Отчет по практике в ЕАБР

- финансовые кредиты на поддержку бюджета, платежного баланса и курса национальной валюты;

- инвестиционные кредиты,  финансирующие межгосударственные  проекты.

Техническое содействие.

Банк оказывает финансовую поддержку в проведении прединвестиционных и инновационных исследований на межгосударственном, страновом и отраслевом уровнях, направленных на углубление интеграционных процессов на евразийском пространстве, укрепление рыночной инфраструктуры и обеспечение устойчивого экономического роста государств-участников Банка. В этих целях в Банке создан Фонд технического содействия (ФТС).

Информационно-аналитическая  деятельность.

Становление Банка в качестве авторитетного аналитического центра обусловлено серьезной работой, проводимой им в этом направлении. ЕАБР, в лице Аналитического управления и Центра интеграционных исследований:

- реализует крупные исследовательские и прикладные проекты;

- готовит доклады и рекомендации правительствам государств-участников по проблемам региональной экономической интеграции;

- регулярно организует конференции и круглые столы;

- публикует на регулярной основе научно-аналитические издания, отраслевые и тематические аналитические обзоры, макроэкономические публикации с анализом проблем и прогнозами экономического развития стран региона, а также информационные материалы, отражающие события региональной интеграции, деятельность банков развития и финансирование инвестиционных проектов на постсоветском пространстве.

Международное сотрудничество.

Одной из стратегических целей ЕАБР является расширение географии операций Банка. В соответствии с ней ЕАБР проводит активную работу по привлечению в Банк новых государств-участников. Для создания благоприятных условий деятельности Банка как на международной арене, так и в государствах-участниках ЕАБР осуществляет взаимодействие с государственными органами своих участников, устанавливает и развивает отношения с другими международными организациями, национальными и международными институтами развития, научными и общественными организациями, объединениями и ассоциациями.

Привлечение финансовых ресурсов.

ЕАБР активно работает с финансовыми институтами по привлечению долгосрочных ресурсов на рынках капитала, которое является основным источником финансирования инвестиционной деятельности Банка. Инструментами рыночного привлечения средств являются:

- еврооблигации в рамках программы EMTN,

- облигации на местных рынках,

- ценные бумаги в рамках программы ECP,

- двусторонние банковские  займы.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ  БАНКА

2.1. Анализ активов и пассивов банка

 

Проведение горизонтального  и вертикального анализа баланса  является первой стадией оценки финансового  состояния коммерческого банка.

Структура активов и пассивов анализируется не только для определения  степени диверсификации банковских операций и выявления опасностей, которые несут банку чрезмерное увеличение однотипными (даже очень выгодными в текущий момент) операциями.

Исследование структуры  баланса банка следует начинать с пассива, характеризующего источники  средств, так как именно пассивные  операции в значительной степени  предопределяют условия, формы и  направления использования банковских ресурсов, то есть состав и структуру  активов (см. Приложения 2-3).

Основными статьями активов  ЕАБР являются:

• ссуды и средства в  банках (33% активов по состоянию);

• кредитный портфель (22%);

• портфель ценных бумаг (36%);

• денежные средства (8%).

В следующей таблице представлена структура активов Банка по состоянию  на 31 декабря 2008-2012 гг. (см. табл. 1).

Отразим данные таблицы 1 на рисунке 1.

 

 

 

 

Таблица 1. Динамика актива баланса банка за 2008-2012 гг., (в тыс. долл. США.)

 

Наименование  показателя	Период					Изменение за период
	2008	2009	2010	2011	2012	Абсолютное	Относит, %
Денежные средства и счета  в национальных (центральных) банках государств-участников Банка	155	94872	495341	361683	434936	434781	280603,87
Финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки	8331	40933	910	5918	657	-7674	7,89
Ссуды и средства в банках	694597	590321	248942	369634	304176	-390421	43,79
Займы, предоставленные клиентам	435699	608984	820953	1343996	1889791	1454092	433,74
Финансовые активы, имеющиеся  в наличии для перепродажи	267062	287866	215147	377837	864662	597600	323,77
Инвестиции, удерживаемые до погашения	577201	843753	697088	302980	315360	-261841	54,64
Долгосрочные активы, предназначенные  для продажи			45613	48311	49785	49785	-
Основные средства	17845	21146	22112	17841	16514	-1331	92,54
Нематериальные активы	1328	1059	1188	1296	1174	-154	88,40
Прочие активы	5429	6524	5299	8187	6953	1524	128,07
ИТОГО АКТИВЫ	2007647	2495458	2552593	2837683	3884008	1876361	193,46

 

Рис. 1. Динамика актива баланса ЕАБР за 2008-2012 гг., (в тыс. долл. США)

 

 

 

Как видно из таблицы 1 и  рисунка 1 активы Банка возросли по отношению к 2008 г. на 1876361 тыс. долл. США (темп роста составил 193,46 %).  

