Отчёт по практике в АКБ «Инвестбанк»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2014 в 20:49, отчет по практике

Краткое описание

Во время преддипломной практики студент осуществляет сбор необходимых исходных данных для подготовки к дипломному проектированию и приобретает опыт самостоятельного исследования актуальной научной проблемы или решения реальной задачи.
Задачи и цели:
-закрепить теоретические знания, полученные во время обучения в институте
-проанализировать деятельность банка
-изучить общие принципы организации и функционирования банка
-изучить экономическую и нормативную документацию
-оценить организационно-экономический уровень деятельности банка
-ознакомиться с деятельностью структурного подразделения

Скачать полностью (158.31 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Прикрепленные файлы: 1 файл

Отчёт по практике..doc

— 678.50 Кб (Скачать документ)

Горизонтальный анализ баланса.

Горизонтальный метод нуждается в расчете и анализе нескольких показателей, таких как:

-процентные сравнения необходимых данных с итоговой величиной;

-абсолютные изменения итоговых данных по сравнению с исходными показателями;

-темпы роста или снижения за выбранный срок.

Благодаря этим показателям данный горизонтальный анализ динамики позволяет исследовать основные тенденции активов, а так же их конкретных видов за выбранный период. Так же можно проанализировать данные баланса и с помощью их выявить единую динамику развития банка.

Таблица 1. Горизонтальный анализ баланса банка АКБ «Инвестбанк» (ОАО).

Активы	2010 год	2011 год	2012 год	Абсолютное изменение 2011 год	Абсолютное изменение 2012 год	Относительное изменение 2011 год	Относительное изменение 2012 год
Номер столбца	1	2	3	4	5	6	7
Единица измерения	Тысяч рублей	Тысяч рублей	Тысяч рублей	Тысяч рублей	Тысяч рублей	%	%
расчет значений				(2-1)	(3-2)	(4:1)*100	(5:2)*100
1.Денежные средства	531 433	800 181	756 261	268 748	-43 920	50,570	-5,489
2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	643 518	789 711	1 677 184	146 193	887 473	22,718	112,379
2.1Обязательные резервы	30 111	285 306	602 002	255 195	316 696	847,514	111,002
3.Средства в кредитных организациях	629 128	578 366	867 234	-50 762	288 868	-8,069	49,946
4.Чистые вложения в цб	3 535 067	4 189 920	8 494 551	654 853	4 304 631	18,524	102,738
5.Чистая ссудная задолженность	15 259 491	22 358 646	25 138 216	7 099 155	2 779 570	46,523	12,432
6.Чистые вложения в цб идр ЧА	1 245 147	829 548	482 462	-415 599	-347 086	-33,378	-41,840
6.1.Ивестиции в дочерние и зависимые организации	595 000	595 000	226318	0	-368 682	0	-61,963
7.Чистые вложения в цб, удерживаемые до погашения	0	0	0	0	0	0	0
8.ОС, НМА, МЗ	418 068	454 022	411 700	35 954	-42 322	8,600	-9,322
9.Прочие активы	873 777	2 747 393	2 556 572	1 873 616	-190 821	214,427	-6,946
10 Всего активов	23 135 629	32 747 787	40 384 180	9 612 158	7 636 393	41,547	23,319
Пассивы
11.Кредиты, депозиты и прочие ср-ва ЦБ РФ	3 362 260	290 000	0	-3 072 260	-290 000	-91,375	-100
12.Средства кредитных организаций	7 019 977	7 675 997	5 947 133	656 020	-1 728 864	9,345	-22,523
13.Средства клиентов	9 172 333	18 207 439	28 562 975	9 035 106	10 355 536	98,504	56,875
13.1Вклады физлиц	21 292 852	30 145 562	35 802 469	8 852 710	5 656 907	41,576	18,765
14.Финансовые обязательства	74 726	299 664	0	224 938	-299 664	301,017	-100
15.Выпущенные долговые обязательства	261 212	710 318	1 816 797	449 106	1 106 479	171,932	155,772
16.Прочие обязательства	107 667	2 363 304	811 159	2 255 637	-1 552 145	2095,012	-65,677
17.Резервы на возможные потери	36 089	26 811	29 845	-9 278	3 034	-25,709	11,316
18.Всего обязательства	37 167 909	42 357 177	50 365 146	5 189 268	8 007 969	13,962	18,906
Источники СС
19.Средства акционеров участников	1 710 097	1 710 097	1 710 097	0	0	0	0
20.Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0	0	0	0
21.Эмиссионный доход	381 985	381 985	381 985	0	0	0	0
22.Резервный фонд	193 107	193 107	193 107	0	0	0	0
23.Переоценка по справедливой стоимости	-29 315	-766	0	28 549	766	-97,387	-100
24.Переоценка ОС	113 503	113 268	113 193	-235	-75	-0,207	-0,066
25.НРП	653 753	732 223	776 637	78 470	44 414	12,003	6,066
26.Неиспользованная прибыль(убыток)	78 235	44 340	41 252	-33 895	-3 088	-43,325	-6,964
27 Всего источников СС	3 101 365	3 174 254	3 216 271	72 889	42 017	2,350	1,324
Внебалансовые обязательства
28. Безотзывные обязательства КО	13 894 614	6 288 757	9 758 153	-7 605 857	3 469 396	-54,740	55,168
29. Выданные КО гарантии и поручительства	250 500	653 025	911 543	402 525	258 518	160,689	39,588

