Рекомендації щодо розробки основних розділів поточного плану підприємства

 

3.3.1 Планування виробництва і реалізації продукції

 

На основі прогнозу збуту на перший квартал планового року були встановлені наступні показники плану продажів у заданій номенклатурі продукції, дані представлені в табл. 3.1 (графи 1, 2, 3).

 

Таблиця 3.1 - План продажів (реалізації) продукції в I кварталі

Найменування продукції	Обсяг продажів, од. (РПi)	Ціна одиниці виробу без ПДВ, грн. (Цi)	Виторг від реалізації без ПДВ, тис. грн. (РП(без ПДВ))	Сума ПДВ, тис. грн (ПДВ)	Виторг від реалізації з ПДВ, тис. грн. (РП)
Виріб А	12070	240
Виріб В	5020	300
Виріб С	8100	200
Всього

 

За даними табл.3.1 необхідно розрахувати наступні показники:

1. виторг від реалізації продукції без ПДВ:

 

                                            

                                  (3.1)

 

де РП_i – обсяг продажів і-го виробу, одиниць;

Ці - ціна і-го виробу, грн.;

2) суму ПДВ (ставка ПДВ (%ПДВ) складає 20 %):

                                         ПДВ = РП_{(без ПДВ)} * %ПДВ;                             (3.2)

 

3) виторг від реалізації  з ПДВ:

 

                                            РП = РП_{(без ПДВ)} + ПДВ.                               (3.3)

 

Дані про запаси готової  продукції наведені в табл.3.2.

 

Таблиця 3.2 - Запаси готової продукції

Найменування виробу	Позначення	Виріб А	Виріб Б	Виріб В
Запаси готової продукції  на початок кварталу, од.		1008	243	550
Середній строк зберігання виробу на складі, днів	tхр i	7	4	5

 

За даними табл. 3.1 і 3.2 необхідно розрахувати:

1) величину запасу готової продукції на кінець планового кварталу по формулі:

                                           

                                     (3.4)

 

де Д_кв – кількість днів у кварталі (90 днів);

РП_i – обсяг продажів і-го виду виробу, од.;

t_хрi – середній строк зберігання і-го виробу на складі, дні.

2) обсяг товарної продукції (виробничу програму) на І квартал по формулі:

                                         

                                     (3.5)      

 

Дані розрахунків заносяться в табл. 3.3.

Таблиця 3.3 - Виробнича програма на І квартал

Найменування продукції	Обсяг продажів, од. (РП )	Запаси готової продукції, од.		Виробнича програма, од. (ТП )	Ціна одиниці виробу (без ПДВ), грн. (Цi)	Обсяг товарної продукції, тис. грн. (ТП)
		на початок кварталу	на кінець кварталу
Виріб А	12070	1008			240
Виріб В	5020	243			300
Виріб С	8100	550			200
Всього

 

Для визначення величини незавершеного виробництва необхідно використовувати дані табл. 3.4.

 

Таблиця 3.4 - Вихідні дані для визначення величини незавершеного виробництва

Найменування виробу	Позначення	Виріб А	Виріб Б	Виріб С
Тривалість виробничого  циклу, дні	tц i	5	10	8
Коефіцієнт готовності продукції	Кг i	0,5	0,5	0,5
Запас незавершеного  виробництва на початок кварталу, од.		270	272	374

 

За даними табл. 3.3 і 3.4 необхідно розрахувати:

1) запас незавершеного виробництва  на кінець кварталу:

 

                                      

                                       (3.6)

 

2) обсяг валової продукції в натуральному й вартісному вираженні по формулі:

                                      

                               (3.7)

 

Дані розрахунків заносяться в табл. 3.5.

 

Таблиця 3.5 - Валова продукція в плановому кварталі

Найменування продукції	Виробнича програма, од. (ТП )	Запас незавершеного  виробництва, од.		Валова продукція, од. (ВП )	Ціна одиниці виробу (без ПДВ), грн. (Цi)	Обсяг валової продукції, тис. грн. (ВП)
		на початок кварталу	на  кінець кварталу
Виріб А	12000	270			240
Виріб В	5000	272			300
Виріб С	8000	374			200
Всього

 

 

3.3.2 Планування трудомісткості виробничої програми й пропускної спроможності устаткування

 

Необхідно розрахувати  трудомісткість виробничої програми й  пропускну спроможність устаткування на плановий квартал, використовуючи дані                   табл. 3.6.

Середній коефіцієнт виконання норм виробітку в плановому  кварталі дорівнює 1,2. Кількість верстатів по групах устаткування відповідно складає: I - 96 од., II - 64 од., III - 56 од., IV – 72 од.

Фонд часу одного верстата при двозмінній роботі - 1000 годин, при трьохзмінній - 1500 годин.

 

Таблиця 3.6 - Вихідні дані для розрахунку трудомісткості виробничої програми

Найменування виробу	Виробнича програма, од. (ТП )	Трудомісткість одиниці  виробу по групах устаткування, нормо-годин
		I	II	III	IV
А		3,0	2,5	1,5	3,0
В		4,0	3,0	3,0	3,0
С		4,0	2,0	2,0	1,5

 

Дані розрахунків заносяться в табл.3.7.

