Отчет по производственной практике в ОАО «Дос-Кредобанк»

Привлеченные средства коммерческих банков

В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. В Кыргызстане привлеченные ресурсы коммерческих банков составляют в среднем 80% (табл.1.).

Таблица 1.

Структура ресурсов коммерческих банков Кыргызстана4

	Банковские ресурсы, млн.сом.			Структура банковских ресурсов, %
	2011	2012	2013	2011	2012	2013
Обязательства	49 051,5	53 812,9	71 433,2	80,6	79,7	80,1
Капитал	11 811,2	13 724,4	16 011,4	19,4	20,3	19,9
Обязательства и Капитал	60 862,6	67 537,4	87 444,6	100,0	100,0	100,0

 

С развитием рыночных отношений структура привлеченных ресурсов претерпела существенные изменения, что обусловлено появлением новых, нетрадиционных для старой банковской системы способов аккумулирования временно свободных денежных средств физических и юридических лиц.

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумулирования группируются следующим образом:

1. депозиты;
2. недепозитные привлеченные средства.

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты — денежные средства, внесенные в банк клиентами — физическими и юридическими лицами и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются не депозитные средства крупными суммами, и их называют операциями оптового характера.

Современная банковская практика характеризуется большим разнообразием депозитов и депозитных счетов, открываемых клиентам банка. Это обусловлено стремлением банков в условиях сегментированного высококонкурентного рынка наиболее полно удовлетворить спрос разных групп клиентов на банковские услуги и привлечь их сбережения и свободные денежные капиталы на банковские счета. Обязательным условием совершения операций с денежными средствами клиентов является заключение в письменной форме договора банковского вклада.

Привлеченные средства клиентов банка можно классифицировать по срокам, видам заключаемых договоров, категориям вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, выплачиваемым процентам, возможности получения льгот по активным операциям банка и др.

В зависимости от срока, на который заключен договор банковского вклада, различают депозиты до востребования, срочные депозиты и сберегательные вклады.

Остатки средств на расчетных, текущих счетах, депозитах до востребования и депозитах для расчетов с использованием банковских карт считаются наиболее подвижным ресурсом банков. Владельцы счетов могут в любой момент изъять средства. В связи с этим банки, как уже отмечалось, выплачивают владельцам таких счетов самый низкий процент. Однако, несмотря на их высокую ликвидность, в среднем по коммерческим банкам средства данной группы выступают стабильным ресурсом. Поэтому банки, заинтересованные в клиентах, особенно финансово устойчивых, имеющих постоянно на счетах денежные средства, стремятся привлечь клиентов путем предоставления дополнительных услуг владельцам счетов и повышения качества обслуживания.

Срочные депозиты — денежные средства юридических и физических лиц, внесенные на оговоренные договорами сроки. С физическими лицами кредитные организации могут заключать также договоры сберегательного вклада на определенный срок. Особенностью заключаемых срочных договоров банковского вклада с физическими лицами в отечественной практике является то, что средства по ним могуг быть востребованы их владельцами ранее установленного договором срока.

 Срочный депозит (сберегательный вклад) может быть внесен на срок: до 30 дней; от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; на срок свыше 3 лет.

По срочным депозитным и сберегательным вкладам выплачиваются повышенные по сравнению с депозитами до востребования проценты, которые дифференцируются в зависимости от суммы и срока вклада.

Срочные депозиты являются наиболее стабильной частью привлекаемых ресурсов, что позволяет банкам осуществлять кредитование на средне- и долгосрочный периоды.

В условиях высокой конкуренции коммерческие банки стремятся к широкому внедрению различных видов срочных депозитов путем дифференциации процентных ставок, капитализации начисленных процентов (вклад «рантье»), по видам иностранной валюты, мультивалютные счета, предоставления дополнительных льгот и пр.

Таким образом, срочный вклад (депозит) имеет четко определенный срок, по нему уплачивается, как правило, фиксированный процент и вводятся ограничения по досрочному изъятию вклада. При изъятии вклада ранее оговоренного срока банк имеет право снизить процентную ставку и установить ее на уровне ставки по депозитному счету до востребования.

Наиболее характерные особенности срочных депозитов:

• не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;
• средства на счетах оборачиваются медленно;
• уплачивается фиксированный процент, максимальный уровень процентной ставки в отдельные периоды может регулироваться центральными банками;
• устанавливается требование о предварительном уведомлении вкладчиком банка об изъятии денег;
• применяется более низкая норма отчислений в фонд обязательных резервов.

В объеме привлеченных средств клиентов банка денежные средства, хранящиеся на расчетных, текущих счетах, и депозиты до востребования занимают больший удельный вес, поэтому банкам важно определить постоянный, неснижаемый их остаток с целью использования этих средств для размещения в активные операции на длительные сроки.

Другими недепозитными источниками привлечения средств являются займы на межбанковском рынке, операции РЕПО.