Вертикальный анализ.

Вертикальный разбор дает возможность определить общую массу активов за их целевым употреблением. Кроме этого такой анализ позволяет определить уровень ликвидности, а так же состав отдельных видов активов. Так же структуры баланса, при вертикальном анализе, дают возможность определения итогов о вложениях в активы. В результате проведения анализа банка все полученные показатели применяют в оценивании качества состава активов и проведении вертикальный анализ бухгалтерского баланса предприятия.

Таблица 2. Вертикальный анализ баланса АКБ «Инвестбанк» (ОАО).

Активы	2010 год	2011 год	2012 год	Удельный	Удельный	Удельный
				Вес	Вес	Вес
				2010 год	2011 год	2012 год
Номер столбца	1	2	3	4	5	6
Номер столбца	1	2	3	%	%	%
Единица измерения	Тысяч рублей	Тысяч рублей	Тысяч рублей
расчет значений
1.Денежные средства	531 433	800 181	756 261	2,30	2,44	1,87
2.Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	643 518	789 711	1 677 184	2,78	2,41	4,15
2.1Обязательные резервы	30 111	285 306	602 002	0,13	0,87	1,49
3.Средства в кредитных организациях	629 128	578 366	867 234	2,72	1,77	2,15
4.Чистые вложения в цб	3 535 067	4 189 920	8 494 551	15,28	12,79	21,03
5.Чистая ссудная задолженность	15 259 491	22 358 646	25 138 216	65,96	68,28	62,25
6.Чистые вложения в цб идр ЧА	1 245 147	829 548	482 462	5,38	2,53	1,19
6.1.Ивестиции в дочерние и зависимые организации	595 000	595 000	226318	2,57	1,82	0,56
7.Чистые вложения в цб, удерживаемые до погашения	0	0	0	0,00	0,00	0,00
8.ОС, НМА, МЗ	418 068	454 022	411 700	1,81	1,39	1,02
9.Прочие активы	873 777	2 747 393	2 556 572	3,78	8,39	6,33
10 Всего активов	23 135 629	32 747 787	40 384 180	100,00	100,00	100,00
Пассивы
11.Кредиты, депозиты и прочие ср-ва ЦБ РФ	3 362 260	290 000	0	9,05	0,68	0
12.Средства кредитных организаций	7 019 977	7 675 997	5 947 133	18,89	18,12	11,81
13.Средства клиентов	9 172 333	18 207 439	28 562 975	24,68	42,99	56,71
13.1Вклады физлиц	21 292 852	30 145 562	35 802 469	57,29	71,17	71,09
14.Финансовые обязательства	74 726	299 664	0	0,20	0,71	0,00
15.Выпущенные долговые обязательства	261 212	710 318	1 816 797	0,70	1,68	3,61
16.Прочие обязательства	107 667	2 363 304	811 159	0,29	5,58	1,61
17.Резервы на возможные потери	36 089	26 811	29 845	0,10	0,06	0,06
18.Всего обязательства	37 167 909	42 357 177	50 365 146	100,00	100,00	100,00
Источники СС
19.Средства акционеров участников	1 710 097	1 710 097	1 710 097	55,14	53,87	53,17
20.Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0	0	0,00	0,00	0,00
21.Эмиссионный доход	381 985	381 985	381 985	12,32	12,03	11,88
22.Резервный фонд	193 107	193 107	193 107	6,23	6,08	6,00
23.Переоценка по справедливой стоимости	-29 315	-766	0	-0,95	-0,02	0,00
24.Переоценка ОС	113 503	113 268	113 193	3,66	3,57	3,52
25.НРП	653 753	732 223	776 637	21,08	23,07	24,15
26.Неиспользованная прибыль(убыток)	78 235	44 340	41 252	2,52	1,40	1,28
27 Всего источников СС	3 101 365	3 174 254	3 216 271	100,00	100,00	100,00
Внебалансовые обязательства
28. Безотзывные обязательства КО	13 894 614	6 288 757	9 758 153	-	-	-
29. Выданные КО гарантии и поручительства	250 500	653 025	911 543	-	-	-

