Ликвидность банка

В рамках Положения  ЦБ РФ от 12.11.2008 № 312-П «О порядке предоставления Банком России кредитным организациям кредитов, обеспеченных активами или  поручительствами» ОАО «Ханты-Мансийский банк» получил кредиты от Банка России на общую сумму 11,6 млрд. рублей сроком на 1 год под поручительства первоклассных банков-контрагентов.

Во второй половине 2010 года в связи со стабилизацией рынка, общим снижением инфляции и ставки рефинансирования ЦБ РФ ОАО «Ханты-Мансийский банк» досрочно в полном объеме погасил Банку России кредиты в размере 18,1 млрд. рублей, полученные в рамках Положений ЦБ РФ № 273-П и № 312-П.

Политика по уменьшению стоимости пассивов, замена долгосрочных кредитов ЦБ РФ средним  и краткосрочным финансированием  на межбанковском рынке позволили  Банку значительно снизить расходы по обслуживанию привлеченных средств. Вместе с тем, неиспользованный лимит на получение кредитов у Банка России в размере 12 млрд. рублей гарантирует ОАО «Ханты-Мансийский банк» сохранение устойчивой ликвидности в случае непредвиденного ухудшения ситуации на финансовом и фондовых рынках.

Одновременно  в течение 2010 года ОАО «Ханты-Мансийский банк» проводил работу по оптимизации корреспондентской сети и круга партнеров, закрывая неработающие счета и расторгая генеральные соглашения с контрагентами не отвечающим банковским нормам комплайнс-контроля.

В течение 2010 года общий объем сделок межбанковского кредитования, как показано в Приложении А, составил 1 579,2 млрд. рублей (в 2009 г. – 2411,3 млрд. рублей), из них размещено ОАО «Ханты-Мансийский банк» 872,1 млрд. рублей, привлечено - 702,1 млрд. рублей.

Объем заключенных конверсионных сделок составил 421,3 млрд. долларов США (в 2009 г. – 544,1 млрд. долларов США).

Объем срочных  сделок (FORWARD) составил 12,46 млрд. долларов США (в 2009 г. – 24,0 млрд. долларов США).

Объем сделок, заключенных  по внешнеэкономической деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк», на 1 января 2010 г. превышает на 11% этот показатель на 1 января 2010 г.

Данный объем  операций был достигнут как за счет привлечения банком новых контрагентов, так и за счет расширения круга операций с существующими клиентами.

В 2010 году банк продолжал проводить политику «открытости» в отношениях с западными контрагентами, что позволило обеспечить в полном объеме потребности клиентов в чистых кредитных линиях по операциям торгового финансирования в условиях кризиса.

2.2 Анализ финансового состояния  ОАО «Ханты-Мансийский банк»

 

Согласно требованием  нормативных актов Банка России назначение финансовой отчетности банков состоит в создании базы данных, позволяющей более реально оценить показатели ликвидности, платежеспособности и доходности банков и на этой основе определить финансовое состояние банков. Финансовое состояние банка рассматривается как комплексное понятие, отражающее разные стороны банковской деятельности.

Информационной  базой анализа финансового состояния являются годовые отчеты за период с 2009- 2010 гг., опубликованные на сайте банка и ЦБ РФ.

Валюта баланса  ОАО «Ханты-Мансийский банк» на 01.01.2010 г. составила 133 671 030 тыс. рублей, что выше аналогичного показателя предшествующего года на 14,4 % (Таблицы А1 и А2 Приложения А).

Рост пассивов ОАО «Ханты-Мансийский банк» ( Табл. А2 Приложения А) произошел за счет увеличения:

1. Средств на корр. счетах ЛОРО на 3 419,142 млн. руб. (709,27 %).

Объем средств, размещенных в 2010 году на данных счетах составил 3 901,209 млн. рублей, из них резидентов 3 897,931 млн. рублей.

2. Депозитов юр. лиц на 5 455,514 млн. руб. (34,58%).

Объем привлеченных средств юр. лиц увеличился по сравнению  с предыдущим годом на 34,58 % и составил 21 230,509 млн. рублей. Основной объем привлеченных средств составляют срочные депозиты резидентов (15 622,210 млн. рублей).

3. Собственного капитала

Собственный капитал  ОАО «Ханты-Мансийский банк» увеличился за год на 4 394,259 млн. рублей или на 26 % и на 01.01.2010 составили 21 291,306 млн. рублей.

4. Депозитов физ. лиц на 7 281,682 млн. руб.

Объем привлеченных средств физ. лиц увеличился по сравнению  с предыдущим годом на 36,33 % и составил 27 327,142 млн. рублей. Основной объем привлеченных средств составляют срочные депозиты резидентов (27 000,869 млн. рублей).

5. Выпуска собственных векселей на сумму 13 853,736 млн. руб. – рост за год 132,61 %.
6. Создания резервов.

