Отчет финансов организации предприятия ЗАО «Ильинское»

 

Поступления денежных средств по финансовой деятельности на 98,64 % складываются из поступлений денежных средств от займов и кредитов, предоставленных другим организациям. Расходование денежных средств по финансовой деятельности на предприятии на в 2012 году на 100 % - это погашение кредитов и займов. Сальдо по финансовой деятельности отрицательное в течение всего периода.

Таблица 2.5 - Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности

Показатель	Абсолютная величина, тыс. руб.			Структура, %
	Год			Год
	2010	2011	2012	2010	2011	2012
1	2	3	4	5	6	7
1. Поступление денежных средств, всего	46903	504	6770	100,00	100,00	100,00
В том числе:
1.1. Выручка от продажи объектов основных средств и иных внеоборотных активов	0	0	4383	0,00	0,00	64,74

 

Продолжение таблицы 2.5

1	2	3	4	5	6	7
1.2. Выручка от продажи ценных бумаг и иных финансовых вложений	0	0	1825	0,00	0,00	26,96
1.3. Полученные дивиденды	0	85	44	0,00	16,87	0,65
1.4. Полученные проценты	119	332	518	0,25	65,87	7,65
1.5. Поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям	0	87	0	0,00	17,26	0,00
1.6. Прочие поступления	46784	0	0	99,75	0,00	0,00
2. Расходование денежных средств, всего	48884	4462	12703	100,00	100,00	100,00
В том числе:
2.2. Приобретение объектов основных средств, доходных вложений в материальные ценности и нематериальных активов	46784	4462	12456	95,70	100,00	98,06
2.3. Приобретение ценных бумаг и иных финансовых вложений	0	0	247	0,00	0,00	1,94
2.4. Займы, предоставленные другим  организациям	2100	0	0	4,30	0,00	0,00
3. Чистые денежные средства (чистый денежный поток, +,-) от финансовой деятельности	-1981	-3958	-5933

 

Сальдо по инвестиционной деятельности также отрицательное: остаток в 2012 году составил 5933 тыс. руб. Поступление по инвестиционной деятельности – это на 64,74 % выручка от реализации основных средств, а расходование по инвестиционной деятельности на 98,06 % - это приобретение основных средств.

2.3. Состояние  расчетов предприятия с поставщиками  и покупателями продукции

2.3.1. Состав и характеристика основных  поставщиков товарно-материальных ценностей и состояние расчетов с ними

Основными поставщиками товарно-материальных ценностей для ЗАО «Ильинское» являются следующие предприятия.

Горючесмазочные материалы поставляет ОАО «КрасноярскНефтеПродукт». Для ЗАО «Ильинское» это единственный поставщик ГСМ.

ООО «Хундар» является поставщиком спецтехники и запчастей.

ООО «АгроЛавальСервис» является поставщиком удобрений.

Наибольший удельный вес занимают поставщики ГСМ и запчастей.

2.3.2. Состав и характеристика основных  покупателей продукции  и состояние расчетов с ними

Покупателями КРС являются мясоперерабатывающие комбинаты. К основным из них относятся: ООО «Красноярская продовольственная компания» (основной покупатель), ООО «Мавр», ООО «Красноярская мясная компания», ООО «Интрас-Красноярск», ООО «Агросоюз».

Покупателями молока являются молокоперерабатывающие заводы. К основным из них относятся: ООО «Юнимилк Красноярск» (основной покупатель), ООО «Сибхолод», ООО «Комбинат Солнечный», ОАО «Гормолзавод Лесосибирский».

Покупателями зерна являются элеваторы. К основным из них относятся ЗАО «Алейскзернопродукт» (основной покупатель), ООО «Мельинвест-Сибирь», ОАО «Мельник».

2.3.3. Анализ применяемых форм расчетов  с поставщиками и покупателями

Расчетные взаимоотношения в ЗАО «Ильинское» между организациями осуществляются, за редким исключением, в безналичной форме путем перечисления денежных средств через учреждения Госбанка.

В зависимости от условий применяются различные формы безналичных расчетов.

Безналичные расчеты за товары и услуги осуществляются в различных формах, каждая из которых имеет специфические особенности в движении расчетных документов. Расчет представляет собой совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Под документооборотом понимается система оформления, использования и движения расчетных документов и денежных средств. В него входят: выписка грузоотправителем счета-фактуры и передача его другим участникам расчетов; движение расчетного документа между учреждениями банков; содержание расчетного документа и его реквизиты; сроки составления расчетного документа и порядок предъявления его в банк и т. п.

До недавнего времени основной  формой   безналичных   расчетов  являлась акцептная  форма, совершаемая на основе платежных требований поставщиков. Преобладающая роль акцептной формы объяснялась тем, что она в большей степени, чем другие формы расчетов, соответствовала принципам организации  безналичных   расчетов , действовавшим в условиях административно-командной системы управления.