Таблица 3. Вертикальный анализ отчёта о прибылях и убытках АКБ "Инвестбанк" (ОАО)
Статья	На 1 января 2010	На 1 января 2011	На 1 января 2012	Абс. откл. 11-10	Абс. откл. 12-11	Изменение	Темп роста 11/10	Темп роста 12/11	Темп прироста	Темп прироста
Номер столбца	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Единица измерения	Тысяч рублей	Тысяч рублей	Тысяч рублей	Тысяч рублей	Тысяч рублей	Тысяч рублей	%	%	%	%
1.Процентные доходы,всего,в т.ч.:	2 558 243	4 199 253	4 616 244	1 641 010	416 991	-1 224 019	164,15	109,93	64,15	9,93
1.1 От размещения средств в кредитных организациях	153 775	69 113	63 435	-84 662	-5 678	78 984	44,94	91,78	-55,06	-8,22
1.2 От ссуд предоставленных клиентам	2 240 562	3 746 275	4 284 874	1 505 713	538 599	-967 114	167,20	114,38	67,20	14,38
1.3 От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0	0	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00
1.4 От вложений в цб	163 906	383 865	267 935	219 959	-115 930	-335 889	234,20	69,80	134,20	-30,20
2. Процентные расходы,в т.ч.:	931 544	1 917 629	2 367 659	986 085	450 030	-536 055	205,85	123,47	105,85	23,47
2.1По привлеченным средствам кредитных организаций	340 268	577 370	293 205	237 102	-284 165	-521 267	169,68	50,78	69,68	-49,22
2.2По привлеченным средствам клиентов	548 710	1 304 498	1 980 561	755 788	676 063	-79 725	237,74	151,83	137,74	51,83
2.3По выпущенным долговым обязательствам	42 566	35 761	93 893	-6 805	58 132	64 937	84,01	262,56	-15,99	162,56
3. Чистые процентные доходы	1 626 699	2 281 624	2 248 585	654 925	-33 039	-687 964	140,26	98,55	40,26	-1,45
4. Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам,размещенным на корр счетах,а также начисленным процентным доходам,всего, в т.ч.:	-347 384	-530 393	48 587	-183 009	578 980	761 989	152,68	-9,16	52,68	-109,16
4.1По начисленным процентным доходам	-37 650	-22 265	-50 626	15 385	-28 361	-43 746	59,14	227,38	-40,86	127,38
5. Чистые процентные доходы после создания резерва на возможные потери	1 279 315	1 751 231	2 297 172	471 916	545 941	74 025	136,89	131,17	36,89	31,17
6.Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль и убыток	42 369	191 446	-91 146	149 077	-282 592	-431 669	451,85	-47,61	351,85	-147,61
7.Чистые доходы от операций с цб, имеющимися в наличии для продажи	10 985	-446	-40 077	-11 431	-39 631	-28 200	-4,06	8985,87	-104,06	8885,87
8. Чистые доходы от операций с цб, удерживаемыми до погашения	0	0	0	0	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00
9.Чистые доходы от операций с ин валютой	346 954	200 467	135 531	-146 487	-64 936	81 551	57,78	67,61	-42,22	-32,39
10.Чистые доходы от переоценки ин валюты	-277 873	-26 868	105 618	251 005	132 486	-118 519	9,67	-393,10	-90,33	-493,10
11.Доходы от участия в капитале др юр лиц	1724	168	301	-1 556	133	1 689	9,74	179,17	-90,26	79,17
12. Комиссионные доходы	500 750	356 426	392 864	-144 324	36 438	180 762	71,18	110,22	-28,82	10,22
13.Комиссионные расходы	76 730	72 156	83 693	-4 574	11 537	16 111	94,04	115,99	-5,96	15,99
14.Изменение резерва на возможные потери по цб, имеющимся в наличии для продажи	656	-19 793	13	-20 449	19 806	40 255	-3017,23	-0,07	-3117,23	-100,07
15. Изменение резерва на возможные потери по цб, удерживаемым до погашения	0	0	0	0	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00
16.Изменение резерва по прочим потерям	-26 788	13 763	-6 923	40 551	-20 686	-61 237	-51,38	-50,30	-151,38	-150,30
17.Прочие операционные доходы	57 051	360 313	144 908	303 262	-215 405	-518 667	631,56	40,22	531,56	-59,78
18.Чистые доходы(расходы)	1 858 413	2 754 551	2 854 568	896 138	100 017	-796 121	148,22	103,63	48,22	3,63
19.Операционные расходы	1 678 559	2 484 636	2 524 618	806 077	39 982	-766 095	148,02	101,61	48,02	1,61
20. Прибыль(убыток) до налогообложения	179 854	269 915	329 950	90 061	60 035	-30 026	150,07	122,24	50,07	22,24
21.Начисленные (уплаченные) налоги	101 619	225 575	288 698	123 956	63 123	-60 833	221,98	127,98	121,98	27,98
22.Прибыль(убыток) после налогообложения	78 235	44 340	41 252	-33 895	-3 088	30 807	56,68	93,04	-43,32	-6,96
23. Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:	0	0	0	0	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00
23.1 Распределение между акционерами (участниками в виде дивидендов)	0	0	0	0	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00
23.2 Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда	0	0	0	0	0	0	0,00	0,00	0,00	0,00

