Санирование коммерческого банка

 

Руководителю банка

 

Копия: органам управления банка

 

 

Территориальное учреждение Банка  России рассмотрело представленный _______________________ (полное наименование банка) план финансового оздоровления в  связи с принятием органам управления банка решения от _ _______ __ г. /по требованию Банка России об осуществлении мер по финансовому оздоровлению банка от _ ______ __ г.

 

По итогам рассмотрения территориальное  учреждение Банка России признало план финансового оздоровления реальным/требующим доработки*. Вам надлежит в сроки, установленные планом, обеспечить выполнение мероприятий по финансовому оздоровлению банка.

 

Реализация мер по финансовому  оздоровлению банка должна обеспечить устранение оснований для предъявления настоящего требования не позднее _ _____ __ г.

 

С момента предъявления настоящего требования Вам надлежит дополнительно  к отчетности, установленной нормативными актами Банка России, представлять в территориальное учреждение Банка  России еженедельно не позднее 3 рабочих дней, следующих за отчетной неделей, отчетность по следующим формам:

 

- оборотную ведомость по форме  № 101;

 

- отчет по картотекам к внебалансовым  счетам 90903 и 90904 по форме №311;

 

- а также ежемесячно - отчет о выполнении плана финансового оздоровления банка.

 

В случае невыполнения или  несвоевременного выполнения плана  финансового оздоровления либо неисполнения настоящего требования к _______________ (полное наименование банка) будут применены  меры воздействия в соответствии с Инструкцией Банка России «О порядке осуществления мер по предупреждению банкротства кредитных организаций».

 

Руководитель территориального учреждения

 

Банка России

 

Печать

 

 

 

 

*В случае направления  плана на доработку в требовании должно быть указано, что доработанный план надлежит представить в территориальное учреждение Банка России в срок не позднее 15 дней с момента получения настоящего требования. В этом случае к требованию прилагается лист согласования (2-й экземпляр).

 

 

4. Направление плана на доработку допускается только при условии, если по предварительным оценкам территориального учреждения банк имеет реальные возможности восстановить ликвидность и платежеспособность, либо устранить иные причины, вызвавшие необходимость санирования.

 

При направлении плана  на доработку территориальное учреждение вправе направить в Банк России ходатайство  о назначении временной администрации  и об ограничении или приостановлении  полномочий исполнительных органов  управления банка. Одновременно с указанным ходатайством представляются план санирования и заключение территориального учреждения о необходимости его доработки.

 

Срок рассмотрения территориальным  учреждением доработанного плана  не может превышать 10 дней с момента  его представления. Повторное направление плана на доработку не допускается.

 

5. По итогам рассмотрения  плана (в том числе доработанного)  территориальное учреждение вправе  подготовить отрицательное заключение, признав его нереальным. В таком  случае готовится либо требование  о реорганизации банка, либо, если для этого имеются достаточные основания, ходатайство об отзыве у банка лицензии.

 

Если нереальным признан  план санации, разработанный временной  администрацией по управлению банком или с ее участием, то независимо от позиции руководителя временной администрации территориальное учреждение при наличии оснований, предусмотренных ст. 20 Закона «О банках и банковской деятельности», направляет в Банк России ходатайство об отзыве у банка лицензии.

 

6. Если в период  рассмотрения плана санации банка в Банк России поступили запрос арбитражного суда или заявления лиц, указанных в подпунктах 2, 4, 5 п. 1 ст. 35 Закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» об отзыве у банка лицензии, то:

 

- территориальное учреждение  вправе представить в Банк России заключение о нецелесообразности отзыва у банка лицензии, если оно признало его план оздоровления реальным (к такому заключению прилагаются сам план и заключение о его реальности);

 

- в случае признания  плана нереальным территориальное учреждение должно подготовить ходатайство об отзыве у банка лицензии.

 

Направление плана на доработку не допускается.

 

 

Содержательный аспект рассмотрения плана санации.

 

Планы санации банков должны рассматриваться в соответствии с «Методическими рекомендациями о порядке оценки мероприятий по финансовому оздоровлению (планов санации) кредитной организации» (Указание БР № 18-У). Специалисты территориального учреждения Банка России прежде всего должны установить реальное финансовое положение банка, затем оценить реальность мероприятий, предусмотренных планом санации, и на этой основе определить возможности восстановления банком платежеспособности и ликвидности.

