Санирование коммерческого банка

Федеральное агентство по образованию

 

Государственное образовательное учреждение среднего профессионального образования

Санкт-Петербургский  промышленно-экономический колледж

 

 

 

 

 

 

 

 

КУРСОВАЯ РАБОТА

 

по  дисциплине «Финансы, Денежное обращение  и кредит»

 

 

 

Тема: «Санирование коммерческого банка»

 

 

 

 

 

 

 

Студентка: Лаврентьева Оксана Юрьевна

 

Группа: 1151

 

Специальность: Банковское дело

 

Руководитель: Синицина Ирина Геннадьевна

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Санкт-Петербург

2012

УТВЕРЖДЕНО

На заседании  цикловой комиссии

Бухгалтерского учета и финансов

 

«  » апреля 2010 г

 

Председатель:

 

 

З А Д А  Н И Е

 

для выполнения курсовой работы по дисциплине «Финансы, денежное обращение и кредит»

 

студенту: Лаврентьевой Оксане Юрьевне «1» курса, группы 1151   

  Санкт-Петербургского  Промышленно-Экономического колледжа

 

Тема задания: Санирование коммерческого банка

 

Курсовая работа на указанную тему выполняется в следующем объеме:

 

Теоретическая часть: Критерии необходимости и содержание санации банка. Требование о санировании банка. Необходимость санации. Содержание санации. План финансового оздоровления банка. Временная администрация по управлению проблемным банком. Мораторий, как инструмент санации.

 

Расчетная часть: Требуется составить:

• План погашения равными суммами основного долга
• К основной сумме долга добавляются простые проценты за весь срок кредита. При определении ежегодной выплаты, вся эта сумма делится на срок погашения кредита.
• Определить:

1. Какая из схем предпочтительнее (сравнить величины погасительного платежа во всех трёх способах по годам) для должника (кредитора);
2. Чему равны ежегодные переплаты должника по невыгодной для него схеме?

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Дата выдачи:

Срок окончания:

 

Зав. Отделением:

Преподаватель:

 

 

  

            ОЦЕНКА КУРСОВОЙ РАБОТЫ

 

 

№ П/П	Показатели	Оценка
		5	4	3	2	*
1	Актуальность тематики  работы
2	Соответствие заданию  курсовой работы
3	Степень полноты обзора теоретического вопроса, четкая логическая последовательность изложенного материала
4	Новизна рассмотренной  темы с учетом степени изученности вопроса в процессе обучения
5	Применение обширного  и современного набора источников (нормативных  документов, учебников, учебных пособий, периодических изданий, электронных  справочных систем, интернет- продуктов; не менее 10 источников)
6	Уровень и качество выполненных  в работе финансово-математических расчетов
7	Применение математического  обеспечения, финансового калькулятора, компьютерных технологий
8	Умение самостоятельно систематизировать, анализировать, обобщать и делать выводы
9	Качество оформления курсовой работы, грамотности, стиль  изложения, качество иллюстраций, соответствие требований к курсовой работе
Итоговая оценка:

 

 

 

 

*  -  не оценивается (трудно оценить)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

РИЦЕНЗИЯ НА КУРСОВУЮ РАБОТУ

 

 

 

По дисциплине      «Финансы, денежное обращение и кредит»

 

Студентки 2 курса  дневного отделения группы 9151 сп. 080108

Бобровой Виктории Олеговны

 

На тему: Санирование коммерческого банка

 

 

 

 

 

 

Положительным следует отметить:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Вместе с тем, в работе есть ряд недостатков, основными из которых являются:

 

 

 

 

 

 

 

Предоставленная на рецензирование курсовая работа  в основном _{соответствует (не соот-ет)} предъявленным требованиям.

 

 

Вывод: С учётом вышеизложенного  материала курсовая работа заслуживает оценки

 

 

 

Рецензент:                                                                      (ФИО рецензента)

 

 

 

 

 

 

 

Дата

 

 

Оглавление

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

                                                   ВВЕДЕНИЕ

 

Сложившаяся напряженная  ситуация в экономике России постепенно охватила и банковскую систему, привела  к увеличению числа кредитных  институтов, допускающих нарушения  в своей деятельности и имеющих  неудовлетворительные экономические  показатели.

Опыт других государств, анализ действий государственных структур по преодолению последствий банковских кризисов позволяет выделить четыре крупных направлений таких действий:

 

• преодоление кризиса ликвидности;

 

• укрепление банковского надзора;

 

• реструктуризация банковской системы;

 

• рекапитализация банков.

 

В данной работе постараемся проанализировать аспекты одного из основных направлений  таких действий - реструктуризации банковской системы, предполагающей санацию  и ликвидацию кредитных организаций.

