Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161)

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО  ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ФИЛИАЛ РОССИЙСКОГО  ГОСУДАРСТВЕННОГО СОЦИАЛЬНОГО УНИВЕРСИТЕТА В Г.КРАСНОЯРСКЕ

Кафедра Финансов и кредита

 

 

 

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

на тему: Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161)

 

 

Содержание

 

Введение

1. Теоретические аспекты кредитного портфеля коммерческого банка

1.1 Сущность и понятие кредитного портфеля коммерческого банка

1.2 Понятие качества кредитного портфеля.

1.3 Управление качеством кредитного портфеля

1.4 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности банка

2. Анализ кредитного портфеля коммерческого банка на примере Красноярского городского отделения Сбербанка России № 161

2.1 Анализ финансового положения Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161

2.2 Характеристика кредитной деятельности ОАО Сбербанка России.

2.3 Анализ кредитного портфеля ОАО Сбербанка России

3. Мероприятия по оптимизации кредитного портфеля

3.1 Проблемы диверсифицированности кредитных портфелей коммерческих банков России

3.2 Проблемы оптимизации кредитного портфеля и способы их решенияк

Заключение

Список используемых источников

Приложения

 

Введение

 

Деятельность банковских учреждений многообразна. В современном обществе банки занимаются различными видами операций. Они не только организуют денежный оборот и кредитные отношения, но и финансируют народное хозяйство, совершают куплю-продажу ценных бумаг, а в некоторых случаях осуществляют посреднические сделки и управление имуществом. Кредитные учреждения консультируют, участвуют в обсуждении законодательных и народнохозяйственных программ, ведут статистику, имеют свои подсобные предприятия.

Однако главной исторически  сложившейся функцией банков является кредитование.

Для отечественной банковской системы характерно стабильное увеличение величины кредитов, предоставленных  заемщику с одновременным ростом удельной доли просроченных ссуд.

При этом, при увеличении суммарной величины кредитного портфеля банков, увеличивается удельный вес просроченных кредитов. Интересным фактором является то, что концентрация кредитных операций происходит в ограниченном круге банков. По данным Интерфакса, по мере углубления специализации банков на кредитовании, качество их кредитных портфелей постепенно начинает улучшаться. Так, у банков, имеющих в кредитах до 40% активов, просрочка составляет около 10%, а у банков с долей кредитов в активах свыше 40 %, просрочка не превышает 5 %.

Приведенные цифры свидетельствуют  о том, что формирование качественного кредитного портфеля является для банка достижимой целью, а управление ссудными операциями банка служит ее достижению.

В целом же, проблемы банковской системы России обусловлены двумя  причинами: во-первых, на лицо неблагоприятные  макроэкономические условия, во-вторых, существуют внутренние причины, связанные с особенностями деятельности самих коммерческих банков.

Актуальность выбранной  темы дипломной работы обусловлена  тем, что кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих само понятие банка признаков. Не будет преувеличением утверждать, что уровень организации кредитного процесса — едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

Целью дипломной работы является выяснение сущности кредитного портфеля коммерческого банка, анализ кредитного портфеля, определение путей оптимизации кредитного портфеля.

Для реализации поставленной цели потребовалось решить следующие  задачи, определившие структуру дипломной  работы: исследовать теоретические аспекты кредитного портфеля, раскрыв его сущность; показать факторы влияющие на его качество, проанализировать структурный состав и качество кредитного портфеля на примере Восточно-Сибирского банка Сбербанка России, рассмотреть методику оценки кредитоспособности Сбербанком; предложить пути оптимизации кредитного портфеля коммерческого банка.

Предметом исследования в дипломной работе является качество кредитного портфеля коммерческого банка.

Объектом исследования является Восточно-Сибирский банк Сбербанка России.

Научная новизна дипломной работы состоит в следующем: уточнена трактовка содержания качества кредитного портфеля коммерческого банка; предложены методы оценки различных сегментов кредитного риска; определена сущность кредитного портфеля коммерческого банка как совокупности активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев, уточнены методологические подходы к оценке качественного состава кредитного портфеля коммерческого банка; рассмотрена система критериев оценки надежности коммерческого банка.