 

Установление реального  финансового положения банка  начинается с выяснения того, имеется  ли у него недостаток собственного капитала и ликвидных активов и в каких размерах. Для этого показатели деятельности банка группируются определенным образом, образуя так называемый расчетный баланс (см. приложение 1 к Указанию № 18), который, как считается, позволяет адекватно отразить результаты оценки его активов и пассивов.

 

Для определения недостатка собственного капитала прежде всего  рассчитывается сумма, необходимая  для покрытия потерь (обесценения) активов, устанавливается сумма обязательств, которая не была учтена в балансе (к примеру, не начисленная задолженность перед бюджетами, кредиторами и вкладчиками), а также сумма внебалансовых обязательств (гарантии, поручительства), по которым наступил момент платежа, но он не был совершен из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах банка. Сумма, которая требуется для покрытия возможных и имеющихся потерь активов, определится путем оценки стоимости всех активов банка в особом порядке (см. приложение 2 к Указанию № 18). Если будет установлено, что расчетная стоимость актива меньше его балансовой стоимости, то в расчетном балансе стоимость данного актива и сумма прибыли банка уменьшаются на сумму разницы, и наоборот. Аналогичным образом поступают с выявленными, но не учтенными в балансе обязательствами, а также с невыполненными внебалансовыми обязательствами банка.

 

В итоге недостаток капитала определяется как разница между  величиной собственного капитала, минимально необходимой для выполнения экономических нормативов, и величиной собственного капитала, фактически имеющейся у банка (обе величины - из расчетного баланса).

 

Для определения недостатка у банка ликвидных средств  на основе данных рас четного баланса  находят разницу между обязательствами  до востребования и на срок до 30 дней и ликвидными активами. К найденному значению прибавляют суммы недовзноса обязательных резервов, обязательств, не учтенных в балансе, и не выполненных внебалансовых обязательств.

 

При оценке возможности  восстановления платежеспособности и  ликвидности банка в результате выполнения запланированных санационных мер сначала проверяют соответствие этих мер требованиям законодательства и нормативных актов Банка России, а затем они оцениваются с точки зрения времени, необходимого для их выполнения, и с точки зрения того, в какой мере их реализация сможет помочь восстановлению платежеспособности и ликвидности банка.

 

Последний момент - самый сложный. Так, при оценке учредителями (участниками) мер, в которых собираются принимать участие кредиторы и третьи лица, будет дотошно выясняться, имеются ли у банка надлежащим образом оформленные договоры и иные документы, подтверждающие реальность намерений указанных лиц. Если план санации предусматривает внесение этими лицами денег в уставный капитал или оказание финансовой помощи банку, то непременно будет анализироваться финансовое положение таких потенциальных инвесторов (санаторов) за период не, менее 2 лет, в частности достаточно ли у них чистых активов, какими остатками на банковских счетах они располагают, достаточно ли ликвидны их балансы и т.д.

 

В результате такого анализа  определяется, сможет ли инвестор на самом  деле вывести обещанные им средства из своего оборота на необходимый  для санации срок.

 

При оценке реальности мероприятий, предусматривающих повышение доходности операций банка, будет внимательно изучено, какие он имеет технические и финансовые возможности развивать доходные операции и позволяет ли сделать это ситуация на рынках и т.п.

 

Все санационные мероприятия, включенные в план, оцениваются сначала  по отдельности, а затем в комплексе. На этой основе рассчитываются ориентировочные показатели деятельности банка на период проведения санации, которые сравниваются с показателями, предусмотренными утвержденным планом санации.

 

В зависимости от результатов  оценки плана санации учреждение Банка России должно сделать соответствующий вывод и принять решение либо о продолжении санации банка, либо о применении к нему мер надзорного реагирования вплоть до направления в Банк России ходатайства об отзыве у него лицензии.

 

Контроль за ходом санации банка.

 

Порядок установления и  ведения контроля предписан в  разделе 6 Инструкции № 84. Особое внимание здесь следует обратить на такие  пункты.

