Ликвидность банка

В международной практике менеджеры по управлению ликвидности банков разработали ряд практических рекомендаций по улучшению этого вида деятельности. Первая из них состоит в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны контролировать деятельность всех отделов банка, отвечающих за использование и привлечение средств, и координировать свою деятельность с работой этих отделов.

Вторая рекомендация заключается в том, что менеджеры по управлению ликвидностью должны предвидеть, когда наиболее крупные вкладчики и пользователи кредитов банка планируют снять средства со счета или увеличить вклады. Это позволяет управляющим планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств.

Суть третьей рекомендации состоит в следующем: потребности банка в ликвидных средствах и решение относительно их размещения должны постоянно анализироваться в целях избежания и излишка, и дефицита ликвидных средств. Излишние ликвидные средства, которые не реинвестируются в тот же день, ведут к потерям доходов банка, в то время как их дефицит должен быть быстро ликвидирован во избежание неблагоприятных последствий поспешных займов или продаж активов, также ведущих к потерям доходов [15, с.26-29].

Таким образом, каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозировании результатов деятельности и проведения, в последующем, научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Выводы

1. На основании проведённого анализа ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк» проблемы управления ликвидностью оцениваются следующим образом: наблюдается излишек показателя мгновенной и текущей ликвидности; низкий показатель долгосрочной ликвидности.
2. Анализ ликвидности банка должен проводиться одновременно с анализом его доходности.
3. Поддержание ликвидности на требуемом уровне должно осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий денежного рынка и особенностей выполняемых операций.
4. Целесообразно создание базы данных, позволяющей оперативно получать всю необходимую информация для выполнения аналитической работы, на основе которой будет формироваться разработочная таблица для анализа ликвидности на основе денежных потоков.

Заключение

Ликвидность банка является одной из важнейших обобщенных качественных характеристик его деятельности и представляет собой динамическое состояние, которое складывается постепенно и характеризуется влиянием разнообразных факторов и тенденций.

Анализ выполнения нормативов ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк» показал их соответствие требованиям к уровню риска ликвидности, установленные Банком России (нормативы Н2, Н3 и Н4), активы и пассивы банка по срокам достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.

Качество управления ликвидностью оценивается посредством наблюдения:

- излишка показателя мгновенной и текущей ликвидности;

- низкого показателя долгосрочной ликвидности.

Подход банка  к управлению риском недостаточной  ликвидности, ориентированный на его  минимизацию, выполняется им в полном объеме. Банк может своевременно выполнить  свои обязательства, для этого не требуется продажа отдельных  активов на невыгодных условиях.

Второй подход банка, ориентированный на снижение риска избыточной ликвидности, на практике не достигается менеджментом банка, о чем свидетельствует превышение нормативных значений коэффициентов ликвидности почти в 2 раза. Это ведет к потерям доходов банка из-за избыточной величины высоколиквидных а, следовательно, неоправданного финансирования низкодоходных активов за счет платных ресурсов.

Анализ ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк» должен проводиться:

- одновременно с анализом его доходности;

- на основе оценки движения потоков денежных средств банка во временном разрезе текущей деятельности на интервалы;

- на основе анализа состояния ликвидности, складывающегося на конкретные периоды времени, и прогнозировании результатов деятельности и проведения, в последующем, научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных средств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Банку необходимо функционировать на грани минимально допустимых значений нормативов ликвидности. В этом случае он получит больше прибыли, т.е. будет полностью использовать предоставляемые им права по привлечению денежных средств в качестве кредитных ресурсов.

Поддержание ликвидности банка на требуемом уровне должно осуществляется при помощи проведения определенной политики банка в области пассивных и активных операций, вырабатываемой с учетом конкретных условий финансового рынка и особенностей выполняемых операций.

Список использованных источников и литературы

1. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 (ред. от 15.02.2010) «О банках и банковской деятельности»
2. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 22.09.2010) «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (принят ГД ФС РФ 27.06.2002)
3. Инструкция ЦБ РФ от 16.01.2004 №110-И (ред. от 18.06.2009) «Об обязательных нормативах банков» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 06.02.2004 №5529)
4. Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций»
5. ГОСТ 7.32 – 2001. Отчет о научно-исследовательской работе. Структура и правила оформления. – Введ. 01.07.02. – М.: ИПК изд-во стандартов, 2004. 16 с.
6. Банковские риски: учебник /кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. – М.: КНОРУС, 2008. – 232 с.
7. Батракова, Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Изд. 2-е, перераб. и доп.: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2005. – 368 с
8. Буздалин, А.В. Банковское дело: Учебник для вузов/ А.В. Буздалин.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 450с.
9. Коробова, Г.Г. Банковское дело: Учебник для вузов/ Г.Г. Коробова.-М.: Юрист, 2002.- 528с.
10. Кроливецкая, Л.П. Банковское дело: Учебник для вузов/ Л.П. Кроливецкая; под ред. В.И. Колесникова.-М.: Финансы и статистика, 2005.- 486с.
11. Кудрявцев, В.А.; Усков, М.Ю.; Грант, Ф. Ликвидность под контролем депозиты физических лиц/ В.А Кудрявцев, М.Ю. Усков, Франклин Грант// Банковское дело. – 2010 - №2. – С.40-46.
12. Лаврушин, О.И. Банковское дело: Учебник для вузов/ О.И. Лаврушин.- 2-е изд., доп.- М.: Финансы и статистика, 2005.-688с.
13. Лаврушин, О.И. Банковский менеджмент: учебник /кол. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: КНОРУС, 2010. – 560 с.
14. Поморина, М. Управление ликвидностью – основа интеграции финансового управления / Бизнес и банки. – 2010 - №46. – С. 4-8.
15. Сотникова, Н. Базель II для российских банков /Финансовый директор. – 2009 - №12. – С.25-29.
16. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова и др.; под общ. ред. д-ра экон. наук проф. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2005. – 688 с.
17. Черкасов, В.Е. Финансовый анализ в коммерческом банке/ В.Е. Черкасов.- М.: ИНФРА-М, 2005.- 448с.
18. Шаталов, А.Н. Управление ликвидностью в рамках финансового менеджмента банка /А.Н. Шаталов// Финансовый менеджмент. – 2010 - №6. – С. 35-38.
19. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Галина Щербакова. – М.: Вершина, 2006. – 464с.
20. Официальный сайт ЦБ РФ – www.cbr.ru/Publ/Vestnik/Ves040211011
21. Официальный сайт ЦБ РФ – www.cbr.ru/analytics/bank_system/
22. Официальный сайт об основах банковского дела – www.banki-delo.ru/2010/12/понятие-и-факторы-определяющие-ликви/
23. Официальный сайт международного финансового клуба «Ваши деньги» http://www.petrovclub.ru/newtexts/kakozlikv.htm
24. Официальный сайт российской тренинговой компании «Toptrening» - http://www.toptrening.ru/articles/1218/

Приложение А

Таблица А1 –  Активы банка, сгруппированные по основным статьям баланса, тыс. руб

Таблица А2 –  Пассивы банка, сгруппированные  по основным статьям баланса, тыс. руб