Санирование коммерческого банка

Выяснились и иные важные обстоятельства.

Во-первых, даже если план санации принят, это не значит, что  банк его выполнит.

Во-вторых, усилия временных  администраций в большинстве  случаев не дают положительных результатов (у большинства банков, в которые  направлялась такая администрация, лицензии были отозваны), а нередко  введение временной администрации  оказывалось запоздалой и потому неоправданной мерой (администрации приходили в фактически уже переставшие действовать банки). Кроме того, были вопросы, связанные с составом временных администраций. Очевидно, в такую администрацию не должны входить люди, представляющие организации, связанные с данным банком, а также люди из других банков, даже если между банками нет никаких отношений.

В-третьих, объектами  обязательного санирования рассматриваются  только банки 4-й группы проблемности, т.е. «находящиеся в критическом  финансовом положении» (в соответствии с Указанием от 31 марта 2000 г. № 766). А это значит, что во многих из них убытки и дефицит ресурсов так велики, что невозможно найти инвесторов для их оздоровления. Представляется целесообразным, чтобы ЦБ подключался к санированию в тот момент, когда банки еще не вошли в стадию банкротства. С этой точки зрения, возможно, более перспективными для санирования следовало бы признать банки 3-й группы проблемности — «испытывающие серьезные финансовые трудности».

В-четвертых, нуждаются в углубленной проработке методические основы санации.

В-пятых, острой остается проблема несовпадения интересов банков и ЦБ, отражающегося и на успешности санационных процедур. Нередко сам  банк или его собственники не заинтересованы не только во введении временной администрации, но и в санации. Но и представители ЦБ, так или иначе участвующие в санации, должны больше думать о том, чтобы своими действиями не навредить банку.

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 Эффективное управление в проблемных кредитных учреждениях на сегодняшний день особенно актуально.

Острая фаза кризиса российской банковской системы  преодолена, но видимое тактическое  улучшение общей ситуации в банковском секторе нельзя переоценивать. Все  новые и новые кредитные институты, нуждающиеся в антикризисном  менеджменте. Финансовые потери не являются неизбежными. При правильной макроэкономической политике с созданием эффективной системы оценки деятельности кредитных институтов, совершенствовании деятельности служб банковского надзора как при лицензировании банков, так и при ежемесячном отслеживании результатов их деятельности, а также при профессиональном проведении инспекционных проверок вероятность появления финансовых проблем можно существенно снизить.

Профилактические  меры диагностики состояния коммерческих банков являются необходимыми, так как для поддержания устойчивости функционирования банковской системы нужны не столько кардинальные методы оздоровления, сколько исключение серьезных проблем в массовых масштабах у многих кредитных институтов. Однако на запущенных стадиях проблемности нужны экстренные комплексные методы воздействия. Вместе с тем, решительное хирургическое вмешательство путем вырезания у банков просроченных ссуд с их последующей реабилитацией не может превратиться в постоянную практику, пока не удалены причины бедственного положения банков.

Отправным моментом антикризисного управления в кредитной  организации является получение  неудовлетворительных данных анализа  деятельности. Чем раньше выявлены недостатки в деятельности и определены основные направления работы, тем больше шансов восстановить утраченные возможности кредитной организации.

Раннее выявление  и фиксация проблем в большинстве  случаев возможны только посредством  анализа финансового состояния. К сожалению, современные методики не лишены недоработок, и либо углубленный анализ деятельности кредитной организации позволяет сделать вывод о наступившем кризисе, либо непосредственное проявление все нарастающих кризисных тенденций фиксирует факт проблемности кредитной организации. В настоящей работе предложена методика, представляющая собой переработанную и дополненную базовыми экономическим показателями методику анализа деятельности кредитной организации на основе методических рекомендаций НБРА. По мнению автора, предлагаемая методика позволяет сделать наиболее полный анализ, необходимый для получения данных о деятельности кредитной организации, и выявить признаки проблемности уже на ранних стадиях.

Серьезное влияние  на деятельность кредитных организаций  оказывает внешняя среда, вызванная  проведением макроэкономической политики. Несмотря на то, что высокие темпы инфляции могут принести относительную временную выгоду коммерческим банкам, в экономике в целом они порождают неопределенность и значительные потери национального богатства, которые со временем обязательно отразятся на состоянии коммерческих банков. Ни одна финансовая система не может оставаться прибыльной в долгосрочной перспективе при наличии значительных проблем у производственного сектора. Убыточный производственный сектор неизбежно со временем потянет за собой и банковский сектор, состояние коммерческих банков напрямую зависит от состояния их клиентов. Даже при том, что некоторые коммерческие банки могут быть и не связаны непосредственно с кредитованием реального сектора экономики, наличие значительных финансовых проблем у большинства клиентов связанная с этим нестабильность обслуживающих их банков со временем неизбежно найдут отражение на межбанковском, валютном и фондовом рынках и распространяется на остальные устойчивые кредитные учреждения.

При выработке  мер антикризисного управления проблемными  отечественными банками следует  учитывать зарубежный опыт развитых стран.

Для преодоления  негативных ситуаций в банковской системе  необходим комплексный подход, который  включает устранение как внешних, так и внутренних причин проблемности банков. Несовершенные внутренние учетные нормы и стандарты могут стать серьезной причиной появления затруднений у кредитных институтов. Совершенствование отечественной системы бухгалтерского учета и отчетности в целях обеспечения максимальной прозрачности и платежеспособности кредитных институтов желательно проводить в соответствии с международными стандартами, но с учетом отечественных условий.

Помимо совершенствования  банковского законодательства, необходимо снять юридические вопросы к взысканию долгов, устранить препятствия при рассмотрении дел в суде и недостатки законодательства, которые мешают банкам применять решительные меры к неплатежеспособным заемщикам как при реализации залоговых отношений, так и при реализации имущества заемщика при его банкротстве через суд.