В настоящее время в связи с переходом к рыночным отношениям хозяйственным органам предлагается использовать такие формы, которые предполагают исключить в расчетах диктат производителя и сделать инициатором совершения платежа самих плательщиков.

В соответствии с действующим законодательством в ЗАО «Ильинское» используются следующие формы безналичных   расчетов:

- платежные поручения;

- платежные требования-поручения;

- чеки;

- аккредитивы;

- векселя.

Формы расчетов между плательщиком и получателем средств определяются ими самими в хозяйственных договорах (соглашениях).

Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем платежа рассматриваются обеими сторонами без участия банковских учреждений. Спорные вопросы решаются в суде, третейском суде и арбитраже.

Претензии к банку, связанные с выполнением расчетно-кассовых операций, направляются клиентами в письменной форме в обслуживающий их банк. Сами банки ведут переписку по этим претензиям между собой при участии РКЦ.

За несвоевременное или неправильное списание средств со счета владельца, а также несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета, последний имеет право потребовать от банка уплатить в свою пользу штраф в размере 0,5% от суммы, несвоевременно или неправильно списанной за каждый день задержки.

Расчетные документы, используемые при действующих формах расчетов, принимаются банком к исполнению только при их соответствии стандартизированным требованиям и, следовательно, должны содержать следующие данные:

- наименование расчетного документа, число, месяц, год его выписки;

- наименование плательщика, номер  его счета в банке, наименование  и номер банка плательщика;

- наименование получателя средств, номер его счета в банке, наименование и номер банка получателя средств;

- назначение платежа (в чеке  не указывается);

- сумма платежа (цифрами и прописью).

Первый экземпляр расчетного документа должен быть обязательно подписан должностными лицами, имеющими право распоряжаться счетом в банке и иметь оттиск печати. Списание средств со счета плательщика производится только на основании первого экземпляра расчетного документа.

Расчетные документы (кроме чеков) выписываются, как правило, с использованием технических средств в один прием под копирку. Чеки выписываются от руки чернилами или шариковыми ручками.

Расчетные документы принимаются банками к исполнению в течение операционного дня банка (операционный день устанавливается до 13 часов). Документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.

2.3.4. Анализ дебиторской и кредиторской  задолженности

Особое значение проблема анализа и оценки дебиторской задолженности приобретает в процессе антикризисного управления, когда продажа дебиторской задолженности необходима для финансового оздоровления бизнеса или для удовлетворения требований кредиторов.

Таблица 2.6 – Анализ состояния дебиторской задолженности

Показатель	Год
	2011	2012
1.Выручка от реализации продукции, работ и услуг, тыс. руб.	407913	467629
2.Сумма дебиторской задолженности, тыс. руб.:  а) на начало года	30963	32716
б) на конец года	32716	64277
в) средняя величина	31839,5	48496,5
3.Оборачиваемость счетов дебиторов, раз	12,81	9,64
4.Продолжительность одного оборота, дней	28,49	37,85
5. Общая сумма текущих активов, тыс. руб.:      а) на начало года	46632	53658
б) на конец года	53658	83215
6. Доля дебиторской задолженности  в общей сумме текущих активов, %:   на начало года	66,40	60,97
на конец года	60,97	77,24

 

Анализ дебиторской задолженности показал, что ее среднегодовое значение увеличилось на 52,32 %. Это является негативным моментом, т.к. означает отвлечение денежных средств из оборота, что негативно отражается на ликвидности и платежеспособности предприятия. О снижении эффективности использования дебиторской задолженности свидетельствует также увеличение периода оборота до года при нормативном сроке один месяц.

Таблица 2.7 – Анализ состояния кредиторской задолженности

Показатель	Год
	2011	2012
1	2	3
1.Себестоимость реализованной продукции, работ, услуг,  тыс. руб.	337998	399244
2.Сумма кредиторской задолженности, тыс. руб.:    а) на начало года	7429	7235
б) на конец года	7235	12591
в) средняя величина	7332	9913
3.Оборачиваемость счетов кредиторов, раз	46,10	40,27
4.Продолжительность одного оборота, дней	7,92	9,06
5. Сумма текущих обязательств, тыс. руб.:     а) на начало года	17297	9517
б) на конец года	9517	30294
6.Доля кредиторской  задолженности  в общей сумме текущих обязательств, % :    а) на начало года	42,95	76,02
б) на конец года	76,02	41,56

 

Анализ использования кредиторской задолженности также показал незначительный период ее оборачиваемости – всего 9 дней, что в три раза меньше норматива (один месяц). При этом доля кредиторской задолженности в составе текущих обязательств предприятия в конце 2012 года снизилась и составляет 41,56 %.