Наибольшее значение в активах баланса занимают займы, предоставленные клиентам (1889791 тыс. долл. США в 2012 г.), сумма которых возросла на 1454092 тыс. долл. США или на 433,74 % за период 2008-2010 гг.

Наиболее существенным оказался темп роста денежных средств и счетов в национальных (центральных) банках государств-участников Банка (280603,87 %).

Темп роста финансовых активов, имеющихся в наличии для перепродажи составил 323,77 % - 864662 тыс. долл. США в 2012 году, рост за период 2008-2012 гг. составил 597600 тыс. долл. США.

Наименьшее значение в  активе баланса имеют финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки – значение в 2012 году составило 657 тыс. долл. США, снижение за 2008-2012 гг. – 7674 тыс. долл. США, темп роста 7,89 %.

Наибольшее снижение по сумме  демонстрируют ссуды и средства в банках – их величина за 2008-2012 гг. уменьшилась на 390421 тыс. долл. США  и демонстрирует стремление менеджмента  банка вкладывать денежные ресурсы  в инвестиционные проекты в реальный сектор экономики, а не держать их в других баках и не кредитовать  банковский сектор.

Структура актива баланса  за период 2008-2012 гг. отражена в таблице 2.

 

Таблица 2. Структура  актива баланса банка ОАО АКБ МОСОБЛБАНК, (в тыс. долл. США)

 

Наименование показателя	2008		2009		2010		2011		2012
	∑	Уд. вес, %	∑	Уд. вес, %	∑	Уд. вес, %	∑	Уд. вес, %	∑	Уд. вес, %
Денежные средства и счета  в национальных  (центральных) банках Государств-участников Банка	155	0,01	94872	3,80	495341	19,41	361683	12,75	434936	11,20
Финансовые активы, отражаемые по справедливой  стоимости через прибыли или убытки	8331	0,41	40933	1,64	910	0,04	5918	0,21	657	0,02
Ссуды и средства в банках	694597	34,60	590321	23,66	248942	9,75	369634	13,03	304176	7,83
Займы, предоставленные клиентам	435699	21,70	608984	24,40	820953	32,16	1343996	47,36	1889791	48,66
Финансовые активы, имеющиеся  в наличии для перепродажи	267062	13,30	287866	11,54	215147	8,43	377837	13,31	864662	22,26
Инвестиции, удерживаемые до погашения	577201	28,75	843753	33,81	697088	27,31	302980	10,68	315360	8,12
Долгосрочные активы, предназначенные  для продажи		0,00		0,00	45613	1,79	48311	1,70	49785	1,28
Основные средства	17845	0,89	21146	0,85	22112	0,87	17841	0,63	16514	0,43
Нематериальные активы	1328	0,07	1059	0,04	1188	0,05	1296	0,05	1174	0,03
Прочие активы	5429	0,27	6524	0,26	5299	0,21	8187	0,29	6953	0,18
ИТОГО АКТИВЫ	2007647	100,00	2495458	100,00	2552593	100,00	2837683	100,00	3884008	100,00

 

Наибольшую долю в активах  баланса занимают займы, предоставленные клиентам, их вес вырос с 21,7 % в 2008 году до48,66 % в 2012 году.

Доля ссуд и средств  в банках уменьшилась весьма значительно – с 34,6 % в 2008 году (наибольшее значение в активе баланса) до 7,83 % в 2012 году.

Также произошло на менее  заметное уменьшение и инвестиций, удерживаемых до погашения. Их доля в балансе снизилась с 28,75 % в 2008 году до 8,12 % в 2012 году .

Изменение значений произошли  также и у остальных показателей  активов баланса Банка:

- значение показателя  денежных средств в ЦБ государств-участников изменилось с 0,01 % до 11,2 %;

- значение показателя  финансовых активов, имеющихся в наличии для перепродажи изменилось с 13,3 % в 2008 году до 22,26 % в 2012 г.;

Наименьшую долю в активе баланса в 2012 году занимают финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки и нематериальные активы - 0,02 % и 0,03 % соответственно.

Проанализируем динамику пассива баланса (см. табл. 3 и рис. 2).

Как показывают данные –  наибольшее значение в пассиве баланса  в 2012 году у выпущенных долговых обязательств – 2091994 тыс. долл. США, наименьшее –  у финансовых обязательств, отражаемых по справедливой стоимости через  прибыли и убытки – 1853 тыс. долл. США.

Наибольший рост в абсолютном выражении в период 2008-2012 гг. демонстрируют  выпущенные долговые ценные бумаги –  в 2008 году значение данного показателя равнялось 0, в 2012 году – 2091994 тыс. долл. США. Наименьший абсолютный рост ссуды  и средства банков – их величина уменьшилась с 4653574 тыс. долл. США  в 2008 году до 37676 тыс. долл. США в 2012 году, снижение составило 427681 тыс. долл. США.

 

 

 

Таблица 3. Динамика пассива баланса банка за 2008-2012 гг., (в тыс. долл. США.)