 

Таблиця 3.7 - Розрахунок трудомісткості виробничої програми по групах устаткування

Найменування виробу	Виробнича програма, од. (ТП )	Трудомісткість одиниці  виробу по групах устаткування по діючих нормах, нормо-годин
		I		II		III		IV
А		3,0		2,5		1,5		3,0
В		4,0		3,0		3,0		3,0
С		4,0		2,0		2,0		1,5
Всього		-		-		-		-

 

Для визначення пропускної спроможності устаткування необхідно скласти табл. 3.8, а саме:

1) Фонд часу по групах  устаткування розраховується як добуток кількості устаткування й фонду часу одиниці устаткування (добуток граф 2 і 3                   таблиці 3.8).

2) Графа 5 табл.4.8. заповнюється з  підсумкового рядка табл. 3.7.

3) Для розрахунку коефіцієнту завантаження устаткування (графа 8) використовується формула:

                                                   

                                           (3.8)

 

де Т_вн – планова трудомісткість програми с урахуванням коефіцієнту виконання норм виробітку, нормо-годин;

 Ф – фонд часу групи устаткування, год.

 

                                                    

,                                           (3.9)

де Т_пр.пл – планова трудомісткість програми за діючими нормами, нормо-годин;

К_вн – середній коефіцієнт виконання норм виробітку за планом.

 

Таблиця 3.8 - Пропускна здатність устаткування

Група устаткування	Кількість устаткування, од.	Фонд часу од. устаткування при 2-змінній роботі, год.	Фонд часу групи устаткування, год. (гр.2*гр.3)	Трудомісткість програми по діючих нормах, нормо-годин	Середній Квн	Трудомісткість програми з урахуванням Квн, нормо-годин (гр.5/гр.6)	Коеф-т загрузки на програму (гр.7/ гр.4)	Коеф-т загрузки після проведення заходів
I	96	1000			1,2
II	64	1000			1,2
III	56	1000			1,2
IV	72	1000			1,2
Всього	288	-			1,2

 

По проведених розрахунках необхідно провести аналіз завантаження устаткування. У випадках, коли коефіцієнт завантаження групи устаткування перевищує 0,75 доцільно передбачити можливість переводу частини верстатів групи на трьохзмінний режим роботи. Для цього необхідно:

1) перерахувати фонди часу роботи  цих груп устаткування й коефіцієнти  їх завантаження, дані перерахунків  заносяться в табл. 3.8;

2) розрахувати режимну й реальну  змінність роботи встаткування до й після проведення заходів;

3) зробити висновки щодо підвищення  реальної змінності й середнього  завантаження встаткування.

Коефіцієнт режимної змінності  встаткування показує ступінь його зайнятості по змінах.

Коефіцієнт режимної змінності розраховується по формулі:

 

                              К_реж.зм = (2*m_II + 3*m_III) / (m_II + m_III),                     (3.10)

 

де m_II и m_III – кількість верстатів, які працюють відповідно у дві й три зміни.

Реальна змінність роботи устаткування визначається з урахуванням витрат, пов'язаних з диспропорціями в складі устаткування.

 

                                           К_{реал.зм} = К_реж.зм * К_з .                                  (3.11)

 

 

3.3.3 Планування праці й заробітної плати

 

Складання балансу робочого часу одного працівника.

Необхідно скласти баланс робочого часу одного працівника на плановий квартал, дані розрахунків заносяться в табл. 3.9.

Вихідна інформація для  розрахунку:

Обліковий склад працівників  в І кварталі (Чр)- 555 чіл.

На підприємстві кількість  працівників, які мають різну  тривалість відпусток протягом  планованого кварталу, розподіляється в такий спосіб: 49 чоловік мають  відпустка 24 календарних дня, 44 чоловік - 26 днів, 19 чоловік - 28 днів, 11 чоловік - 30 днів. На важких роботах і в шкідливих умовах виробництва працює відповідно 46 і 8 чоловік, їм законодавством установлюється додаткова відпустка відповідно 2 і 4 дні.

 

Таблиця 3.9 - Баланс робочого часу одного середньосписочного працівника на плановий квартал

Показники	Значення	IV квартал минулого року	I квартал
1.Календарний фонд  робочого часу, дні	Дк	92	90
2.Вихідні й святкові  дні	Дв	26	27
3.Номінальний фонд  робочого часу, дні	Дн	66
4.Неявки на роботу, дні  У тому числі: - чергові й додаткові  відпустки - відпустки на навчання - відпустки у зв'язку  з вагітністю й родами - через хворобу - з дозволу адміністрації	Днеяв	12,1   7 0,4 0,1 3,1 1,5	0,25 0,1 1,5 0,4
5.Явочний фонд часу, дні	Дяв	53,9
6.Середня тривалість  робочого дня, годин	Тсм	8,0
7.Втрати часу у зв'язку  зі скороченням робочого дня,  годин	Твтрат	0,32
8.Розрахункова тривалість  робочого дня, годин	Тр	7,68
9.Корисний фонд робочого часу, годин	Фкор.	414