как:

• строительство производственных объектов;
• реконструкция, техническое перевооружение, расширение производственных объектов;
• приобретение техники, оборудования и транспортных средств;
• организация выпуска новой продукции;
• строительство объектов непроизводственного назначения и т. д.

Объект  банковского кредитования может  быть частным или совокупным. Частным  он становится в том случае, если обособляется, отделяется от других ссуд. Например, банк может кредитовать  у своего клиента отдельно потребности, связанные только с накоплением  тары, сырья или готовой продукции. Бывают случаи, когда в общем составе  кредитов выделяются ссуды, предоставляемые  не вообще под запасы сырья, а в  связи с накоплением какой-то определенной его разновидности.

Прямая  противоположность частному объекту  – совокупный объект, когда кредит выдается под множество объектов, не обособленных друг от друга, а объединенных в один (общий, совокупный) объект.[9]

Ссуда может выдаваться не только на формирование материального объекта, у заемщика вообще может не быть того, подо что  в натурально-вещественном виде можно  получить ссуду. В этом случае объектом выступает потребность заемщика в дополнительных ресурсах. Поэтому  в широком смысле объект выражает не только предмет в его материальном, осязаемом состоянии, но и материальный процесс в целом, который вызывает потребность в ссуде и ради обеспечения непрерывности и  ускорения которого заключается  кредитная сделка. В отдельных  случаях общая потребность в  ссуде может быть связана и  с субъективными факторами, выражающими  недостатки в деятельности заемщиков. В условиях нестабильной экономики  наличие подобных ссуд оказывается  более заметным явлением. Для банка-кредитора  подобные ссуды сопряжены с большим  риском, зачастую они переходят в  разряд трудных (проблемных) кредитов, длительное время невозвращаемых в  банк, ухудшающих его кредитный портфель, вызывают необходимость усиления анализа  кредитоспособности заемщика.

1.3. методы кредитования и виды  ссудных счетов

Метод кредитования можно  определить как совокупность приемов, с помощью которых банки осуществляют выдачу и погашение кредитов. Таких методов три: метод кредитования по обороту, метод кредитования по остатку, оборотно-сальдовый метод [6].

При кредитовании по остатку  организация платежного оборота  в связи с обязательствами хозяйственно-финансовой деятельности осуществляется по расчетным счетам с предоставлением банковских ссуд под отдельные виды запасов товарно-материальных ценностей для восстановления собственных средств, вложенных в хозяйственный оборот. Банковские ссуды при этом носят компенсационный характер. Предприятие может кредитоваться по нескольким простым ссудным счетам. Таким образом, кредит взаимосвязан с остатком товарно-материальных ценностей и затрат, вызвавших потребность в ссуде. К примеру, предприятие может уже закупить необходимые ему ценности за счет своих финансовых источников и лишь затем обратиться в банк за ссудой под их обеспечение, тем самым компенсируя произведенные затраты. Кредит в этом случае выдается под остаток товарно-материальных ценностей, в порядке компенсации, а не авансирования затрат (уже произведенных в данном случае) на приобретение необходимых материалов. Чаще всего кредитование по остатку, как правило, уже охватывает меньший круг объектов кредитования, опосредует один из объектов, в то время как кредитование по обороту связано с движением не отдельного, частного, а совокупного объекта кредитования.

При кредитовании по обороту  кредит следует за движением, оборотом объекта кредитования. Кредит авансирует затраты заемщика до момента высвобождения  его ресурсов. Размер ссуды возрастает по мере увеличения объективной потребности  в ссуде и погашается по мере снижения этой потребности. Данный метод обеспечивает непрерывное, по мере снижения или увеличения потребности синхронное движение кредита, является непрерывно возобновляющимся процессом.

Денежные суммы со специального судного счета предоставляются  непосредственно на оплату поступающих  расчетных документов за товары и  услуги. Каждая выдача такого кредита  документально не оформляется. Погашение  задолженности по специальному ссудному счету, как правило, производилось  путем зачисления выручки предприятия  непосредственно на спецссудный  счет.

На практике кредитование по обороту и по остатку могут  сочетаться, образуя оборотно-сальдовый  метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в  нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки, которые могут не совпадать с  объемом высвобождающихся ресурсов. На первой стадии кредит выдается на начальной  стадии оборота товарно-материальных ценностей и затрат; на второй стадии погашается на базе остатков срочных  обязательств клиента перед банком.

Вид банковских ссуд отображает совокупность свойств, которые характерны для  той или иной конкретной кредитной  сделки в экономическом и организационном  отношении. Экономические свойства кредитной сделки – это свойства самого кредита, они едины (возвратность, платность, срочность). Организационные  свойства в каждом отдельном случае могут различаться – порядок  выдачи и погашения ссуд может  быть иным. В соответствии с отраслевой направленностью особо могут  выделяться промышленные, торговые и  межбанковские кредиты. [11]

Виды кредитов различаются не только по субъектам их получения, но и по другим критериям. К ним относятся: связь кредита с движением  капитала, сфера применения кредита, срок кредита, платность кредита, обеспеченность кредита.

По связи кредита с движением  капитала его можно разделить  на два типа: ссуду денег и ссуду  капитала. Ссуда денег связана, как  правило, с потребительскими или  иными целями, когда кредит не приносит приращения общественного продукта, а затрачивается и погашается за счет уже созданных накоплений. Ссуда капитала, напротив, предполагает не проедание продукта, а его увеличение; заемщик в этом случае обязан так  использовать кредит, чтобы с его  помощью получить новую стоимость, и не только возвратить кредит, но и  заплатить ссудный процент, как  часть прибыли, дополнительно полученной в результате использования банковских средств.