Теоретическую базу дипломной  работы составили законодательные  и нормативные акты Российской Федерации  Центрального Банка РФ, научные монографии, диссертационные исследования, статьи в экономической периодике ("Банковское дело", "Деньги и кредит", "Бизнес и банки", "Российский экономический журнал", "Экономика и жизнь"). Теоретической основой исследования стали труды российских ученых и зарубежных специалистов в области оценки финансового состояния и анализа кредитных портфелей коммерческих банков, оценки кредитных рисков: А. М. Тавасиев, Кромонова В., Лаврушина О.И., Ширинской Е.Б., и других. Информационной базой проведенного исследования послужили данные оборотной ведомости, отчета о прибылях и убытках, статистические материалы и публикации отечественных информационно-аналитических периодических изданий, в том числе Центрального Банка Российской Федерации.

 

 

1. Теоретические аспекты кредитного портфеля коммерческого банка

 

1.1 Сущность и понятие  кредитного портфеля коммерческого  банка

 

В современном мире кредит — это активный и весьма важный эффективный "участник" народнохозяйственных процессов. Без него не обходятся ни государства, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость. Но при определенных обстоятельствах он может играть и отрицательную роль — скрывать перепроизводство товаров, истинное положение должников, способствовать обострению экономических и социальных противоречий.

Кредитная деятельность — один из важнейших, конституирующих  само понятие банка признаков. Уровень  организации кредитного процесса —  едва ли не лучший показатель всей вообще работы банка и качества его менеджмента.

В научной и учебной  литературе, а также в нормативных  документах природа кредита подчас трактуется неоднозначно. В этой связи  необходимо для начала выяснить узловые  моменты, связанные с данным понятием.

Понятия "заем" и "кредит". В ГК РФ эти близкие понятия различаются содержательно по ряду признаков. Из их сравнения вытекает, что кредит (частный случай отношений займа) обладает следующими неотъемлемыми свойствами:

- в нем речь должна идти о передаче одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) не любых вещей, а только денег, причем лишь во временное пользование (не в собственность заемщика). При этом указанные деньги могут не являться собственностью и самого кредитора;

- он не может, если  иное не предусмотрено в договоре, быть беспроцентным. При этом  договорное оформление (в письменном  виде) выдачи или получения кредита  рассматривается как обязательный, хотя и не специфический для  кредитной сделки параметр. Для  договора займа письменная форма не всегда обязательна;

- в нем в качестве  кредитора выступает только кредитная  организация (как правило, банк). В этом смысле кредит — это  банковский кредит в денежной  форме. При этом имеется в  виду активный вариант кредитования, когда банк не получает, а сам дает кредит;

- обязательство банка  выдать кредит в соответствии  с заключенным договором носит  безусловный характер;

- возвращается кредит  также в денежной форме.

Кроме того, необходимость  заботиться о будущем возврате выдаваемого банком кредита заставляет его обычно требовать от потенциального заемщика:

1) обоснования разумности  и экономической эффективности  операции (сделки), на которую запрашивается  кредит, что в общем случае  означает открытость и определенность  относительно целевого назначения кредита;

2) предоставления кредитору  возможности контролировать в  известных пределах целевое использование  кредита, эффективность такого  использования и в целом эффективность  бизнеса заемщика — юридического  лица;

3) предоставления кредитору известного материального или иного обеспечения выдаваемого им кредита как доказательства надежности отношений сторон даже в случае неудачного проведения заемщиком операции (сделки), на которую брался кредит, или в целом неблагоприятного развития бизнеса и финансового состояния заемщика.

Наконец, выданный заемщику кредит банк первоначально обязательно  зачисляет на специально для этого  открываемый ссудный счет.

