Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Января 2014 в 20:11, дипломная работа
Целью работы является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, анализ кредитного портфеля, определение путей оптимизации кредитного портфеля. Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие задачи, определившие структуру дипломной работы: исследовать теоретические аспекты кредитного портфеля, раскрыв его сущность; показать факторы влияющие на его качество, проанализировать структурный состав и качество кредитного портфеля на примере Восточно-Сибирского банка Сбербанка России, рассмотреть методику оценки кредитоспособности Сбербанком; предложить пути оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка.
Введение
1. Теоретические аспекты кредитного портфеля коммерческого банка
1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка
1.2 Понятие качества кредитного портфеля.
1.3 Управление качеством кредитного портфеля
1.4 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка
2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Красноярского городского отделения Сбербанка России № 161
2.1 Анализ финансового положения Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161
2.2 Характеристика кредитной деятельности ОАО Сбербанка России.
2.3 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанка России
3. Мероприятия по оптимизации кредитного портфеля
3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России
3.2 Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решенияк
Заключение
Список используемых источников
Из данных таблицы 14 видно, что источники собственных средств увеличились почти по всем статьям, снизились только такие статьи, как переоценка собственных средств, расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал). Число зарегистрированных привилегированных акций осталось прежним.
Таблица 14 - Анализ источников собственных средств Сбербанка России ОАО за 2008г.
Статья источников собственных средств. |
Данные на начало года. |
Данные на конец года. |
Абсолютное изменение, тыс. руб. |
Темп роста, %. |
Средства акционеров (участников) |
67 760 844 |
60 000 000 |
-7760844 |
88,547 |
Зарегистрированные |
64 760 844 |
57 000 000 |
-7760844 |
88,016 |
Зарегистрированные |
3 000 000 |
3 000 000 |
0 |
100 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
0 |
0 |
- |
- |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
- |
- |
Эмиссионный доход |
228 054 226 |
5 576 698 |
-222477528 |
2,445 |
Переоценка основных средств |
8 354 273 |
8 389 030 |
34757 |
100,416 |
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал) |
6 988 987 |
24 066 254 |
17077267 |
344,345 |
Фонды и неиспользуемая
прибыль прошлых лет в |
252 229 392 |
185 461 447 |
-66767945 |
73,529 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
116 684 723 |
87 868 870 |
-28816000 |
75,305 |
Всего источников собственных средств |
666 094 471 |
323 229 791 |
-342864680 |
48,526 |
Всего пассивов |
4 937 814 349 |
3 477 595 770 |
-1460218579 |
70,428 |
Проанализировав данные таблицы 15 отчет о прибылях и убытках можно сказать, что почти по все статьям наблюдается увеличение, что свидетельствует о том, что доходы покрывают расходы. Следует отметить, что банк не получает никаких доходов от оказания услуг по финансовой аренде, следовательно лизинг в банке никак не развивается и банку следует обратить на это внимание, так как это выгодный вид услуг, и это статья дохода может принести немалый доход. Так же стоит заметить, что банк стал затрачивать больше средств на административно-управленческие расходы, это указывает на то, что в банке увеличивается штат сотрудников и открываются новые филиалы, что так же благотворно влияет на работу банка в целом. (Приложение Б)
Таблица 15 - Анализ прибыли и убытков Сбербанка России ОАО за 2008 год.
Статья отчета о прибылях и убытках. |
Данные на 2008 год |
Данные на 2007 год |
Абсолютное изменение, тыс.руб. |
Темп роста, %. |
Размещения средств в кредитных организациях |
10277 061 |
4642 688 |
-5634373 |
45,175 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
363826 282 |
260866 378 |
-102959904 |
70,7 |
Оказания услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
- |
- |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
37043 650 |
29176 050 |
-7867600 |
78,761 |
Других источников |
295 995 |
234 340 |
-61655 |
79,17 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
411442 988 |
294919 456 |
-116523532 |
71,679 |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
||||
Привлеченным средствам кредитных организаций |
8958 114 |
6012 326 |
-2945788 |
67,116 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
184736 721 |
110602 691 |
-74134030 |
59,87 |
Выпущенным долговым обязательствам |
5627 556 |
1651 837 |
-3975719 |
29,353 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
199322 391 |
118266 854 |
-81055537 |
59,334 |
Чистые проценты и аналогичные доходы |
212120 597 |
176652 602 |
-35467995 |
83279 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
38818 715 |
10131 168 |
-28687547 |
26,099 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
6713 213 |
8376 849 |
1663636 |
124,782 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
813 739 |
610 479 |
-203260 |
75,021 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-3754 334 |
-4665 157 |
-910823 |
124,261 |
Комиссионные доходы |
96481 399 |
73540 209 |
-22941190 |
76,222 |
Комиссионные расходы |
2361 109 |
1699 556 |
-661553 |
71,981 |
Чистые доходы от разовых операций |
146 532 |
-638 246 |
784778 |
-435,568 |
Прочие чистые операционных доходы |
-11269 235 |
-10491 242 |
777993 |
93,096 |
Административно-управленческие расходы |
141726 089 |
108700 306 |
-33025783 |
76,697 |
Резервы на возможные потери |
-31113 955 |
-20382 738 |
10731217 |
65,51 |
Прибыль до налогообложения |
164869 473 |
122734 062 |
-42125411 |
74,443 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
48184 750 |
34865 192 |
-13319558 |
72,357 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
116684 723 |
87868 870 |
-28815853 |
75,305 |
Проанализировав таблицу 16,можно сделать следующие выводы. Собственные средства увеличились на 50,9%,расчетный резерв на возможные потери увеличился на 81,6%, что свидетельствует о положительной динамике работы банка.
Таблица 16 - Анализ уровня достаточности капитала, величины резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов.
Наименование статьи |
Данные за 2008 год |
Данные за 2007 год |
Абсолютное изменение, тыс.руб. |
Темп роста, %. |
Собственные средства (капитал), тыс.руб. |
681580 657 |
347253 906 |
-334326751 |
50,948 |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
15,1 |
11,7 |
-3,4 |
77,483 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
10,0 |
10,0 |
0 |
100 |
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной задолженности и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
115394 239 |
94040 587 |
-21353652 |
81,495 |
Фактически сформированный
резерв на возможные потери по ссудам,
ссудной задолженности и |
115394 239 |
94222 313 |
-21171926 |
81,653 |
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
6908 932 |
4254 963 |
-2653969 |
61,586 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
6908 932 |
4254 963 |
-2653969 |
61,586 |
Проанализировав таблицу (в соответствии с таблицей 17), можно сделать следующие выводы. Коэффициент достаточности капитала за 2008 год немного выше, чем в 2007, и следовательно банк в 2008 году является более устойчивее и надежнее, чем в 2007 году. Эффективность банка снизилась в 2008 году по сравнению с 2007 годом.