Отчет по производственной практике в ОАО «Дос-Кредобанк»

в-третьих, характеризует ценовую политику банка, т.е. умение руководства банка адекватно реагировать на изменение рыночных цен на банковские услуги и продукты.

Пассивные операции в любом банке призваны обеспечить оптимальный (чаще всего максимальный — в зависимости от желаемого объема активных операций) объем привлеченных ресурсов с наименьшими затратами. При этом банковские операции должны соответствовать существующим требованиям Национального банка, а развитие ресурсного обеспечения — реализации принципов, целей и планов банка.

Качество пассивов коммерческого банка обычно характеризуется степенью стабильности ресурсной базы, стоимостью привлечения ресурсов, чувствительностью пассивов банка к изменению процентных ставок, а также зависимостью банка от внешних источников финансирования, таких, как краткосрочные межбанковские кредиты.

Состав привлеченных ресурсов банка неоднороден. При этом структура банковских привлеченных ресурсов по отдельным банкам отличается большим разнообразием и зависит от индивидуальных особенностей банков.

Чаще всего привлеченные ресурсы подразделяются на две большие группы: депозитные и недепозитные средства. Основную часть привлеченных ресурсов составляют депозиты.

Депозитные операции — это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады на определенный срок либо до востребования.

В зависимости от срока помещения средств клиентами в банк депозиты делятся на депозиты до востребования и срочные депозиты.

В процессе управления депозитными операциями следует учитывать, что для клиента вложение денежных средств на срочные вклады и депозиты до востребования имеют разные мотивы:

• для срочных вкладов  -  получение дополнительного дохода;
• для депозитов до востребования — возможность проведения текущих платежей и расчетов.

Депозиты до востребования являются для банка наименее затратной частью его депозитной базы. Они не чувствительны к изменениям процентных станок, по потенциально подвержены значительным колебаниям, которые зависят от вида бизнеса клиента, его денежного потока и других факторов.

Срочные депозиты — наиболее затратная часть депозитов. Они чувствительны к изменению процентных ставок, но обычно считаются более стабильными ресурсами по сравнению с депозитами до востребования, срок нахождения которых в банке определить достаточно сложно.

За рубежом в отдельную группу выделяют сберегательные вклады, операции по которым, как правило, отражаются в сберегательной книжке клиента, а срок не фиксируется.

Данные табл.3. и рис.4. мы видим, что в структуре депозитов коммерческих банков Кыргызстана от 40 до 48% составляют  расчетные счета, срочные депозиты – 34-36%, до востребования – 18-25%

Таблица 3.

Объем и структура депозитов коммерческих банков на конец года7

	Объем депозитов, млн.сом.			Структура депозитов,%
	2011	2012	2013	2011	2012	2013
Всего депозитов	34 065,00	38 675,30	50 651,30	100	100	100
в том числе:
расчетные счета	16 167,80	15 458,60	20 547,00	47,5	40	40,6
до востребования	6 221,50	9 443,60	12 563,20	18,3	24,4	24,8
срочные депозиты	11 675,70	13 773,00	17 541,10	34,3	35,6	34,6

 

Рисунок 4. Структура депозитов коммерческих банков Кыргызстана за 2011-2013 гг., %

Если посмотрим динамику депозитов коммерческих банков страны, то наблюдаем разную направленность изменений. Так, в 2013 году рост всех депозитов составил 31% и рост депозитов до востребования за анализируемый период  составил примерно 52% в 2012 г., в 2013 г. –33% (табл.5.).

Таблица 5.

Динамика депозитов коммерческих банков Кыргызстана на конец года

	Объем депозитов, млн.сом.			Темпы роста,%
	2011	2012	2013	2012/2011	2013/2012
Всего депозитов	34 065,0	38 675,3	50 651,3	113,5	131
в том числе:
расчетные счета	16 167,8	15 458,6	20 547,0	95,6	132,9
до востребования	6 221,5	9 443,6	12 563,2	151,8	133
срочные депозиты	11 675,7	13 773,0	17 541,1	118	127,4

 

Рисунок 6. Динамика депозитов коммерческих банков Кыргызстана за 2011-2013 гг., млн.сом.

В целом все виды депозитов за три последних года выросли, что наглядно видим из рис.6.

Недепозитные ресурсы банки привлекают путем получения кредитов других юридических лиц, в том числе Национального банка и других коммерческих банков, либо путем выпуска долговых обязательств, обращающихся на рынке.

В отечественной практике к таким источникам привлечения ресурсов относят получение займов на межбанковском рынке, соглашения о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), выпуск собственных векселей и облигаций.

Получение кредитов других банков является одним из наиболее удобных средств управления пассивами, обычно оно служит поддержанию текущей ликвидности банка на необходимом уровне. Рынок межбанковских кредитов позволяет размещать и занимать деньги, когда это банку необходимо. При этом постоянные участники рынка имеют определенные преимущества, основанные на долгосрочности отношений.

Операции РЕПО на межбанковском рынке, используются для поддержания ликвидности банка-заемщика, однако риск банка-кредитора при этих операциях обычно ниже.

Активным участником рынка МБК (межбанковских кредитов) любой страны выступает национальный банк, кредитная политика которого направлена па обеспечение стабильности банковской системы. В основу осуществления такой политики положен механизм рефинансирования коммерческих банков.

