Санирование коммерческого банка

Своевременное обнаружение  проблемного банка — вопрос достаточно актуальный, имеющий не только экономическую, но и социальную подоплеку. Поэтому здесь необходим исключительно ответственный подход. Между тем если формально воспользоваться формальными критериями, заданными в законах и нормативных актах Банка России, то можно прийти к абсурдным выводам. Это лишний раз доказывает, что надзор должен быть не формальным, а качественным, базирующимся на детальном знании действительного финансового состояния банков.

Итак, причин, в силу которых  банк может оказаться перед необходимостью финансового оздоровления, может быть много. Однако если отвлечься от факторов, не зависящих от самого банка, то главными причинами можно считать: 1) неэффективное вложение средств в необязательные проекты, непроизводительные траты;

2) отток средств при  значительном дисбалансе по срокам  между пассивами и активами;

3) потерю капитала, когда  для приукрашивания отчетности  и/или удовлетворения острой потребности  в платежах ресурсы привлекаются  под завышенные проценты и  фактически расходы превышают доходы;

4) низкое качество  портфеля активов, когда, например, доля безнадежных кредитов растет, а выдавать новые не позволяют  ограниченные ресурсы, что порождает  эффект замкнутого круга.

Впрочем, все эти и  многие другие причины в конечном счете можно свести к одному общему знаменателю — низкому качеству внутреннего управления банком.

 

 

                                  Содержание санации

 

Закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (гл. II, ст. 7--10) однозначно определяет, как широко следует понимать содержание процесса финансового оздоровления банка. Данный процесс может включать в себя:

 

1. оказание финансовой помощи банку его учредителями (участниками) и иными лицами;

 

2. изменение структуры активов и пассивов банка;

 

3. изменение организационной структуры банка;

 

4. иные меры, осуществляемые в соответствии с законами.

 

Финансовая помощь банку  может быть оказана в формах:

 

• размещения денег на депозите в банке на срок не менее 6 месяцев и под умеренные проценты (по ставке, не превышающей процентной ставки рефинансирования Банка России);

 

• предоставления банку поручительств (гарантий) по кредитам, которые он берет;

 

• предоставления банку отсрочки и/или рассрочки платежа;

 

• перевода долга банка (с согласия его кредиторов);

 

• отказа от распределения прибыли банка в качестве дивидендов и направления ее на финансовое оздоровление банка;

 

• дополнительного взноса в уставный капитал банка;

 

• прощения банку его долга;

 

• новации, а также в иных формах, способствующих устранению причин, вызвавших необходимость финансового оздоровления банка.

 

Изменение структуры  активов банка может предусматривать:

 

• улучшение качества его кредитного портфеля, включая замену неликвидных активов ликвидными;

 

• приведение структуры активов по срочности в соответствие со сроками обязательств, обеспечивающее их исполнение;

 

• сокращение расходов, в том числе на обслуживание долга банка, и расходов на его управление;

 

• продажу активов, не приносящих дохода, а также активов, продажа которых не будет препятствовать выполнению банковских операций;

 

• иные меры, направленные на изменение структуры активов.

 

Изменение структуры  пассивов банка может включать в  себя:

 

• увеличение собственного капитала;

 

• снижение размера и/или удельного веса текущих и краткосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

 

• увеличение удельного веса средне- и долгосрочных обязательств в общей структуре пассивов;

 

• иные меры.

 

В соответствии с Законом банк обязан уменьшить свой уставный капитал  до размера собственного капитала, если последний оказался меньше уставного капитала.

 

Изменение организационной структуры  банка может проводиться:

 

• путем изменения состава и численности сотрудников;

 

• путем изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений;

 

• иными способами.

 

             

                       Требование о санировании банка и его предъявление.

 

 

Соответствующие процедуры  подробно прописаны в Инструкции Банка России № 84-И от 12.07.1999 г. «О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций». Выделим их основные моменты.

 

Исходные положения.

 

1. Банк, его учредители (участники) обязаны по собственной  инициативе принять необходимые  и своевременные меры для его  финансового оздоровления при  возникновении хотя бы одного из оснований для подобных действий, предусмотренных ст. 4 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». В случае возникновения указанных оснований территориальное учреждение Банка России со своей стороны вправе потребовать от банка приступить к проведению мер, направленных на его оздоровление; оно будет и контролировать реализацию таких мер.

 

2. Указанная инициатива  банка в соответствии со ст. 11 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» должна выразиться в первую очередь в том, что руководитель исполнительного органа банка в течение 10 дней с момента возникновения оснований для этого должен обратиться в высшие органы управления банка с ходатайством об осуществлении мер, необходимых для санации банка, одновременно рекомендовав соответствующие меры, способы и сроки их проведения, в течение 3 дней проинформировать о направлении ходатайства территориальное учреждение Банка России, а указанные органы управления банка должны в течение 10 дней принять соответствующее решение и в течение 3 дней проинформировать о нем территориальное учреждение Банка России по установленной форме. Если учредители (участники) отказались принять участие в финансовом оздоровлении банка либо не приняли соответствующего решения в установленный срок, то руководитель исполнительного органа банка обязан обратиться со своим ходатайством в территориальное учреждение Банка России. Форма такого ходатайства приводится ниже:

 

Руководителю Главного управления (национального банка) Центрального банка РФ

 

ХОДАТАЙСТВО ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ МЕР ПО ПРЕДУПРЕЖДЕНИЮ БАНКРОТСТВА

 

(полное наименование  банка, регистрационный №)

 

В соответствии с п. 4 ст. 11 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» _______________ (полное наименование банка, регистрационный № ) ходатайствует об осуществлении мер по предупреждению банкротства.

