Отчет по практике в ЕАБР

Все операции по кредитованию осуществляются в рамках лимитов. Банк устанавливает лимиты на заемщиков/контрагентов и группы заемщиков/контрагентов, а  также лимиты концентрации кредитного риска по отраслям, регионам, видам  обеспечения, валютам, срочности и  т. д.

Для оценки ожидаемых потерь и мониторинга качества кредитного портфеля банк использует рейтинговую  модель. Рейтинговая модель позволяет  группировать все инструменты банка, подверженные кредитному риску, по уровню кредитного качества и значению вероятности  дефолта. Для оценки непредвиденных потерь банк использует стандартизированный  подход, предложенный Базельским комитетом  по банковскому надзору.

Управление рыночным риском

Банк определяет рыночный риск как риск возникновения убытков  вследствие неблагоприятного изменения  рыночной стоимости финансовых инструментов, а также курсов иностранных валют  и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый (ценовой) риск, процентный и валютный риски.

Ежедневно осуществляется переоценка и расчет нереализованного финансового  результата по портфелям. Для проведения переоценки инструментов используются рыночные котировки либо внутренние модели.

Система лимитов, ограничивающая величину рыночного риска, основывается на величине максимально допустимых потерь, приемлемых для банка. Установление лимитов рыночных рисков и/или принятие решений об открытии и закрытии позиций осуществляет уполномоченный орган банка.

Банк использует метод  стоимости под риском (value at risk) для  расчета непредвиденных потерь в  результате реализации рыночного риска. В банке внедрены процессы стресс-тестирования и сценарного анализа рыночных рисков, основанные на исторических и гипотетических сценариях.

Для контроля процентного  риска банковской книги (баланса) банк применяет формы отчетности по разрывам (процентный гэп). Для расчета непредвиденных потерь и оценки чувствительности к  изменению кривой доходности применяется  сценарный анализ.

Управление риском потери ликвидности

Риск потери ликвидности  — риск возникновения убытков  вследствие неспособности банка  обеспечить своевременное исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в  результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств банка и (или) возникновения непредвиденной необходимости немедленного и единовременного  исполнения банком своих финансовых обязательств.

В случае проведения операций на фондовом рынке или срочной  реализации активов у банка возникает  риск ликвидности активов — невозможность  ликвидировать активы на финансовом рынке за относительно короткий временной  интервал без значительных потерь.

Банк использует статический  отчет по разрывам (static gap) для оценки разрывов в платежах. Для управления текущей и мгновенной ликвидностью используется отчет о платежной  позиции и система обязательных нормативов и внутренних нормативов. Банк проводит сценарный анализ подверженности рискам ликвидности. Сценарии используются для обоснования достаточности  ликвидных активов и иных источников ликвидности.

Для контроля риска ликвидности  активов используется система лимитов  на финансовые инструменты.

Управление операционным и правовым риском

Операционный риск — это  риск возникновения прямых или косвенных  потерь вследствие недостатков или  ошибок в ходе осуществления внутренних процессов, действий персонала, функционирования информационных систем и технологий, а также вследствие внешних событий. Это определение включает правовой риск.

Для отслеживания убытков  осуществляется ведение базы прямых и косвенных потерь от реализации операционных рисков. База данных внешних  потерь используется для сценарного анализа подверженности операционным рискам, реализовавшихся в других банках. Банк применяет стандартизированный  подход Базеля II для расчета непредвиденных потерь от операционных рисков. Банк осуществляет мониторинг ключевых индикаторов риска  по бизнес направлениям и в целом  по банку для оценки подверженности операционному риску.

3.3 АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В МБЭС

 

В МБЭС действует система  управления рисками, которая охватывает все виды деятельности Банка, а также ключевые категории банковских рисков.

Банк придерживается консервативной политики, отказываясь от потенциальных  сделок с высоким уровнем риска  вне зависимости от степени их доходности. Общий обзор профиля рисков и состояния системы управления рисками осуществляется Советом Банка.

Риск-менеджмент в Банке  осуществляется с учетом рекомендаций Базельского комитета по банковскому  надзору и регулированию, Международными стандартами финансовой отчетности и современной международной  банковской практикой в области  управления рисками.

В Банке функционирует  самостоятельное структурное подразделение, проводящее независимую оценку и контроль банковских рисков и осуществляющее разработку и совершенствование нормативной базы по управлению рисками. Функция риск-менеджмента организационно обособлена, независима от других структурных подразделений и подчиняется напрямую руководству Банка, что позволяет объективно оценивать уровень всех видов рисков в Банке.

