Отчёт по практике в АКБ «Инвестбанк»

 

 

 

1.3. Виды депозитов. Их  характеристика.

 

1. Депозиты до востребования. Это средства в рублях или  в валюте, внесённые на банковские  счета, которые их владельцы в  соответствии с договором вклада  могут получить полностью или  в необходимой части по первому требованию, выписав соответствующий денежный документ и предъявив его в банк. Кроме того, к средствам до востребования относятся деньги, размещённые и на других счетах, по которым можно воспользоваться в любой нужный момент.  Преимущество данного депозита - высокая ликвидность. Однако, с точки зрения банка, этот ресурс является не очень надёжным, поэтому процент, который он платит за данные привлечённые средства, относительно невелик.  С депозитом можно производить любые операции – снимать средства и пополнять вклад в любое время без ограничений. Вклад до востребования по своей сути ни чем не отличается от текущего счета. Банк обязуется вернуть клиенту деньги в любой момент времени. Депозит до востребования – это не инструмент инвестирования. Это инструмент сохранения средств, альтернатива «кубышке» в квартире. Деньги и там, и там обесцениваются примерно с одинаковой скоростью, однако банковский депозит, безусловно, надежнее.

2. Срочные депозиты. Это  деньги, внесённые в банк на  фиксированный срок, которые их владелец в соответствии с договором вклада обязуется не забирать из банка до истечения указанного срока либо до наступления иных обязательств, указанных в договоре. Проценты, которые получает владелец срочного вклада, зависят от срока, суммы вклада и выполнения им условий договора.  Существенным моментом является частота выплаты дохода, чем реже выплаты, тем выше уровень процентной ставки. До окончания срока депозита любые операции с деньгами запрещены. В конце срока вкладчик получает сумму вклада плюс проценты. Подобные вклады удобно использовать, чтобы отложить деньги на крупную покупку в будущем. Например, на образование детей – деньги есть уже сейчас, но дети пойдут учиться только через несколько лет. Рисковать средствами в этом случае не рекомендуется, а вклад поможет уменьшить обесценивание денег из-за инфляции. 

С целью заинтересовать вкладчиков, банки используют различные способы исчисления и уплаты процентов:

-простые проценты

-сложные проценты

-фиксированная процентная  ставка

-плавающая ставка

Срочные депозиты классифицируются в зависимости от их срока:

-депозиты со сроком  до 3 месяцев;

-депозиты со сроком  от 3 до 6 месяцев;

-депозиты со сроком  от 6 до 9 месяцев;

-депозиты со сроком  от 9 до 12 месяцев;

-депозиты со сроком  свыше 12 месяцев.

Процентные ставки по срочным вкладам намного выше, чем по вкладам до востребования. Существуют несколько разновидностей срочных депозитов:

2.1. Срочный вклад с  фиксированным сроком;

2.2. Срочный вклад с  предварительным уведомлением об  изъятии. Вклады с предварительным уведомлением об изъятии средств означают, что об изъятии вклада клиент должен заранее оповестить банк в определенный по договору срок. В зависимости от срока уведомления определяется и процентная ставка по вкладам.

2.3. Срочный депозит с выплатой процентов. Сумма вклада в течение всего срока не меняется, а периодически начисляемые проценты сразу выплачиваются вкладчику. Вклад для обеспеченных людей, желающих иметь стабильный пассивный доход. Если  есть, скажем, 10 миллионов рублей, то, положив их на подобный депозит, можно ежемесячно получать около 100000 рублей, а на эту сумму можно вполне неплохо жить. С маленькими суммами (до 100000 рублей) вложение денег в подобные вклады не представляет интереса.

2.4. Пополняемый срочный  депозит. Вклад открывается на определенный срок, и в течение всего срока на депозит можно вносить деньги. Размер (максимальный или минимальный, или оба вместе) дополнительных вложений устанавливается банком. Проценты начисляются регулярно на сумму, находящуюся в данный момент на счете, включая и донесенные средства. Снимать деньги с депозита до истечения срока нельзя. Вклады данного вида удобно использовать для будущих покупок. Особенно они удобны, если  нет полной суммы, необходимой для покупки. Если надо купить мебель (на сумму 120000 рублей) через год, то можно завести подобный депозит и откладывать на него по 10000 рублей каждый месяц. К сроку покупки  будет необходимая сумма плюс небольшой доход.

