Оптимизация кредитного портфеля (на примере Красноярского Городского отделения Сбербанка России № 161)

 

 

Практика показывает, что качественной может считаться  такая структура кредитного портфеля, которая соответствует выполнению в совокупности следующих условий:

Стандартные ссуды (1 группа) > 40% всей ссудной задолженности

Нестандартные ссуды (2 группа) > 30% всей ссудной задолженности, но не более 60%

Сомнительные ссуды (3 группа) £ 20% всей ссудной задолженности

Проблемные ссуды (4 группа) £ 5% всей ссудной задолженности → 0% всей ссудной задолженности

Безнадежные ссуды (5 группа) £ 1% всей ссудной задолженности → 0% всей ссудной задолженности

Кредитный портфель может  анализироваться и более детально; группироваться по таким признакам, как:

- по видам предлагаемых  кредитных продуктов (разовые  кредиты, кредитные линии, "овердрафт");

- по целевому назначению  кредитов (в разрезе статей: финансирование капитала (основного капитала, оборотного капитала), на временные нужды (временное погашение недостатка денежных средств), прочие цели, в т.ч. потребительские цели);

- по способам выдачи (разовые, кредитная линия);

- по характеру возвратности (погашенные, просроченные, пролонгированные, списанные);

- по порядку погашения  (погашаемые постепенно, единовременным  платежом по истечении срока,  в соответствии с особыми условиями,  определенными в кредитном договоре);

- по характеру обеспечения (обеспеченные (в т.ч. по видам обеспечения), недостаточно обеспеченные, бланковые). В рамках анализа этих видов кредитов при оценке качества кредитного портфеля целесообразно рассматривать вопрос о проценте обеспеченности ссудных операций и определении доли бланковых кредитов в общей сумме кредитов. Оценка обеспечения выданных кредитов может производится с использованием данных внебалансовых счетов баланса банка;

- по способу уплаты  процентов (обычные, дисконтные (предусматривающие  удержание ссудного процента при выдаче кредита));

- по характеру процентной  ставки (с фиксированной или плавающей  ставкой) и т.д.

Так же важно оценить  не только структуру, но качество кредитного портфеля.

Система оценки качества кредитного портфеля включает в себя:

- выбор критериев оценки;

- способ оценки качества  элементов и сегментов кредитного  портфеля;

- определение методов  классификации элементов портфеля  по группам качества (риска);

- оценка качества кредитного  портфеля в целом на основе  системы финансовых коэффициентов;

- оценка качества кредитного  портфеля на основе его сегментации.

Система коэффициентов оценки качества, предложенная доктором экономических наук, профессором О.И. Лаврушиным, приведена в таблице 10.

 

Таблица 10 – Коэффициенты оценки качества кредитного портфеля

Критерий оценки	Финансовые коэффициенты
1	2
Степень кредитного риска	Количественная оценка степени кредитного риска. Сумма остатка задолженности  к i-той крупе x Вес i-той группы: К1 = К2 =
	Степень защиты банка от риска К3 = К4 = К5 = К6 = К7 = К8 = К9 = К10 = К11 =
Доходность кредитного портфеля	К12 = К13 = К14 = К15 = К16 =
Ликвидность кредитного портфеля	К17 = К18 (Н6) =

 

1.4 Нормативно-правовое  регулирование кредитной деятельности  банка

 

Для сводной оценки качества кредитного портфеля банк должен выбрать систему показателей из перечисленных и обозначить их значимость (вес в процентах). Сводная оценка кредитного портфеля определяется в баллах на основе взвешивания группы качества показателя и его значимости и суммирования полученных значений. Об изменении качества кредитного портфеля в целом можно судить на основе:

1) динамики сводной  балльной оценки;

2) сравнения фактического  значения отдельных финансовых  коэффициентов с мировыми стандартами или стандартами банка, вытекающими из бизнес-плана;

3) сравнения значений  коэффициентов с их уровнем  у других аналогичных по размеру  банков.

Выводы о качестве кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов корректируются по результатам  его структурного анализа (сегментации).

Различные аспекты проведения коммерческими банками активных кредитных операций регламентируются следующими нормативными актами Банка  России:

1) Инструкция №110 от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах  банков";

2) Положение № 54 от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)";

3) Положение № 39-П  от 26.07.1998 г. "О порядке начисления  процентов по операциям, связанным  с привлечением и размещением  денежных средств банками и отражения указанных операций по счетам банковского учета";

4) Положение № 89-П  от 24.09.1999 г. "О порядке расчета  кредитными организациями размера  рыночных рисков";

5) Положение № 254 от 26.03.2004 г. "О порядке формирования  кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Инструкция № 110 содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, среди которых: норматив достаточности  капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер Крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам.

При определении норматива  достаточности собственного капитала банка используется следующий прием: активы банка в зависимости от степени риска вложений и их возможного обесценения подразделяются на 5 групп, для которых установлены разные коэффициенты риска (от 0 до 100%). В их числе — коэффициенты риска, присвоенные тем или иным видам кредитов. Активам, отнесенным к группе II, присвоен коэффициент риска в 10%, к группе III — 20%, к группе IV — 50%. Остальные активы попадают в группу V со 100-процентным риском. Норматив достаточности собственного капитала банка (H1) определяется по весьма сложной формуле, в которой учитываются, в частности, величины разнообразных кредитных рисков, принимаемых банком, а также суммы резервов, созданных им под возможные потери по кредитам.