 

Под реструктуризацией банковской системы понимается комплекс организационных процедур, который приводит к оздоровлению банковского сообщества, ликвидации и "удалению со сцены" неплатежеспособных банков. Как правило, в рамках этой работы надзорные органы проводят тщательную "ревизию" банковских балансов, проверку качества кредитного портфеля банков и уточнение степени рискованности активов банков, определение масштабов потерь конкретных банков и банковской системы в целом, анализ внутренних причин, которые могли обусловить ухудшение финансового положения банков. Важнейшей задачей надзорных органов в этой связи является скорейшее прекращение деятельности банков, восстановление которых не представляется возможным. Задержка с ликвидационными процедурами может привести к переводу кризиса в вялотекущую фазу, когда неплатежеспособные банки продолжают функционировать, вводя в заблуждение население и предприятия относительно своей жизнеспособности. Такая деятельность, как правило, приводит к растаскиванию относительно хороших активов банка, образованию у него новых убытков, нанесению еще большего ущерба его клиентам. В качестве причин, порождающих увеличение числа проблемных кредитных организаций, называют слабый анализ деятельности, низкий уровень менеджмента, отсутствие стратегического планирования, ошибки в проводимой банками финансовой политики, мошенничество в банках и прочие внутрибанковские проблемы. Несомненно, перечисленные факторы оказывают значительное влияние на устойчивость кредитной организации, однако было бы неправильно считать виновниками всех бед только сами банки. Убытки и мошенничество со стороны банков происходят в условиях, когда стимулы в экономике искажены, прибыль, полученная в результате принятия на себя спекулятивных рисков, попадает в частные руки, а убытки распределяются между всеми членами общества в условиях слабого контроля за спекулятивными сделками. С помощью организованного надзора и обеспечения жесткого соблюдения действующих норм иногда можно предотвратить случаи мошенничества, однако, этими способами невозможно предотвратить системные убытки, т.е. убытки, которые несет экономика страны вместе с ее банковской системой.

 

Особый вопрос возникает в отношении  судьбы крупнейших многофилиальных  банков, многие из которых тогда  находились в исключительно сложном положении. На наш взгляд, необходимость существования многофилиальных банков в России не может подвергаться сомнению, поскольку, во-первых, именно такие банки играют ключевую роль в обеспечении системы межрегиональных и межбанковских расчетов, во-вторых, именно только крупные банки могут удовлетворить кредитные потребностей крупнейших российских предприятий. Сохранение крупных кредитных организаций позволяет использовать уже налаженную инфраструктуру, как расчетную, так и кредитную. Как правило, уровень квалификации менеджеров среднего звена и специалистов существенно выше в крупных банках. Одновременно, оказывая этим банкам финансовую поддержку, государство фактически прощает собственникам и менеджменту этих банков те ошибки, из-за которых, во многом, банки и оказались в критическом положении. Отстранение же высших менеджеров может привести к потере значительной части квалифицированных кадров.

 

Схемы, разработанные Банком России (БР) для работы с проблемными  кредитными институтами, предусматривают  меры как рекомендательного, так и принудительного характера, однако часто на практике санация (финансовое оздоровление, восстановление платежеспособности) кредитной организации осуществляется на поздней, запущенной стадии проблемности, когда уже даже меры принудительного характера мало эффективны. Распознание состояния кредитной организации (диагностика) один из основных базовых моментов, с которого должно начинаться антикризисное управление, санация.

 

Во многих случаях ухудшение  состояния проблемных кредитных  учреждений начинается с хронической неплатежеспособности. Разрешение банковских проблем зачастую откладывается из-за нежелания или неспособности определить масштаб проблем. Плохая бухгалтерская отчетность скрывает размер убытков (как в фондах, так и в денежной массе). Неплатежеспособные кредитные организации на первых этапах могут легко скрыть свои убытки, маскируя сомнительные кредиты. Неспособность решать проблемы скрытых убытков создает систему ложных стимулов в банковском деле, приводит к нерациональному распределению ресурсов, ведет к дальнейшему усилению диспропорций в макроэкономике.

 

Начало бурной деятельности по реструктуризации банковской системы сделало очевидным  один факт: находящееся в состоянии  жесточайшего бюджетного кризиса государство  постарается принять в процессе минимальное финансовое участие. Как следствие этого на реальную государственную поддержку могла рассчитывать лишь небольшая часть кредитных организаций. Их потенциальный круг описывался в документе следующим образом. Российские банки были разделены на четыре группы:

1. банки, финансовое положение которых более или менее стабильно;

2. банки, ликвидация которых нецелесообразна по социальным соображениям;

3. опорные региональные банки;

4. банки, подлежащие ликвидации.