2.5. Срочный депозит с  неснижаемым остатком. Гибрид пополняемого вклада и вклада до востребования. С вкладом можно проводить любые операции (как пополнять депозит, так и снимать с него деньги), главное, чтобы в результате на счете оставалась определенная сумма. Размер неснижаемого остатка определяется договором с банком. Проценты начисляются регулярно на сумму, находящуюся в данный момент на счете. Данный вид вкладов является наиболее удобным из всех. Проценты по нему достаточно высоки, а возможность снимать деньги придает вкладу гибкость. Данный вид депозитов хорошо подходит для создания резерва на непредвиденные нужды.

3. Сберегательные сертификаты. Сберегательный сертификат представляет  собой ценную бумагу, удостоверяющую  сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя  сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом отделении этого банка. Банковские сертификаты не могут использоваться как средство платежа в расчетах за товары и услуги. Они выполняют лишь функцию средства накопления. По истечении срока действия сертификата его владельцу (держателю) банк возвращает сумму вклада и выплачивает доход исходя из величины установленной процентной ставки, срока и суммы вклада, внесенной на отдельный банковский счет.

Кроме деления сертификатов на депозитные и сберегательные в зависимости от категории вкладчиков, сертификаты также можно классифицировать:

-по способу выпуска:

• выпускаемые в разовом порядке

• выпускаемые сериями;

-по способу оформления:

• именные;

• на предъявителя.

Сертификаты должны быть только срочными. Их погашение осуществляется по истечении установленного в них срока наличными деньгами. Банк, выпускающий сертификаты, самостоятельно разрабатывает условия выпуска и обращения сертификатов.

При наступлении срока погашения сертификата владелец сертификата должен предъявить его банку-эмитенту вместе с заявлением о востребовании средств по сертификату с указанием счета, на который они должны быть зачислены. Гражданам платеж может производиться как путем перевода суммы на его текущий счет в банке, так и наличными деньгами.

Сертификаты имеют существенные преимущества перед срочными вкладами, оформленными депозитными договорами:

-благодаря большому количеству  возможных финансовых посредников  в распространении и обращении сертификатов круг потенциальных инвесторов может быть расширен;

-благодаря вторичному  рынку сертификат может быть  досрочно передан (продан) владельцем  другому лицу с получением  некоторого дохода за время  хранения и без изменения при этом объема ресурсов банка, в то время как досрочное изъятие владельцем срочного вклада означает для него потерю дохода, а для банка — утрату части ресурсов.

Основными задачами, решаемыми банками в ходе выпуска сертификатов, являются:

-оперативное привлечение временно свободных средств юридических и физических лиц для увеличения ресурсного потенциала;

-регулирование ликвидности  банка путем аккумулирования  пассивов с фиксированным сроком  обращения и доходностью;

-привлечение клиентов  путем диверсификации предоставляемых услуг.

Немаловажным является то, что процесс выпуска банковских сертификатов менее формализован и более эффективен, по сравнению с эмиссией иных долговых обязательств.

Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что доходы по сертификатам являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам таким налогом не облагается.

4. Депозит на иных условиях  возврата. В соответствии с договором  банковского вклада на иных  условиях возврата, Банк обязуется  вернуть депозит вкладчику только  после того, как сумма первоначального  вклада достигнет определенного  размера, называемого минимальным размером депозита. Конкретная сумма, равная минимальному размеру депозита, определяется вкладчиком и фиксируется в договоре. На практике формирование минимального размера депозита происходит путем прибавления процентов к первоначальной сумме вклада. Размер начисляемых процентов оговаривается договором. По согласованию с Банком условия первоначального договора банковского вклада на иных условиях возврата могут быть изменены в части корректировки минимального размера депозита, суммы первоначального вклада и процентов. Для внесения изменений требуется подписание Дополнительного соглашения к договору.

