Ликвидность банка

 

При расчете  показателя мгновенной ликвидности, согласно формуле (1.1) необходимо знать две величины:

- сумму высоколиквидных  активов;

- пассивы банка  по счетам до востребования.

Таким образом  норматив мгновенной ликвидности (Н2) будет равен

 

;

 

 

Далее необходимо рассчитать показатель текущей ликвидности. Для его расчета согласно формуле (1.2) необходимо знать:

- рассчитанный  показатель высоколиквидных активов;

- ликвидные  активы;

- пассивы банка  на срок до 30 календарных дней.

Следовательно норматив текущей ликвидности (Н3) будет равен

 

;

.

 

После расчета  данных показателей необходимо вычислить  показатель долгосрочной ликвидности  Н4 согласно формуле (1.3), для чего потребуется  знать:

- кредитные  требования банка;

- капитал банка;

- пассивы банка  со сроком погашения свыше 365 или 366 дней.

Таким образом, мы имеем

 

;

;

.

 

На втором этапе необходимо сопоставить фактическое значение каждого показателя нормативному уровню. Особое внимание следует уделить последней отчётной дате, отражающей текущее состояние ликвидности. На этом этапе анализа могут быть выявлены факты, отрицательно характеризующие систему управления ликвидностью данной кредитной организации, а именно:

• нарушение нормативных значений основных показателей, означающее наличие проблем с ликвидностью;
• нарушение предельных значений основных или дополнительных показателей, свидетельствующее о несоблюдении кредитной организацией собственных установок в области управления ликвидностью, либо о необоснованности выбранных значений;

• значительные отклонения от нормативных значений показателей, обусловленные «излишком» ликвидности.

На третьем этапе необходимо рассмотреть состояние каждого показателя в динамике, чтобы убедиться в устойчивости или случайности возникшей ситуации.

Отрицательно характеризуют динамику состояния ликвидности:

• неоднократное нарушение нормативного значения одного или нескольких показателей;
• тенденция к ухудшению ликвидности, выразившаяся в нарушении нормативных значений одного или нескольких показателей;
• тенденция к ухудшению значений дополнительных показателей.

После того как все показатели подсчитаны, необходимо выявить влияние числителя и знаменателя на конечный результат. Ниже приведена таблица изменения высоколиквидных активов за 3 последних года.

 

Таблица 2.3 – Фактические значения высоколиквидных активов, тыс. руб.

Высоколиквидные активы	Фактическое значение на:			Абсолютное  изменение за годы		Относительное изменение за годы, %
	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010
Сумма	8 710 429	12 921 970	11 894 872	4 211 541	-1 027 098	48,35%	-7,95%

Исходя из данной таблицы можно говорить о том, что доля высоколиквидных активов  выросла в 2009 году, но снизилась в 2010 на 8 %, что и сказалось на показателе Н2 должным образом. Наблюдаемое его снижение было обусловлено снижением наличной валюты в кассе банка, снижением остатков на корреспондентских счетах в РКЦ.

В следующей  таблице проиллюстрирована динамика изменения пассивов банка по счетам “до востребования”:

 

Таблица 2.3 – Фактические значения пассивов банка по счетам “до востребования”, тыс. руб

Пассивы банка	Фактическое значение на:			Абсолютное  изменение за годы		Относительное изменение за годы, %
	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010
Сумма	20351470	23 464 627	27 157 241	3 113 157	3 692 614	15,30%	15,74%

 

Исходя из данных таблицы 2.3 видно, что доля пассивов банка по счетам “до востребования” неуклонно росла в среднем на 15,5 % в год, что не оказало существенного влияния на динамику норматива Н2.

Рассматривая  результаты показателя текущей ликвидности, составим аналогичные таблицы.

 

Таблица 2.4 –  Фактические значения ликвидных активов, тыс. руб

Ликвидные активы	Фактическое значение на:			Абсолютное  изменение за годы		Относительное изменение за годы, %
	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010
Сумма	31 780 495	35 127 936	29 792 985	3 347 441	-5 334 951	10,53%	-15,19%

 

 

Таблица 2.5 – Фактические  значения пассивов банка на срок до 30 календарных дней, тыс. руб.

Пассивы банка	Фактическое значение на:			Абсолютное  изменение за годы		Относительное изменение за годы, %
	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010
Сумма	45335941	30 859 745	33 411 444	-14 476 196	2 551 699	-31,93%	8,27%

 

Из данных таблиц видно, что превышение норматива  Н3 на 01.01.2010 г. почти в 2 раза установленного значения было обусловлено значительным снижением доли краткосрочных пассивов банка на 32 %. Дальнейшего увеличения коэффициента Н3 удалось избежать за счет увеличения пассивов на 8 % при одновременном снижении суммы ликвидных активов банка.

Далее составим аналогичные таблицы для анализа  изменения показателя долгосрочной ликвидности.

 

Таблица 2.6 –  Фактические значения кредитных требований банка, тыс. руб.

Кредитные требования банка	Фактическое значение на:			Абсолютное  изменение за годы		Относительное изменение за годы, %
	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010
Сумма	49 039 657	44 431 267	54 046 494	-4 608 390	9 615 227	-9,40%	21,64%

 

Таблица 2.7 –  Фактические значения пассивов банка  с оставшимся сроком погашения свыше 365 и 366 дней, тыс. руб.