 

Наименование  показателя	Период					Изменение за период
	2008	2009	2010	2011	2012	Абсолютное	Относит, %
Ссуды и средства банков	465357	36840	56541	73057	37676	-427681	8,10
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости  через прибыли или убытки	742	117	2337	5755	1853	1111	249,73
Производный финансовый инструмент по операции хеджирования				18614	7434	7434	-
Выпущенные долговые ценные бумаги		812769	810687	1037817	2091994	2091994	-
Прочие обязательства	11065	11836	19531	22440	35969	24904	325,07
Итого обязательства	476164	861562	889096	1157683	2174926	1698762	456,76
Уставный капитал	1500000	1500600	1515600	1517000	1517000	17000	101,13
Резервный фонд	24569	44839	64733	72640	84878	60309	345,47
Резерв хеджирования			0	-5744	-3057	-3057	-
Резерв/(дефицит) переоценки финансовых активов, имеющихся в  наличии для продажи	-58195	3829	2617	289	14696	72891	-25,25
Нераспределенная прибыль	65109	84628	80547	97115	96865	31756	148,77
Итого капитал	1531483	1633896	1663497	1680000	1709082	177599	111,60
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И  КАПИТАЛ	2007647	2495458	2552593	2837683	3884008	1876361	193,46

 

 

Рис. 2. Динамика пассива баланса ЕАБР за 2008-2012 гг., (в тыс. долл. США)

 

Наибольший относительный  рост демонстрируют прочие обязательства. Их рост составил 325,07 % по сравнению с 2008 годом (на 24904 тыс. долл. США в абсолютном выражении до 35969 тыс. долл. США).

На втором месте по относительному росту за период – финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки, их рост за период составил 249,73 % (на 1111 тыс. долл. США в абсолютном выражении 1853 тыс. долл. США).

Наименьший относительный  рост демонстрируют ссуды и средства банков. Их уровень достиг 8,1 %  по сравнению с 2008 годом (снижение на 427681 тыс. долл. США в абсолютном выражении  до 37676 тыс. долл. США).

Проанализируем структуру  пассива баланса за период 2008-2012 гг. (см. табл. 4).

Наибольшую долю в пассиве баланса занимают выпущенные долговые ценные бумаги, их вес вырос с 0 % в 2008 году до53,86% в 2012 году.

Доля уставного уменьшилась весьма значительно – с 74,71 % в 2008 году (наибольшее значение в пассиве баланса) до 39,06 % в 2012 году.

Также произошло заметное уменьшение и нераспределенной прибыли. ЕЕ доля в балансе снизилась с 3,24 % в 2008 году до 2,49 % в 2012 году.

Изменение значений произошли  также и у остальных показателей  пассивабаланса Банка:

- значение показателя  прочих обязательств изменилось с 0,55 % до 0,93 %;

- значение показателя  резервного фонда изменилось с 1,22 % в 2008 году до 2,19 % в 2012 г.;

Наименьшую долю в активе баланса в 2012 году занимают финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли и убытки - 0,05 %.

 

 

 

Таблица 4. Структура актива баланса банка ОАО АКБ МОСОБЛБАНК, (в тыс. долл. США)

 

Наименование показателя	2008		2009		2010		2011		2012
	∑	Уд. вес, %	∑	Уд. вес, %	∑	Уд. вес, %	∑	Уд. вес, %	∑	Уд. вес, %
Ссуды и средства банков	465357	23,18	36840	1,48	56541	2,22	73057	2,57	37676	0,97
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости  через прибыли или убытки	742	0,04	117	2ц0,00	2337	0,09	5755	0,20	1853	0,05
Производный финансовый инструмент по операции хеджирования		0,00		0,00	0	0,00	18614	0,66	7434	0,19
Выпущенные долговые ценные бумаги	0	0,00	812769	32,57	810687	31,76	1037817	36,57	2091994	53,86
Прочие обязательства	11065	0,55	11836	0,47	19531	0,77	22440	0,79	35969	0,93
Итого обязательства	476164	23,72	861562	34,53	889096	34,83	1157683	40,80	2174926	56,00
Уставный капитал	1500000	74,71	1500600	60,13	1515600	59,37	1517000	53,46	1517000	39,06
Резервный фонд	24569	1,22	44839	1,80	64733	2,54	72640	2,56	84878	2,19
Резерв хеджирования	0	0,00	0	0,00	0	0,00	-5744	-0,20	-3057	-0,08
Резерв/(дефицит) переоценки финансовых активов, имеющихся в  наличии для продажи	-58195	-2,90	3829	0,15	2617	0,10	289	0,01	14696	0,38
Нераспределенная прибыль	65109	3,24	84628	3,39	80547	3,16	97115	3,42	96865	2,49
Итого капитал	1531483	76,28	1633896	65,47	1663497	65,17	1680000	59,20	1709082	44,00
ИТОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА И  КАПИТАЛ	2007647	100,00	2495458	100,00	2552593	100,00	2837683	100,00	3884008	100,00