5. Депозит с возможностью  частичного/полного возврата. По  договору банковского вклада  с возможностью частичного/полного  возврата вкладчик имеет право до истечения срока действия договора вернуть часть суммы или полную сумму вклада с начисленными процентами. Размер процентов зависит от срока нахождения средств во вкладе, при этом, чем дольше средства находятся во вкладе, тем выше проценты, начисляемые за пользование вкладом. Проценты по вкладу выплачиваются одновременно с возвратом суммы вклада или части вклада.

6. Пополняемый депозит  с правом частичного возврата. Данный вид депозита позволяет  вкладчику вносить дополнительные  взносы и осуществлять возврат части вклада до установленной величины минимального остатка по вкладу. Проценты начисляются по зафиксированной в договоре ставке, исходя из срока фактического нахождения средств во вкладе и суммы вклада с учетом дополнительных взносов и возвратов части вклада. Выплата всех начисленных по вкладу процентов осуществляется в последний день срока вклада одновременно с возвратом суммы вклада.

7. Специальные вклады. Также  многие банки разрабатывают специальные  вклады для студентов, пенсионеров, работников какого-либо предприятия. К примеру, оформив специализированный вклад, пенсионеры будут получать пенсию на свой счет (карту), куда автоматически начисляются проценты.

8. Экзотические виды вкладов. Существует и ряд других банковских  вкладов, которые реже используются, но при этом являются не менее привлекательными. К примеру, металлические вклады, которые позволяют получить доходность от колебания стоимости драгоценных металлов на мировых финансовых рынках, и собственно процентных ставок самого банка. Обычно, счет ведется в граммах выбранного металла, также начисляются и проценты. При этом владелец такого депозита не является обладателем самого металла, он покупает его как бы «виртуально», не имея возможности забрать драгоценный металл. При расторжении договора с банком, стоимость металла конвертируется в валюту или рубли (это оговаривается заранее). Можно забрать и сам «слиток», но издержки будут гораздо больше накопленных процентов.

9. Банковский вексель  – это ценная бумага, которая  удостоверяет, что физическое лицо внесло в банк депозит в сумме и валюте, указанных в  векселе. Банк обязуется погасить вексель при предъявлении его к оплате в указанный на нём срок. По векселю выплачивается процентный доход или дисконт. Банковский вексель имеет достаточно большую ликвидность, даёт держателю высокую доходность в векселе, отсутствуют ограничения на передачу другому лицу, имеет различную срочность.

10. Вклады в пользу третьих  лиц. Так, вклад может быть внесен  в банк на имя определенного  третьего лица. По общему правилу такое лицо приобретает права вкладчика с момента предъявления им банку первого требования, основанного на этих правах, либо выражения им банку иным способом намерения воспользоваться такими правами. Иной порядок приобретения данным лицом прав вкладчика может быть предусмотрен договором банковского вклада. Важную особенность данного вида договора составляет то, что наряду с предметом его существенным условием является указание имени гражданина или наименования юридического лица, в пользу которого вносится вклад. Договор банковского вклада в пользу гражданина, умершего к моменту заключения договора, либо не существующего к этому моменту юридического лица ничтожен. До выражения третьим лицом намерения воспользоваться правами вкладчика лицо, заключившее договор банковского вклада, может воспользоваться правами вкладчика в отношении внесенных им на счет по вкладу денежных средств.

11. Мультивалютные вклады. Основная задача мультивалютных  вкладов — минимизировать валютные  риски вкладчика. Мультивалютные  вклады позволяют хранить деньги в различных валютах (обычно — рублях, долларах и евро) одновременно, меняя их соотношение без нарушения срока вклада и потери доходности.  При открытии вклада вы открываете не один, а несколько счетов (по одному в каждой валюте), и распределяете средства по счетам в какой-либо пропорции, при необходимости предварительно их конвертируя. По каждой валюте банком устанавливается отдельная процентная ставка. Далее все просто — если вы видите, что одна из ваших валют падает в цене, и по Вашим оценкам будет падать и дальше — вы просто даете банку поручение перевести средства со счета этой валюты на другой счет вклада (естественно, с предварительной конвертацией). Ставки, срок, прочие условия вклада — все остается в силе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Оценка эффективности деятельности АКБ «Инвестбанк» (ОАО) за 2010-2012 года.

 

2.1.Горизонтальный и вертикальный анализ баланса и отчёта о прибылях и убытках.