 

1. Территориальное учреждение  Банка России специально контролируют  деятельность банка с момента  предъявления ему требования о санировании либо с момента принятия органами управления банка решения о самостоятельном проведении санации. Это означает, в частности:

 

в период до подготовки заключения по плану санации территориальное  учреждение устанавливает контроль за изменением финансового состояния банка на основании отчетности, представляемой самим банком;

 

в дополнение к обычной  отчетности банк начинает еженедельно  представлять территориальное учреждение оборотную ведомость по ф. № 101 (приводятся остатки на счетах на конец последнего рабочего дня недели с указанием оборотов за отчетный период) и отчет по картотекам к внебалансовым счетам 90903 и 90904 по ф. № 311;

 

территориальное учреждение вправе для анализа динамики финансового  стояния банка требовать представления отдельных форм отчетности на ежедневной основе, в том числе не указанные в предыдущем пункте.

 

2. С момента, как  подготовлено заключение, признающее  план санации реальным (либо требующим  доработки), территориальное учреждение  начинает контролировать ход санации, а именно соблюдение календарных сроков выполнения мер, предусмотренных планом, и достижение планируемых (ожидаемых) результат» от их реализации. Ход выполнения плана (отдельных мер) оценивается на основании количественных и качественных показателей, отражающих степень выполнения (невыполнения) банком ежемесячных ориентиров деятельности, достижение которых планируется (ожидается) в результате проведения санационных мер.

 

3. С момента, как  банку предъявлено требование  о санировании, он должен представлять в территориальное учреждение Банка России:

 

• еженедельно - отчетность по формам и в сроки, указанные выше. Территориальное учреждение вправе установить банку индивидуальные сроки представления такой отчетности;

 

• ежемесячно - отчет о выполнении плана санации. Отчет должен представляться не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным (если территориальное учреждение не назначит иной срок), и содержать:

 

• отчет о соблюдении сроков и достижении планируемого (ожидаемого) эффекта от мер, реализация которых планировалась в отчетном периоде (с приложением копий документов, подтверждающих выполнение предусмотренных планом мер);

 

• расчетный баланс банка с указанием динамики величин активов и пассивов на отчетный период с пояснительной запиской, содержащей расшифровку балансовых корректировок.

 

4. В период контроля  над ходом санации территориальное учреждение Банка России при необходимости проводит внеплановые проверки деятельности банка,

 

5. На основании анализа  получаемой информации территориальное учреждение должно подготовить заключение о выполнении плана санации банка. Если финансовое состояние санируемого банка ухудшается или если план санации выполняется не в полном объеме или с нарушением установленных сроков, территориальное учреждение вправе предъявить банку требование о доработке плана либо о его безусловном выполнении.

 

6. Заключение территориального  учреждения о ходе выполнения  плана санации банка представляется  в центральный аппарат Банка  России ежемесячно (не позднее  20-го числа месяца, следующего за отчетным) с приложением расчетного баланса банка, составляемого территориальным учреждением, и отчета о выполнении плана санации.

 

Временная администрация

 

Ст. 16. Временная администрация

1. Временная администрация  является специальным органом управления кредитной организацией (КО), назначаемым Банком России в порядке, установленном в настоящем Законе и нормативных актах Банка России.

2. Временная администрация  действует в соответствии с настоящим Законом, иными федеральными законами и нормативными актами Банка России.

3. В период деятельности  временной администрации полномочия  исполнительных органов КО актом  Банка России о назначении  временной администрации могут  быть либо ограничены, либо приостановлены  в порядке и на условиях, которые установлены в настоящем Законе.

 

Ст. 18. Срок действия временной  администрации 1. Временная администрация назначается на срок не более 6 месяцев. 3. Если к моменту окончания установленного в настоящем Законе срока действия временной администрации по-прежнему имеются основания для ее назначения, предусмотренные в настоящем Законе, то временная администрация направляет в Банк России ходатайство об отзыве у КО лицензии.

 

 

Ст. 19. Руководитель временной  администрации

1. Руководителем временной  администрации назначается служащий Банка России.

2. Состав временной  администрации определяется приказом  Банка России. Руководитель временной  администрации распределяет обязанности  между членами временной администрации  и несет ответственность за  ее деятельность. В состав временной администрации по согласованию с государственной корпорацией «Агентство страхования вкладов» могут включаться ее служащие.