Поддержка государства могла быть оказана только банкам второй и третьей групп. При этом инструментом в оказании поддержки должно было выступать специально созданное Агентство по реструктуризации кредитных организаций.

 

Целью данной работы является выработка  конкретных рекомендаций по совершенствованию санации, антикризисного управления кредитными организациями, а также алгоритмизации процедуры банкротства.

В ходе написания дипломной работы практической основой послужили  нормативные и публикуемые статистические документы БР, материалы семинаров и конференций, организованных БР с участием представителей надзорных органов других стран, а также материалы периодической печати и опубликованные научные работы, перечень которых приводится в списке литературы.

                              Критерии необходимости санирования банка.

 

 Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (ст. 3 и 4) указывает на 3 как бы равноправные меры, которые должны предупреждать банкротство банка:

• финансовое оздоровление банка;
• назначение в банк временной администрации;
• реорганизацию банка (в отличие от ст. 26 Закона «О несостоятельности (банкротстве)», которая в качестве меры предупреждения банкротства организации рассматривает только ее финансовое оздоровление).

 Соответственно данному недифференцированному подходу критерии (основания), при наличии которых банк будет считаться нуждающимся в финансовом оздоровлении (санации), в принципе те же, что и в случаях, когда в него может быть направлена временная администрация или когда ему может быть предъявлено требование о реорганизации, и также противоречивы. Практически это означает, что при наличии одних и тех же оснований Банк России по собственному усмотрению будет решать, какую из трех указанных мер применить к банку, нуждающемуся, с его точки зрения, в повышенном внимании.

 

Различие, которое здесь  все же наблюдается, состоит в  следующем. Ст. 32 рассматриваемого Закона говорит, что требование о реорганизации  банка может поступить в случаях, когда банк:

1) из-за отсутствия  средств на его корреспондентских счетах не удовлетворяет денежные требования отдельных кредиторов и/или не исполняет обязательные платежи в сроки, превышающие 7 дней;

2) допускает снижение  собственного капитала по сравнению  с его максимумом за последние  12 месяцев более чем на 30% при одновременном нарушении хотя бы одного обязательного экономического норматива;

3) нарушает норматив  текущей ликвидности в течение  последнего месяца более чем  на 20% (при этом в ст. 4 Закона названы несколько иные основания).

Что касается требования о финансовом оздоровлении банка, то в соответствии со ст. 12 Закона основаниями для него могут служить как все общие основания для мер, предпринимаемых с целью недопущения банкротства (ст. 4 Закона), так и нормы ст. 75 Закона «О Центральном банке РФ», которая включает широкий перечень нарушений, за которые к банкам применяются различные санкции. Наконец, у Банка России есть критерии, вытекающие из Указания № 766-У от 31.03.2000 г. «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

 

Общая схема развития проблем в банке.

Предпосылками, приводящими  к возникновению проблем в банках обычно являются:

1. недостаточная квалификация руководства банка, приводящая к слабой организации банковского дела и неадекватному управлению;
2. низкая квалификация сотрудников банка;
3. скрытые и явные нарушения законов и иных нормативных документов;
4. слабая постановка работы службы внутреннего контроля;
5. проведение сомнительных банковских операций;
6. нарушение баланса по срокам между пассивами и активами, снижение качества их структуры;
7. снижение доли высоколиквидных активов ниже достаточного уровня;
8. увеличение открытой валютной позиции;
9. Не до создание резервов под принимаемые риски;
10. снижение доходов при росте дебиторской и кредиторской задолженности;
11. уменьшение величины собственного капитала.

Признаками появления  скрытой неплатежеспособности банка  можно считать:

1. увеличение времени пробега платежей и наличие картотеки неоплаченных расчетных документов;
2. резкое увеличение процентных ставок за привлекаемые ресурсы с использованием агрессивной рекламы;
3. появление технических проблем, увеличивающих время исполнения платежей и выдачи средств;
4. рост тарифов на услуги, предоставляемые клиентам;
5. начало «вывода» активов банка;
6. появление «инсайдерской» информации о неблагополучной ситуации в банке.

Наконец, признаками перехода неплатежеспособности банка в явную  форму могут быть:

1. уход и увольнение сотрудников банка, включая и руководство;
2. нарастание картотеки неоплаченных расчетных документов;
3. уменьшение количества операций, проводимых для клиентов;
4. продажа основных средств;
5. уменьшение остатков на расчетных счетах клиентов (отток денег из банка);
6. увеличение количества нарушений норм законов и банковских правил.