Анализ и оценка деятельности АКБ «Инвестбанка» (ОАО) по осуществлению активных и пассивных операций по методу Крамонова.

Показатель

2012 год

2011 год

2010 год

1.Уровень работающих активов.

УРА=активы, приносящие доход/всего активов.

Нормативное значение=0,51

УРА=с.3+с.4+с.5+с.6+

с.7/с.10

УРА= 867234+

8494551+

25138216+ 482462/

40384180=0,86

Полученный показатель больше нормативного значения. По сравнению с прошлым периодом данный показатель увеличился. Это говорит о том, что активность банка по размещённым средствам увеличилась на 1%.

УРА=

с.3+с.4+с.5+с.6+с.7/с.10

УРА= 578366+

4189920+

22358646+

829548/

32747787=0,85

Полученный показатель больше нормативного значения. По сравнению с прошлым периодом данный показатель уменьшился. Это говорит о том, что активность бака по размещённым средствам уменьшилась на 4%.

УРА=

с.3+с.4+с.5+с.6+с.7/с.10

УРА=629128+ 3535067+ 15259491+ 1245147/ 23135629=0,89

Полученный показатель больше нормативного значения. Чем выше данный показатель, тем выше активность банка по размещённым средствам, и тем рискованнее становится деятельность банка.

2.Уровень кредитной деятельности.

УКД=ссуды + МБК/всего активов.

Нормативное значение = 0,39.

УКД=с.3+с.5/с.10

УКД= 867234+

25138216/

40384180=0,64

Полученный показатель выше нормативного значения. По сравнению с прошлым годом он уменьшился на 6%. Кредитная активность банка растёт, вместе с ней растёт и рискованность банка по кредитной деятельности.

УКД=с.3+с.5/с.10

УКД= 578366+

22358646/

32747787=0,70

Полученный показатель выше нормативного значения. По сравнению с прошлым годом он увеличился на 1%. Кредитная активность банка растёт, вместе с ней растёт и рискованность банка по кредитной деятельности.