 

В связи с наличием оснований для осуществления  мер по предупреждению банкротства _________________________ (их перечень), руководством банка _______ (дата) в органы управления банка ________________________ (их полное наименование, юридический и фактический адрес) было направлено ходатайство об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка (копия ходатайства прилагается).

 

Однако в сроки, установленные  пунктом З ст. 11 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», органы управления банка не приняли соответствующее решение по ходатайству/ учредители (участники) отказались участвовать в осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка *.

 

Настоящим ходатайством даем согласие на назначение временной администрации с ограничением полномочий исполнительного органа управления банка, которой будет предоставлена полная возможность для оценки реального финансового состояния и участия в разработке мер по финансовому оздоровлению банка либо принятия иных мер по предупреждению банкротства банка.

 

Руководитель кредитной  организации 

 

 

Печать

 

 

* В случае отказа  необходимо приложить подтверждающий  документ (выписку из протокола,  копию письма и т.п.).

 

 

3. Не позднее 30 дней с момента принятия органами управления банка решения о финансовом оздоровлении банк в соответствии со ст. 13 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» обязан разработать план санации и представить его в территориальное учреждение Банка России. Последнее должно установить контроль за самостоятельным проведением банком санационных мероприятий

 

               Требование Банка России о принудительной санации банка:

 

1. При наличии хотя  бы одного из ранее указанных достаточных оснований территориальное учреждение Банка России вправе направить в банк требование об осуществлении санационных мер, если:

 

• извещение о самостоятельном принятии банком мер, направленных на финансовое оздоровление, которое ему необходимо, не направлено в Банк России в установленные сроки;

 

• в Банк России пришло указанное выше ходатайство руководителя банка;

 

• в Банк России поступили заявления лиц, указанных в подпунктах 2, 3 п.1 ст. 35 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (т.е. заявления об отзыве у банка лицензии и признании его банкротом), если банк действительно нуждается в санировании.

 

2. Требование к банку  о необходимости его финансового  оздоровления составляет территориальное  учреждение Банка России по следующей примерной форме:

 

ТРЕБОВАНИЕ БАНКА РОССИИ ОБ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ МЕР ПО ФИНАНСОВОМУ  ЗДОРОВЛЕНИЮ БАНКА

 

Руководителю банка 

 

Копия: органам управления банка

 

В связи с _______________________ * Вам надлежит представить в территориальное  учреждение Банка России план мер по финансовому оздоровлению банка ___________________________ (полное наименование банка) в срок не позднее 30 календарных дней с момента получения настоящего требования.

 

Основными причинами, послужившими основанием для предъявления банку  настоящего требования, явились _______________**.

 

Территориальное учреждение Банка России рекомендует Вам  следующие меры по финансовому оздоровлению банка ________________

 

Реализация мер по финансовому оздоровлению банка  должна обеспечить устранение оснований  для предъявления настоящего требования не позднее __________ __ г.

 

В соответствии с п. 3 ст. 12 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» на период до представления плана мер по финансовому оздоровлению банка /до устранения указанных выше причин для ____________________ (полное наименование банка) вводится запрет __________ ***.

 

План мер по финансовому  оздоровлению банка должен соответствовать  требованиям законодательства и нормативных актов Банка России.

 

С момента предъявления настоящего требования Вам надлежит дополнительно к отчетности, установленной нормативными актами Банка России, еженедельно не позднее 3 рабочих дней, следующих за отчетной неделей, представлять в территориальное учреждение Банка России отчетность по следующим формам:

 

- оборотную ведомость  по форме № 101;

 

- отчет по картотекам  к внебалансовым счетам 90903 и 90904 по форме №311.

 

Руководитель территориального учреждения

 

Банка России

 

Печать

 

*Основания для осуществления  мер, предупреждающих банкротство  банка в соответствии со ст. 4 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», либо непринятие таких мер в соответствии со ст. 11 указанного Закона, либо поступление ходатайства руководителя банка в соответствии с п. 4 ст. 11 указанного Закона.

 

** Основания, предусмотренные  ст. 4 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», выявленные по данным анализа финансового состояния банка на основании бухгалтерской, финансовой и статистической отчетности банка на последнюю отчетную дату, предшествующую предъявлению требования, и за последние 12 месяцев.

 

*** Информация о вводимых  ограничениях и запретах, установленных  нормативными актами Банка России.

 

3. В случае получения  такого требования руководитель  исполнительного органа банка  должен в срок не позднее 5 дней обратиться к высшим органам управления банка с соответствующим ходатайством, одновременно рекомендовав конкретные меры финансового оздоровления банка, способы и сроки их выполнения, а также в течение 3 дней с момента представления ходатайства направить в территориальное учреждение Банка России извещение об этом.

 

Названные органы управления банка, получив указанное ходатайство, должны в срок не позднее 10 дней принять  по нему решение и в течение  еще не более 3 дней направить в территориальное учреждение Банка России извещение по установленной форме.