В рамках совершенствования  системы управления рисками Банк в отчетном году продолжил дальнейшее развитие и структурирование системы лимитов, разработку и расширение методологии оценки рисков, развитие практики стресс-тестирования. Проведена доработка системы и принципов внутренней управленческой отчетности по рискам и применяемой аналитической методологии риск-менеджмента. Отдельное внимание в 2011 году Банком уделялось развитию системы управления операционным риском, а также стратегическим, правовым и риском потери деловой репутации.

Также проводилась работа по управлению риском в части управления капиталом. Поддержание высокого уровня достаточности капитала является одним из основных приоритетов Банка и гарантирует защиту интересов стран - членов Банка, его партнеров и клиентов. По итогам 2011 года значение данного показателя составило 145%.

3.4 ПОЛИТИКА УПРАВЛЕНИЯ  РИСКАМИ В МИБ (МЕЖДУНАРОДНЫЙ  ИНВЕСТИЦИОННЫЙ БАНК»

 

Политика Банка в области  управления рисками базируется на принципе консервативной оценки, и ее главной  целью является снижение негативного  влияния рисков на результаты работы Банка, то есть на сохранность и надежность размещения средств при поддержании  разумной нормы прибыли на капитал. Консервативная оценка подразумевает  отказ Банка от потенциальных  сделок с очень высоким или  неопределенным уровнем риска вне  зависимости от степени их доходности.

Деятельность Банка по управлению рисками нацелена на:

• выявление, анализ и управление рисками, которым подвержен Банк;

• установление нормативов и лимитов, ограничивающих соответствующие  виды рисков;

• мониторинг уровня риска  и его соответствия установленным  ограничениям;

• разработку и внедрение  нормативных и методологических документов, а также программных  продуктов, обеспечивающих квалифицированное  управление рисками при осуществлении  банковских операций.

Правила и процедуры по управлению рисками пересматриваются на регулярной основе с целью отражения  изменений ситуации на финансовых рынках.

В целях решения задач  по управлению рисками в Банке  действует Система управления рисками (далее – «СУР»), которая обеспечивает взаимодействие в области управления рисками всех органов управления, структурных подразделений и Комитетов Банка в соответствии с действующими нормативными документами. Основными элементами СУР являются Совет, Ревизионная комиссия (далее – «РК»), Правление, Комитет по управлению активами, пассивами и рисками (далее – «КУАПР»), Кредитный комитет (далее – «КК») и Управление контроля рисков (далее – «УКР»).

Совет – высший орган  управления Банка, который осуществляет общее руководство деятельностью  Банка, утверждает. Основные принципы управления рисками и определяет основные нормативы рисков.

РК, назначаемая Советом  Банка, осуществляет ревизию деятельности Банка с учетом всех факторов рисков в соответствии с Положением о  Ревизионной комиссии Банка.

Правление – исполнительный орган Банка, который несет ответственность  за соблюдение политик и процедур по управлению рисками, а также нормативов и лимитов, установленных Советом. Правление координирует взаимодействие всех структурных подразделений  и Комитетов Банка в области  управления рисками.

КУАПР является коллегиальным  органом Правления в области  формирования и реализации политики управления рисками при проведении межбанковских и фондовых операций.

КК является коллегиальным  органом Правления в области  кредитной деятельности и рассматривает  риски по кредитам, гарантиям и  другим видам операций кредитного характера.

Комитеты проводят заседания  на регулярной основе и предоставляют  Правлению рекомендации по совершенствованию  политик и процедур по управлению рисками, а также информацию по основным крупным сделкам.

УКР осуществляет сбор и  анализ информации по всем видам банковских рисков, производит их качественную и  количественную оценку, разрабатывает  предложения для Правления и  Комитетов Банка по минимизации  влияния рисков на результаты деятельности Банка.

Как внешние, так и внутренние факторы рисков выявляются и управляются  в рамках организационной структуры  Банка. В результате регулярно проводимого  УКР анализа подверженности Банка  различного рода рискам выявляются факторы, повлиявшие на увеличение уровня рисков, а также определяется уровень  достаточности текущих процедур по снижению рисков. Помимо стандартного анализа кредитного и рыночного  рисков на этапе размещения средств  УКР проводит мониторинг финансовых и нефинансовых рисков, влияющих на результаты банковских операций. Текущая  ситуация по рискам и прогноз изменения  рисков обсуждаются на заседаниях КУАПР  и доводятся до сведения Правления, наряду с предложениями о возможных  мерах по снижению этих рисков.

Процедуры Банка по оценке рисков, составлению отчетов по рискам и контролю за рисками различаются  в зависимости от типа риска, однако в их основе лежит общая методология, разработанная и обновляемая  УКР.