УКД=с.3+с.5/с.10

УКД= 629128+

15259491/

23135629=0,69

Полученный показатель выше нормативного значения. Чем выше значение этого показателя, тем выше кредитная активность банка. Банк ведёт рискованную политику в кредитной деятельности.

3.Уровень инвестиционной деятельности.

УИД=ценные бумаги/всего активов.

Нормативное значение = 0,12.

УИД=с.4+с.6+с.7/с.10

УИД= 8494551+

482462/

40384180=0,22

Полученный показатель выше нормативного значения. По сравнению с прошлым годом он увеличился на 7%. Увеличение этого показателя говорит о том, что политика банка в отношении инвестиций агрессивна.

УИД=с.4+с.6+с.7/с.10

УИД= 4189920+

829548/

32747787=0,15

Полученный показатель выше нормативного. По сравнению с прошлым годом он уменьшился на 6%. Уменьшение этого показателя говорит о снижении инвестиционной политики.

УИД=с.4+с.6+с.7/с.10

УИД= 3535067+

1245147/

23135629=0,21

Полученный показатель выше нормативного.

4.Уровень кредитной активности по неиспользованным привлечённым средствам.

УКА=ссуды + МБК/ПС.

Нормативное значение = 0,8.

УКА=с.3+с.5/с.11+

с.12+с.13+с.14+с.15+с.16

УКА= 867234+

25138216/

5947133+

28562975+

1816797+811159

=0,70

Полученный показатель ниже нормативного.

Его скачкообразное значение говорит об отсутствии чёткой стратегии, несбалансированности кредитного портфеля, о высоком кредитном риске.

УКА=с.3+с.5/с.11+с.12

+с.13+с.14+с.15+с.16

УКА= 578366+

22358646/

290000+

7675997+ 18207439+ 299664+ 710 318+

2363304=0,77

Полученный показатель ниже нормативного. По сравнению с прошлым периодом он уменьшился на 2%.

УКА=с.3+с.5/с.11+с.12

+с.13+с.14+с.15+с.16

УКА= 629128+

15259491/

3362260+

7019977+

9172333+

74726+ 261212+

107667=0,79

Полученный показатель ниже нормативного. Увеличение этого показателя говорит об агрессивной политике банка.

5.Уровень привлечённых средств.

УПС=ПС/всего пассивов.

Нормативное значение = 0,49.

УПС=с.11+с.12+с.13+с.14

+с.15+с.16/с.18+с.27

УПС=5947133+

28562975+

1816797+811159/

50365146+

3216271=0,69

Полученный показатель выше нормативного значения. Полученный показатель увеличился по сравнению с прошлым годом на 4%.

УПС=с.11+с.12+с.13+с.14

+с.15+с.16/с.18+с.27

УПС=290000+

7675997+ 18207439+ 299664+ 710 318+

2363304/

42357177+

3174254=0,65

Полученный показатель выше нормативного. Полученный показатель увеличился по сравнению с прошлым годом на 16%.

УПС=с.11+с.12+с.13+с.14

+с.15+с.16/с.18+с.27

УПС=3362260+

7019977+

9172333+

74726+ 261212+

107667/37167909+3101365=0,49

Полученный показатель равен нормативному значению. Увеличение этого показателя говорит об увеличение активности банка по развитию депозитной базы и повышению качества управления пассивами.

6.Кэффициент соотношения МБК и МБЗ.

К=МБЗ/МБК.

Нормативное значение = 1.

К=с.11+с.12/с.3

К= 5947133/

867234=6,85

Полученный показатель выше нормативного. По сравнению с прошлым годом он уменьшился на 6,85, т.к. в 2012 году в банке отсутствуют кредиты, депозиты и прочие средства

ЦБ РФ.

К=с.11+с.12/с.3

К= 290000+

7675997/ 578366=

13,7

Полученный показатель выше нормативного.

По сравнению с прошлым годом он уменьшился на 2,8.

К=с.11+с.12/с.3

К= 3362260+

7019977/ 629128=

16,5

Полученный показатель выше нормативного.

7. Размер СОС.