Обобщая перечисленные  пункты, можно сделать вывод о  том, что кредит предполагает передачу заемщику (юридическому или физическому лицу) банком на основании специального письменного договора исключительно денежных средств (собственных средств банка и/или заемных) на определенный в таком договоре срок на условиях возвратности и платности в денежной же форме, подконтрольности, а также, как правило, целевого использования и обеспеченности.

Следует также иметь  в виду, что кредит имеет место  не с момента подписания сторонами  кредитного договора, а с момента  реального предоставления соответствующей  суммы заемщику.

Понятия "кредит" и "ссуда". В банковском законодательстве термин "ссуда" не применяется (в главе 38 ГК под этим понимается безвозмездное пользование вещью, полученной от другого лица, т.е. нечто такое, что к кредитованию не относится). В то же время он широко используется в документах Банка России и литературе. Но ни в том, ни в другом случае не обосновываются ни назначение его использования, ни то особенное содержание, которое, возможно, отличает ссуду от кредита. Фактически же эти термины используются как синонимы, точнее, ссуда понимается как активный кредит.

Банковские кредиты  подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк дает кредит, т.е. выступает кредитором, во втором берет  кредит, т.е. является заемщиком. Банк может  входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) с другими банками (кредитными организациями), включая банк центральный, выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае имеет место межбанковское кредитование. Что касается всех других предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними носят другой характер — здесь банк практически всегда является стороной, дающей кредит.

По российскому гражданскому праву существуют два принципиально различных вида ссуд. [1]

1) Договор о предоставлении  имущества во временное безвозмездное  пользование. Участниками договора  могут быть как физические, так  и юридические лица, а его предметом  - только индивидуально-определенные  вещи, в отличие от договора займа, предметом которого являются деньги или вещи, определенные родовыми признаками. Договор ссуды, будучи во многом сходен с договором имущественного найма, имеет следующие отличия: а) безвозмездность; б) бывает не только консенсуальным, но и реальным; в) имущество, составляющее предмет договора, может быть истребовано от собственника только юридическими лицами.

Ссуды из товарно-материальных ценностей обеспечиваются залогом  этих ценностей, а иногда - гарантиями вышестоящих организаций.

2) Банковская ссуда  - денежные средства, предоставляемые  банками в процессе кредитования  под срочные обязательства организаций  и граждан или под обязательства  сроком по предъявлению.

Кредитная политика банка  и механизмы ее реализации.

Прежде чем начать выдавать кредиты, банк должен сформулировать свою кредитную политику (наряду и в согласии с его политиками применительно ко всем другим направлениям деятельности — депозитной, процентной, тарифной, технически, кадровой, по отношению к клиентуре, к конкурентам и т.д.), а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику.

Формулирование политики (политик) банка составляет один из этапов планирования его деятельности. Определить и утвердить свою кредитную  политику — значит сформулировать и закрепить в необходимых внутренних документах позицию руководства банка как минимум по следующим вопросам:

а) приоритеты, банка на кредитном рынке, имея в виду под  этим предпочтительные для данного  банка:

- объекты кредитования (отрасли, виды производств или иного бизнеса);

- категории заемщиков  (органы власти, государственные  и негосударственные предприятия  и организации, частные лица);

- характер отношений  с заемщиками;

- виды и размеры  (минимальные, максимальные) кредитов;

- схемы обслуживания  кредитов;

- формы обеспечения  возвратности кредитов и др.;

б) цели кредитования:

- ожидаемый уровень  рентабельности кредитов;

- иные (не связанные  непосредственно с получением  прибыли) цели.

Для принятия банком обоснованных решений по указанному кругу вопросов важное значение имеют четкая и взвешенная постановка общих целей деятельности банка на предстоящий период (т.е. хорошая постановка планирования в целом), адекватный анализ кредитного рынка (т.е. хорошая работа маркетинговой службы), ясность перспектив развития ресурсной базы банка, верная оценка качества кредитного портфеля, учет динамики уровня квалификации персонала и другие факторы.