Состояние отечественных  банков с отозванной лицензией позволяет  сделать вывод о том, что в  целом их балансы отражают те же негативные моменты, которые имеются  и у проблемных банков других государств (резкий рост вложений в более прибыльные операции, значительная доля просроченной задолженности, очевидный недостаток собственного капитала и значительные объемы полученных убытков по результатам работы). Поэтому для преодоления основных перечисленных недостатков необходимо ужесточение мер надзорного характера, направленных на увеличение собственного капитала банков, соблюдение банками нормативов ликвидности, предотвращение концентрации значительных вложений банков в одной сфере. Кроме того, необходимо пересмотреть порядок начисления резервов по ссудам, возможно процентное установление отчислений от фактических объемов всех выданных кредитов с тем, чтобы устранить предвзятое мнение банка по качеству его активов.

Однако помимо мер, направленных на повышение эффективности работы самого банка, необходимо решить вопрос списания с балансов проблемных банков просроченной задолженности по централизованным кредитам. Предусмотренные на 1998г. объемы списания и отнесение их на внутренний государственный долг способны лишь частично облегчить положение проблемных банков. Необходима комплексная работа по реструктуризации активов проблемных банков, кроме того, БР должен выработать более четкие критерии предоставления стабилизационных кредитов. Решение вопроса переучета БР векселей кредитных организаций могло бы снизить остроту расчетных платежных отношений.

Для отечественной  банковской системы в большей  степени, чем для иностранных, необходимо повышать уровень профессионализма работников и усиливать требования к соблюдению этических норм. Необходимо также расширение мер материальной ответственности руководства для исключения мошенничества и преднамеренного банкротства.

Разрешение  перечисленных проблем способно улучшить состояние платежеспособности проблемных банков, однако для предотвращения дальнейшей роста их числа необходима разработка и принятие комплекса мер по диагностике состояния кредитных учреждений, бухгалтерской отчетности и оздоровлению банков на ранних стадиях проблемности.

Реструктуризация  банковской системы РФ по концепции Банка России должна осуществляться путём поглощения неустойчивых мелких банков более крупными. В большинстве случаев местные региональные банки превращаются в филиалы столичных. С другой стороны, иногда происходит объединение небольших местных банков и создание одного крупного с сетью локальных филиалов. Из действующих в настоящее время коммерческих банков около 1/3 отнесено Центральным банком России к категории проблемных. Для многих банков сейчас остро стоит вопрос: банкротство или слияние, и слияние рассматривается как более приемлемая мера.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Инструкция  Банка России от 01.10.97 № 1 "О порядке  регулирования деятельности банков" (Новая редакция инструкции Банка  России от 30.01.96 № 1 "О порядке регулирования деятельности кредитных организаций").

Письмо Банка  России от 02.04.98 № 85-Т "О порядке  применения мер воздействия к  реорганизующимся кредитным организациям".

Положение Банка  России от 28.08.97 № 509 "Об организации  внутреннего контроля в банках".

Письмо Банка России от 22.12.94 № 132 "О публикуемой отчетности коммерческих банков".

Письмо Банка  России от 28.05.97 № 457 "О критериях  определения финансового состояния  банков".

Востриков П., Логинов  Л. Особенности реорганизации банков в форме слияния и присоединения // Банковское дело в Москве.

Ивин Н.И. Санация  проблемных банков.

Лунтовский  Г.И. Проблема оздоровления коммерческих банков: российская практика и зарубежный опыт // Деньги и Кредит.

Турбанов А.В. Банковская система Российской Федерации: проблемы реструктуризации // Деньги и Кредит.

Л.П. Белых. Устойчивость коммерческих банков. М.

А.П. Ковалев. Диагностика  банкротства. М.

Г.С. Панова. Анализ финансового состояния коммерческого  банка. М.

А.М. Тавасиев «Банковское  дело» Управление и технологии. М., 2001г.

В.И. Колесников, Л.П. Кроливецкая, издание 4, «Банковское  дело» учебник, М. «финансы и статистика» 2002г.

Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков. Как банкам избежать банкротства. М., ЮНИТИ,

Ларионова И.В. Реорганизация коммерческих банков. М., Финансы и статистика, 2000г.

 

 

 

 

 

 

 

 

Расчётная часть

 

Приобретено оборудование стоимостью. С тыс. ден. единиц.

При этом:

h % стоимости покупатель уплатил сразу, а на оставшуюся сумму получил кредит на n лет под i % годовых по простой ставке. Возможны два варианта погашения кредита.

 

Требуется составить:

1. План погашения равными суммами основного долга;
2. К основной сумме долга добавляются простые проценты за весь срок кредита. При определении ежегодной выплаты, вся эта сумма делится на срок погашения кредита.
3. Определить:

А) какая из схем предпочтительнее (сравнить величины погасительного платежа  во всех двух способах по годам) для  должника (кредитора);

Б) чему равны ежегодные  переплаты должника по невыгодной для  него схеме?

 

Исходные данные:

Сумма основного долга (C), тыс. ден. ед.	48500
Срок финансовой сделки (n), лет	5
Процентная ставка (i), %	14
Часть стоимости, оплаченная при покупке (h), %	26

 

Решение:

 

План погашения долга  при первом способе:

 

Годы	Величина остатка долга (D)	Процентный платёж (I)	Годовой расход по погашению  основного долга(R)	Годовая срочная уплата (S)
	35890	5024,6	5429,56	10454,16
	25435,84	3561,02	6893,14	10454,16
	18542,7	2595,98	7858,18	10454,16
	10684,52	1495,83	8958,33	10454,16
	1726,19	241,67	10212,49	10454,16
		12919,1	39351,7	52270,8