В мировой банковской практике широкое развитие получали следующие виды недепозитных источников привлечения ресурсов:

• получение займов на межбанковском рынке;
• соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом (или операция РЕПО);
• учет векселей и получение ссуд у центральных банков;
• продажа банковских акцептов;
• выпуск коммерческих бумаг;
• получение займов на рынке евродолларов;
• выпуск капитальных нот и облигаций.

Основной целью этих операций является улучшение ликвидной позиции банка.

Процесс управления ресурсами коммерческого банка предполагает их эффективное использование.

Управление ресурсами предполагает раскрытие двух взаимосвязанных проблем: управление собственным капиталом и управление привлеченными ресурсами.

Для банка роль и величина собственного капитала имеют существенную  специфику по сравнению с промышленными и другими предприятиями. За счет собственного капитала банки формируют от 12 до 20% общей потребности в ресурсах для обеспечения своей деятельности, тогда как промышленные предприятия должны иметь 40—55% собственных средств.

В практике Кыргызстана  Национальным банком разработана нормативная база по величине, структуре и качеству капиталов банков и  изложены в ряде основных его нормативных актов5:

В Инструкции по «Определению стандартов адекватности капитала коммерческих банков Кыргызской Республики» отмечается, что капитал банка является обеспечением прибыльного и устойчивого роста, гарантом доверия клиентов к банку и служит для покрытия потенциальных потерь, свойственных банковскому делу.  

Термин “адекватность капитала” отражает общую оценку надежности банка, степень его подверженности риску. Трактовка капитала как средства защиты от потерь и состояния неплатежеспособности, обуславливает прямую зависимость между величиной капитала и подверженностью банка риску, т.е. величина капитала должна быть адекватной увеличивающемуся объему банковских операций, сопряженных с высокой степенью риска. 

Стандарты адекватности капитала в Кыргызской Республике включают:

• Минимальный размер капитала: 
• Минимальный размер уставного капитала банков (включая филиалы иностранных банков). 
• Минимальный размер капитала (собственных средств).
• Коэффициенты адекватности капитала
• Левераж (К 2.3) должен быть не менее 8%

Постановлением Правления Национального банка Кыргызской Республики «О минимальном размере уставного капитала для вновь открываемых банков» г. Бишкек  от 13 февраля 2008 года № 6/3  установлен минимальный размер уставного капитала для вновь открываемых коммерческих банков (включая требование к капиталу филиалов банков-нерезидентов)  в размере не менее 600 млн. сомов. 

Постановлением Правления  Национального банка  Кыргызской Республики   от 11 марта 2009 года № 12/6 «О минимальном размере капитала (собственных средств) банков» установлен экономический норматив по минимальному размеру капитала (собственных средств) для банков, филиалов банков-нерезидентов (далее банки) с 01 октября 2010 года в размере не менее 200 млн.сомов. 

В «Положении об экономических нормативах и требованиях, обязательных для выполнения коммерческими банками Кыргызской Республики» от № 18/1 от 21.07.2004 года установлены:

• Стандарты адекватности капитала (К 2): 
• минимальный размер капитала, устанавливаемый Правлением НБКР: 
• минимальный размер уставного капитала банков. 
• минимальный размер капитала (собственных средств) банков. 
• Коэффициенты адекватности капитала, основанные на взвешивании активов и забалансовых обязательств по степени риска: 

- коэффициент адекватности суммарного капитала (К 2.1) - не менее 12 %.; 

- коэффициент адекватности капитала Первого уровня (К 2.2) - не менее 6 %. 

• Левераж (К 2.3) - не менее 8 %. 

Данные табл.2. показывает, что почти все коммерческие банки Кыргызстана, за исключением двух банков, имеют уставной катал в соответствии с  Постановлением Правления  НБКР «О минимальном размере капитала (собственных средств) банков» в размере не менее 200 млн.сомов. 

Таблица 2.

Сведения об уставном (акционерном) капитале коммерческих банков, млн.сомов6

	Наименование банков	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.01.2013
	Всего	8 903,0	7 774,7	8 799,4	9 847,9
1	ОАО "Айыл Банк"	560,0	560,0	600,0	600,0
2	ОАО "Акылинвестбанк"	100,0	100,0	100,0	255,0
3	OАО РК "АМАНБАНК"	300,0	300,0	300,0	372,0
4	ЗАО "Банк Азии"	146,0	202,1	202,1	230,4
5	ОАО "БАКАЙ БАНК"	200,0	216,0	265,2	326,5
6	ЗАО "БТА Банк"	1 000,0	1 000,0	1 000,0	1 000,0
7	ЗАО "Демир Кыргыз Интернэшнл Банк"	132,5	132,5	132,5	132,5
8	ОАО "Дос-Кредобанк"	242,0	270,7	270,7	270,7
9	ОАО "Залкар Банк"	-	40,9	40,9	40,9