СОС=капитал + резервы под ссуды и ценные бумаги – основные средства и нематериальные активы.

34% от общей суммы пассива.

СОС=с.27+с.2.1-с.8

СОС= 3216271+

602002- 411700=

3406573

Полученный показатель составляет 6,76% от всей суммы пассива. По сравнению с прошлым годом он увеличился на 401035.

СОС=с.27+с.2.1-с.8

СОС= 3174254+

285306- 454022=

3005538

Полученный показатель составляет 7% от всей суммы пассива. По сравнению с прошлым годом он увеличился на 292130.

СОС=с.27+с.2.1-с.8

СОС= 3101365+

30111- 418068=

2713408

Полученный показатель составляет 7,3% от всей суммы пассива.

8.Определение достаточного размера СОС =

СОС/всего пассивов.

Нормативное значение 0,34.

СОС/всего пассивов

СОС/с.18+с.27 =

3406573/

50365146+

3216271=0,06

Полученный показатель ниже нормативного. По сравнению с прошлым годом он уменьшился на 1%.

СОС/всего пассивов

СОС/с.18+с.27 =

3005538/

42357177+

3174254=0,07

Полученный показатель ниже нормативного. Это говорит о недостаточности СОС в банке.

По сравнению с прошлым годом он увеличился на 1%.

СОС/всего пассивов

СОС/ с.18+с.27=

2713408/

37167909+

3101365=

0,06

Полученный показатель ниже нормативного. Это говорит о недостаточности СОС в банке.

9.Темп роста СОС.

3005538/2713408=110,8%

3406573/3005538=113,3%

10.Темп роста активов, приносящих доход.

с.3+с.5+с.6+с.7 т.п./с.3+с.5+с.6+с.7 п.п.

578366+ 22358646+ 829548/

629128+ 15259491+ 1245147=138,7%

с.3+с.5+с.6+с.7 т.п./с.3+с.5+с.6+с.7 п.п.

867234+ 25138216+ 482462/

578366+ 22358646+ 829548=111,5%

11.Уровень СОС в кредитных вложениях КБ =

СОС/ссуды + МБК.

Нормативное значение = 0,8.

СОС/с.3+с.5

3406573/867234+

25138216=0,13

Полученный показатель ниже нормативного.

СОС/с.3+с.5

3005538/578366+

22358646=0,13

Полученный показатель ниже нормативного. По сравнению с прошлым годом этот показатель уменьшился на 4%.

СОС/с.3+с.5

2713408/629128+

15259491=0,17

Полученный показатель ниже нормативного. Это говорит о недостаточности СОС в кредитных вложениях.

12.Коэффициент иммобилизации.

КИ=СОС/иммоби.Активы.

Нормативное значение положительное.

КИ=СОС/с.8

КИ=3406573/

411700=8,27

КИ=СОС/с.8

КИ=3005538/

454022=6,62

КИ=СОС/с.8

КИ=2713408/

418068=6,49

13.Коэффициент автономии.

КА=собственные средства + резервы/всего пассивов.

Нормативное значение = 0,51.

КА=с.27+с.2.1+с.17/с.18+с.27

КА= 3216271+

602002+ 29845/

50365146+

3216271=0,07

Полученный показатель ниже нормативного. Он уменьшился по сравнению с предыдущим периодом на 1%.

КА=с.27+с.2.1+с.17/с.18+с.27

КА=3174254+

285306+ 26811/

42357177+

3174254=0,08

Полученный показатель ниже нормативного.

КА=с.27+с.2.1+с.17/с.18+с.27

КА= 3101365+

30111+ 36089/

37167909+

3101365=0,08

Полученный показатель ниже нормативного. Чем ниже коэффициент, тем менее стабильна деятельность банка.

14.Коэффициент финансовой напряжённости.

КФН=с.с./привлечённые средства.

Нормативное значение=1,04

КФН=с.27/с.18

КФН= 3216271/

50365146=0,06

Полученный показатель ниже нормативного. По сравнению с прошлым годом он уменьшился на 1%.

КФН=с.27/с.18

КФН= 3174254/

42357177=0,07

Полученный показатель ниже нормативного. По сравнению с прошлым годом он уменьшился на 1%.

