Организация контроля валютных операций в коммерческом банке
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 30 Октября 2013 в 10:51, контрольная работа
Краткое описание
Существующая система валютного регулирования и валютного контроля строится на принципах приоритета экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования и исключения неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов. В настоящее время в связи с устойчивым экономическим ростом и улучшением платежного баланса страны система валютного регулирования претерпевает значительные изменения, направленные на либерализацию норм валютного регулирования с одновременным усилением системы валютного контроля, в том числе системы учета и отчетности по валютным операциям.
Содержание
Введение 3 1. Организация валютного контроля. 4 2. Порядок представления резидентами и нерезидентами документов и информации и учета валютных операций 11 3. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами 17 4.Порядок работы с нарушениями Клиентами требований актов валютного законодательства и актов органов валютного регулирования 21 Заключение 23 II.Практическая часть 24 Журнал банковских операций 24 Оборотная ведомость 35 Баланс на конец дня 37 Список литературы 39
Инструкция Банка России от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".
Положение Банка России от 1 июня 2004 года N 258-П "О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".
Положение ЦБ РФ от 20.07.2007 №308-П "О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющими валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования".
Указание ЦБР от 26 сентября 2008 г. №2080-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 1 июня 2004 г.№258-П «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций".
Указание ЦБ РФ от 8 августа 2006 г. № 1713-У "О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июня 2004 года № 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок".
Указание ЦБ РФ от 12.02.1999 №500-У "Об усилении валютного контроля со стороны уполномоченных банков за правомерностью осуществления их клиентами валютных операций и о порядке применения мер воздействия к уполномоченным банкам за нарушения валютного законодательства" (ред. от 15.06.2004).
Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле" от 10/12/2003 № 173-ФЗ.
Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков. М.: Алес. 2009.
Ефимова Л.Г. Сборник образцов банковских документов: практическое пособие. М.: Кодекс. 2008.
Жуков Е.Ф. «Деньги,кредит,банки» ЮНИТИ 2007-2009 гг.
Лизелот Сурен. Валютные операции,- М.: Дело, 2001.
Мамонова И. Д., Ширинская З. Г., Ольхова Р. Г. и др. Банковский аудит. В 2-х частях. – М.: Бухгалтерский учёт, 2004 г.
Носкова И.Я. Валютные и финансовые операции,- М.:Финансы, 1998г.
Нидлз Б., Андерсон Х., Колдуэлл Д. Принципы бухгалтерского учета. М.: Финансы и статистика. 2006.