Пассивы банка	Фактическое значение на:			Абсолютное  изменение за годы		Относительное изменение за годы, %
	01.01.2009	01.01.2010	01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010	на 01.01.2010
Сумма	51018888	32 817 533	52 582 858	-18 201 355	19 765 325	-35,68%	60,23%

 

Проводя анализ коэффициента долгосрочной ликвидности, следует учитывать и капитал для целей регулирования. Он составляет

- на 01.01.2009 г  – 8 351 157 тыс. руб.;

- на 01.01.2010 г  – 12 888 945 тыс. руб.;

- на 01.01.2010 г  – 21 565 165 тыс. руб..

 

По итогам всех трех лет норматив Н4 находился в  пределах установленных требований и не превышал 120 %. Поэтому проблем с выполнением данного коэффициента у банка не наблюдается.

В заключении главы  хотелось бы отметить то факт, что количественная величина риска ликвидности в течение 2010 года оставалась приемлемой. В условиях финансового кризиса, трудности банка с ликвидностью, усугубляющиеся уязвимостью розничных депозитов, были компенсированы привлечением ресурсов Банка России.

Однако в 2010 г. политика банка была ориентирована  на снижение зависимости ресурсной  базы от государственного финансирования, расширение клиентской базы и привлечение средств во вклады. Так, если в начале 2010 г. средства Банка России составляли более 20 % источников фондирования, то в конце 2010 г. – не более 0,5 %. В целом ресурсная база достаточно диверсифицирована по источникам, с некоторым преобладанием средств населения во вкладах. Банк обладает адекватным уровнем ликвидных активов, представленных денежными средствами и инструментами денежного рынка. Риск рефинансирования невысок.

коммерческий банк ликвидность

 

Выводы

 

1. ОАО «Ханты-Мансийский банк» создан для объединения и аккумулирования денежных ресурсов предприятий, организаций и учреждений ХМАО - Югры, а также населения с целью их наиболее эффективного использования на значимые для развития округа социально-экономические, производственные программы, а также инвестиционные проекты регионального и федерального уровней.
2. Финансовый результат банка в отчетном году выглядит следующим образом: снижение чистого процентного дохода, дохода от переоценки иностранной валюты, сокращение чистого дохода от операций с ценными бумагами, имевшимися для перепродажи; и рост операционных.
3. Положительное влияние на финансовый результат в отчетном году оказал рост чистых доходов от операций с ценными бумагами на 103,65 %, увеличение чистых доходов от операций с иностранной валютой на 149,442 млн. руб. (117 %), рост комиссионных доходов на 20 %, а также значительное увеличение прочих комиссионных доходов на 2 088,327 млн. руб. (147,7 %).
4. Подход к управлению риском ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк» ориентирован на минимизацию риска недостаточной ликвидности и снижение риска избыточной ликвидности.
5. В 2009 - 2010 году требования к уровню риска ликвидности, установленные Банком России (нормативы Н2, Н3 и Н4), ОАО «Ханты-Мансийский банк» выполнялись, активы и пассивы по срокам достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.

 

 

3.1 Основные проблемы по управлению ликвидностью в ОАО «Ханты Мансийский банк»

 

На основании проведённого анализа ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк» можно сделать следующие выводы по качеству управления ликвидностью:

1. Наблюдается излишек показателя мгновенной ликвидности.

Показатель мгновенной ликвидности был рассмотрен за 2009-2010 года. В течение этого времени показатели выполняются, то есть соответствуют нормативным требованиям Банка России. Но итоговые значения данного показателя говорят об «излишке» высоколиквидных активов. Данная ситуация говорит о том, что банк действует в ущерб прибыли. В этом случае банку необходимо выдавать больше ссуд, чем он выдаёт сейчас, это в свою очередь даст ему дополнительный доход. Менеджерам банка необходимо рациональней использовать имеющиеся у них активы, для того, чтобы не было среди них «неработающих». В этом случае показатель мгновенной ликвидности приблизится к минимально допустимой и максимально прибыльной границе.

2. Наблюдается излишек показателя текущей ликвидности.

После того, как был проведён анализ текущей ликвидности, можно говорить о том, что в течение ряда лет в банке наблюдается «излишек» ликвидных активов, со всеми вытекающими отсюда последствиями. Особенно ярко это видно по результатам на 01.01.09 г., когда показатель текущей ликвидности равняется 1,7 или 107 % при минимально допустимом значении данного показателя на уровне 50%. То есть практически в 2 раза результат выше минимальных 50 %. Данная ситуация говорит о том, что большая часть ликвидных активов «не работает». Можно говорить о прибыли, которую банк, в связи с этим, не получает.

3. Низкий показатель долгосрочной ликвидности.

После рассмотрения норматива ликвидности Н4 стало видно, что только по результатам на 01.01.09 года можно говорить о достаточной доли выдаваемых кредитов. По результатам 2009 и 2010 гг. видно, что довольно значительная часть кредитов, которые бы можно было выдать, не выдаётся. Это говорит, впрочем, как и в отношении показателей мгновенной и текущей ликвидности, о чрезмерно осторожной политики со стороны персонала банка, которая худшим образом сказывается на его доходности.

В заключение отметим, что проблема недостаточно рационального использования имеющихся у банка ресурсов, является самой острой на сегодняшний день. Проблема должна быть разрешена банком в кратчайшие сроки, во избежание в дальнейшем серьёзных трудностей на пути своего развития.