Также в этой инструкции прописаны смысл и предельно  допустимые конкретные величины норматива риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6), норматива крупных кредитных рисков (Н7), норматива кредитов, гарантий и поручительств участникам банка (Н9.1), норматива рисков на инсайдеров банка (Н10.1). Эти коэффициенты представлены в таблице 11.

 

Таблица 11 – Обязательные нормативы деятельности банков.

Наименование	Содержание	Значение, %
1	2	3
Норматив достаточности  собственного капитала – Н1	Отношение собственного капитала банка к его активам	Минимум 10-11
Норматив мгновенной ликвидности – Н2	Отношение высоколиквидных  активов банка к средствам, привлеченным им до востребования	Минимум 15
Норматив текущей ликвидности  – Н3	Отношение ликвидных  активов (и некоторых других средств) банка к его обязательствам до востребования на срок до 30 дней	Минимум 50
Норматив долгосрочной ликвидности – Н4	Отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до погашения свыше 1 года к сумме его собственного капитала и обязательствам банка с оставшимся сроком до погашения свыше года	Максимум 120
Норматив риска на одного заемщика или группу связанных  заемщиков - Н6	Отношение суммы кредитных  требований банка к заемщику или  группе связанных между собой  заемщиков (за вычетом сформированных под соответствующие кредиты  резервов) к собственному капиталу банка	Максимум 25
Норматив крупных кредитных  рисков -Н7	Отношение суммы крупных  кредитов (за вычетом резервов) к  собственному капиталу	Максимум 800
Норматив кредитов, гарантий и поручительств, выданных участникам - Н9.1	Отношение суммы кредитов, гарантий и поручительств, выданных банком своим участникам, к собственному капиталу банка	Максимум 50
Норматив рисков по инсайдерам - Н10.1	Отношение суммы кредитных  требований банка к его инсайдерам (за вычетом резервов) к собственному капиталу банка	Максимум 3
Норматив вложений в  капиталы других юридических лиц -Н12	Отношение сумм, инвестированных  банком в акции (паи) других юридических  лиц (учитываемых в инвестиционном портфеле), к собственному капиталу банка	Максимум 25

 

Согласно Положению ЦБР от 31 августа 1998г № 54-П следует что, деньги могут размещаться (т.е. выдаваться в кредит) как в рублях, так и в иностранных валютах с соблюдением требований законодательства.

Банк разрабатывает  и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учетную политику и подходы к ее реализации, документы, определяющие:

- процедуры принятия  решений о размещении банком  денежных средств;

- распределение функций  и полномочий между подразделениями  и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

В Положении 54-П четко  определены требования к процессу выдачи кредитов.

Банк выдает кредиты  в следующем порядке:

- юридическим лицам  — в безналичном порядке путем заселения средств на расчетный, текущий или корреспондентский счет (далее — счета);

- физическим лицам  — в безналичном порядке путем  зачисления средств на счет  лица в банке либо наличными  через кассу банка;

- кредиты в иностранных  валютах выдаются юридическим

и физическим лицам в  безналичном порядке.

Банк выдает кредиты  следующими способами:

1) разовым зачислением  средств на банковские счета  либо выдачей наличных денег  заемщику — физическому лицу;

2) открытием кредитной  линии;

3) кредитованием счета  клиента (при недостаточности или отсутствии на нем средств) и оплаты расчетных документов с этого счета клиента (если в условиях договора банковского счета предусмотрено проведение такой операции). Кредитование счета при недостаточности или отсутствии на нем средств должно проводиться в пределах установленного лимита и срока, в течение которого должны быть погашены возникающие кредитные обязательства клиента;

4) участием банка в  предоставлении средств клиенту  на синдицированной (консорциальной)основе;

5) другими способами, не противоречащими законодательству и нормативным актам Банка России.

Кредит выдается на основании  распоряжения, надлежащим образом составленного  специалистами кредитного подразделения  банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка.

Банк-кредитор обязан создавать  резервы на возможные потери от кредитной  деятельности в порядке, установленном  Банком России.

Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит.

Кредит возвращается (погашается) и проценты за него платятся следующими способами:

1) списанием средств  со счета заемщика по его  платежному поручению;

2) списанием средств  в порядке очередности, установленной  в законодательстве, со счета  заемщика, обслуживаемого в другом  банке, на основании платежного  требования банка кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в д0 говоре и заемщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением;

3) списанием средств  со счета заемщика — юридического  лица, обслуживающегося в самом  банке-кредиторе, на основании  платежного требования последнего (в безакцептном порядке, если  это предусмотрено в условиях договора);

4) перечислением средств  со счетов заемщиков — физических  лиц на основании их письменных  распоряжений; переводом ими денег  через предприятия связи или  другие кредитные организации;  взносом наличных в кассу банка-кредитора;  удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заемщикам, являющимся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

Кредиты в валютах  погашаются в безналичном порядке.

В установленный в  договоре/соглашении день (дата уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счета заемщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникший долг клиента на счета для учета просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемого на такой случай резерва, а при недостатке таких средств относится на убытки отчетного года.

Центральный банк рекомендует  банку-кредитору до принятия решения о целесообразности предоставления кредита:

- тщательно изучить  все представленные заемщиком  документы, включая бизнес-план, планы маркетинга, производства  и управления, прогноз денежных  потоков заемщика на период  погашения предоставляемого ему  кредита (график поступлений и платежей заемщика); ТЭО кредитуемой сделки;