Выпуск облигаций отечественными банками получает распространение в последние годы, поскольку раньше состояние рынка Кыргызстана не позволяли что-либо планировать на длительную перспективу как банкам, так и потенциальным держателям облигаций.

Ряд экономистов8 предлагают разделять депозиты и недепозитные обязательства на следующие три категории, в зависимости от возможности быть потерянными для банка:

• Обязательства по «горячим деньгам» — вклады и другие денежные средства, которые чутко реагируют на изменения процентных ставок.
• Ненадежные средства — вклады клиентов, значительная часть которых (25—30%) может быть изъята из банка в любое время в течение текущего периода.
• Стабильные средства (часто называемые основными вкладами или основными обязательствами). Для них вероятность быть изъятыми руководство считается наименьшей (за исключением минимального процента общего объема).

На формирование ресурсной базы любого банка оказывают влияние такие внешние факторы, как общая экономическая ситуация в стране и регионе, состояние денежного рынка, уровень развития банковской системы, а также денежно-кредитная политика Банка Кыргызстана.

Экономическая ситуация в стране может оказывать как отрицательное воздействие на привлечение ресурсов банками, так и положительное. Спад производства, дефицит государственного бюджета, тяжелое состояние государственных финансов, рост взаимных неплатежей, банкротство многих предприятий, широкое распространение бартера, отток капиталов за границу, а также значительный удельный вес теневой экономики, осуществляющей расчеты помимо банковской системы, безусловно, не способствуют привлечению банками ресурсов. В условиях подъема экономики, экономической стабильности возрастают как выручка предприятий, хранящаяся на счетах в банках, так и доходы населения, которое является основным держателем срочных депозитов, вследствие чего увеличиваются ресурсы банков.

Значительную часть, ресурсов современные банки приобретают на конкурентной основе на рынке, потому состояние денежного рынка, возможность получения межбанковских кредитов оказывают непосредственное влияние па формирование ресурсной базы банков. Зачастую ресурсы заимствуются под обеспечение ценными бумагами либо путем продажи ценных бумаг с обратным выкупом (операции РЕПО), кроме того, иногда банкам приходится срочно продавать ценные бумаги для обеспечения ликвидности либо выдачи кредитов перспективным заемщикам, поэтому пассивные операции банков зависят также от состояния и развития рынка ценных бумаг.

Большое значение для пассивных операций банков имеют состояние самой банковской системы, проблемы в деятельности самих банков (следствием которых явился кризис доверия к банкам), несовершенство банковского законодательства, а также высокая зависимость ряда банков от состояния государственного и местных бюджетов.

На операции по привлечению ресурсов коммерческими банками оказывает существенное воздействие денежно-кредитное регулирование, осуществляемое Банком Кыргызстана.

Национальный банк может проводить политику увеличения пассивов коммерческих банков — политику кредитной экспансии либо уменьшения пассивов панков — политику кредитной рестрикции.

Важным показателем эффективности банковского менеджмента является управление привлеченными ресурсами, т.е. деятельность по формированию и оптимизации структуры ресурсов коммерческих банков за счет привлечения денежных средств физических и юридических лиц, в том числе и других банков, направленную на поддержание ликвидности как отдельных банков, так и банковской системы в целом.

Управление на макроуровне осуществляет НБКР, на микроуровне оно осуществляется коммерческими банками в целях получения максимальной прибыли и обеспечения ликвидности банка.

Управление привлеченными ресурсами включает:

• планирование пассивных операций – разработку депозитной политики банка и других внутрибанковских документов, регламентирующих пассивные операции;
• анализ ресурсной базы банка;
• организация и регулирование деятельности по привлеченным ресурсам
• контроль над осуществлением пассивных операций и состоянием ресурсной базы банка.

Процесс планирования включает составление перспективных и текущих планов. Их назначение состоит в том, чтобы обеспечить понимание задач по формированию и оптимизации ресурсной базы, стратегии и тактики их выполнения, а также представление о конечных результатах деятельности и конкретных параметрах риска, которые может взять на себя банк по пассивным операциям. При этом принимаются во внимание воздействие внешней среды, внутренние проблемы банка и имеющиеся резервы роста.

Анализ направлен на оценку деятельности банка в целом и по отдельным подразделениям и направлениям на основе сравнения фактически сложившейся структуры ресурсов с прогнозными данными, данными за прошлые периоды и с результатами, достигнутыми другими банками. Материалы анализа позволяют выявить положительные и отрицательные тенденции в развитии банка, потери, неиспользованные резервы, недостатки в планировании и принятии решений.

Депозитная политика коммерческого банка. Прежде всего, эффективное управление пассивными операциями подразумевает разработку банком собственной депозитной политики.

Депозитная политика коммерческого банка представляет собой банковскую политику по привлечению денежных средств вкладчиков в депозиты и эффективному управлению процессом привлечения. Это стратегия и тактика по привлечению банковских ресурсов.

Реализацию депозитной политики можно рассматривать с двух позиций. В широком смысле — это деятельность банка, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов, а также с определением (регулированием) соответствующей комбинации источников средств. В узком смысле    это действия, направленные на удовлетворение потребности банка в ликвидности путем активного изыскания и привлечения средств, в том числе и заемных.