КФН=с.27/с.18

КФН= 3101365/

37167909=0,08

Полученный показатель ниже нормативного. Банк финансово неустойчив.

15. «Золотое правило экономики».

Темп роста балансовой прибыли в %>темпа роста дохода в %>темпа роста актива баланса в % >100%.

2010-2011

Тб=с.22т.п./с.22п.п.=193107/193107=

100%

Тд=с.11+с.12+с.13+с.14+с.15+с.16+с.18+с.19т.п./с.11+с.12+с.13+с.14+с.15+с16+с.18+с.19п.п=290000+ 7675997+ 18207439+ 299664+ 710318+2363304+

42357177+1710097/3362260+7019977+9172333+74726+ 261212+107667+

37167909+1710097=125,03%

Таб=с.10т.п./с.10п.п.= 32747787/

23135629=141,55%

100%<125,03%<141,55% «Золотое правило экономики» не соблюдается.

2011-2012

Тб=с.22т.п./с.22п.п.= 193107/193107=

100%

Тд=с.11+с.12+с.13+с.14+с.15+с.16+с.18+с.19т.п./с.11+с.12+с.13+с.14+с.15+с16+с.18+с.19п.п=5947133+28562975+

1816797+811159+50365146+1710097/

290000+ 7675997+ 18207439+299664+ 710318+2363304+42357177+1710097=

121,19%

Таб=с.10т.п./с.10п.п.= 40384180/

32747787=123,3%

100%<121,19%<123,3% «Золотое правило экономики» не соблюдается.

2.2. Расчет показателей рентабельности и ликвидности активов банка.

Рентабельность (доходность) коммерческого банка - один из основных стоимостных показателей эффективной банковской деятельности.

Для того чтобы оценить эффективность деятельности банка, используют различные показатели, в частности рентабельность активов и рентабельность капитала.

Коэффициент рентабельности капитала рассчитывается по следующей формуле:

ROE= строка 22 «Отчёта о прибылях и убытках»/строка 27 «Баланс».

ROE 2010=78235/3101365 = 0,0252= 2,52%

ROE 2011=44 340/3 174 254=0,0139=1,39%

ROE 2012=41 252/3 216 271=0,0128=1,28%

Данный показатель демонстрирует акционерам отдачу капитала банка. Как видно из расчетов показатель у банка низкий. Наблюдается тенденция снижения. К 2012 году показатель снизился на 0,11% по сравнению с 2011 годом. Таким образом, в 2010 году прибыль, приходящаяся на 1 руб. акционерного капитала (уставного фонда), равна 2,52% рубля, в 2011 году – 1,39%, в 2012 году – 1,28% рубля. Таким образом, прибыль, приходящаяся на 1 руб. акционерного капитала уменьшается.

Коэффициент рентабельности активов рассчитывается по формуле:

ROA=строка 22 «Отчёта о прибылях и убытках»/строка 10 «Баланса»

ROA 2010= 78235/ 23135629=0,0033=0,33%

ROA 2011= 44 340/ 32 747 787=0,0013=0,13%

ROA 2012= 41 252/ 40 384 180=0,0010=0,10%

Данный показатель характеризует рентабельность активных операций и оценивает величину прибыли на 1 руб. активов. Высокое значение показателя указывает на эффективное использование активов банка, но в то же время может отражать высокую рискованность операций. Как видно из расчетов, показатель рентабельности активов низкий и заметна тенденция к снижению. Рентабельность активов в период 2011 по 2012 год уменьшилась на 0,03%. Это говорит о том, что на каждый 1 рубль активов приходится 0,10 % прибыли.

Данные расчеты показывают, насколько действенно банк привлекает и размещает полученные ресурсы. Низкие показатели рентабельности могут быть связаны с недостаточной величиной клиентской базы или с консервативной инвестиционной политикой банка.

Показатели ликвидности АКБ «Инвестбанка» (ОАО).

Ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.

В процессе анализа ликвидности баланса коммерческого банка ставится задача определения фактической ликвидности, соответствие ее нормативам, выявление факторов, вызвавших отклонения фактического значения коэффициентов ликвидности от установленных Центральным Банком РФ.

Информация о работе Отчёт по практике в АКБ «Инвестбанк»