Объем средств, направленных на создание резервов на 01.01.2010 г. Составил 3 179,724 млн. руб., что превысило аналогичный показатель предыдущего года на 1 658,684 млн. руб. или 109 %. Большая часть средств была привлечена на создание резервов по кредитам – 2 495,818 млн. руб.

Рассматривая  структуру баланса банка (Рис.1), следует  отметить, что наибольший удельный вес в составе активов на 01.01.2010 г. занимают кредиты, выданные юр. лицам (прирост за год составил 23,31 % или в абсолютном выражении – 10 260 млн. руб.). Кроме того, основными составляющими активов являются: кредиты физ. лиц. (снижение объема выдачи на 13 % по сравнению с прошлым годом); остатки на коррсчетах в банке – прирост за год на 4 135 млн. руб. (50 %); требования по ценным бумагам – снизились в 2010 году на 5 272 млн. руб. или на 22 %.

 

Рис.1 – Структура  активов ОАО «Ханты-Мансийский банк»  на 01.01.2010 г. (Табл. А2 Приложения А)

 

По итогам деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» финансовый результат до налога на прибыль за 2010 г. составил 755 225 тыс. руб. – снизился по сравнению с предыдущим годом на 819 446 тыс. руб. (на 53 %), (Приложение Б).

По сравнению  с 2009г. финансовый результат снизился на 1 028 млн. руб. (-74,5 %).

Отрицательное влияние на финансовый результат  в отчетном году оказали снижение чистого процентного дохода (-0,26 %), дохода от переоценки иностранной  валюты (-76,7 %). Также отрицательное  влияние на динамику финансового результата к прошлому году в сумме 8 874,495 млн. руб. оказал результат снижения чистого дохода от операций с ценными бумагами, имевшимися для перепродажи снизившись по отношению к прошлогоднему показателю на 102 % и рост операционных расходов на 1 713,637 млн. руб. (31,42 %).

Положительное влияние на финансовый результат  в отчетном году оказал рост чистых доходов от операций с ценными  бумагами на 103,65 %, увеличение чистых доходов  от операций с иностранной валютой  на 149,442 млн. руб. (117 %), рост комиссионных доходов на 20 %, а также значительное увеличение прочих комиссионных доходов на 2 088,327 млн. руб. (147,7 %).

Ключевым фактором, оказавшим отрицательное влияние  на финансовый результат 2010 г. в сравнении  с 2009 г., явилось отрицательное изменение резерва на возможные потери по ссудам и ссудной задолженности, объем которого в отчетном периоде составил -2 302,373 млн. руб. превысив прошлогодний показатель на 1 677,992 млн. руб. (в 2,7 раза).

Рентабельность  собственного капитала, как видно из расчетов, приведенных ниже, за 2010 год ниже результата 2009 года на 9,05 % по причине увеличения основного капитала при одновременном снижении объема чистой прибыли. Рентабельность активов, несмотря на прирост активов, снизилась (согласно произведенных ниже расчетов) и составила в 0,28 %.

 

 

2.3 Анализ и оценка ликвидности ОАО «Ханты-Мансийский банк»

 

При проведении расчетов и оценки ликвидности за анализируемый период кроме соответствующей справочной литературы были использованы:

1. Нормативные источники:

• Инструкция Банка России № 110-И от 16.01.2004г. № 110-И "Об обязательных нормативах банков";

• Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. №139-Т «О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций».

2. Информационные источники:

• бухгалтерский баланс банка;

• годовая публикуемая отчетность банка;
• данные оборотных ведомостей банка;
• публикуемые экономические показатели банка;

• политика управления ликвидностью банка.

Наиболее распространёнными методами управления ликвидностью в России является коэффициентный метод и управление ликвидностью на основе денежных потоков.

Ханты-Мансийский Банк следующим образом характеризует  риск ликвидности: риск ликвидности - риск возникновения убытков вследствие неспособности Банка обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме, возникает в результате несбалансированности финансовых активов и обязательств Банка. В Банке внедрена методика управления риском ликвидности, в соответствии с которой постоянно осуществляется контроль соответствия необходимого объема ликвидных активов.

Подход к  управлению риском ликвидности Банком ориентирован, с одной стороны, на минимизацию риска недостаточной  ликвидности, когда Банк не может  своевременно выполнить свои обязательства  или для этого требуется продажа  отдельных активов на невыгодных условиях, а с другой - на снижение риска избыточной ликвидности, потери доходов Банка из-за избыточной величины высоколиквидных, следовательно, неоправданного финансирования низко доходных активов за счет платных ресурсов.

Управление ликвидностью и контроль за ее состоянием осуществляется:

- комитетом по управлению  активами и пассивами банка,  который является органом стратегического  управления Банком;

- казначейством, реализующим  управление ликвидностью в режиме  реального времени;

- управлением  рисков и финансового контроля  в части реализации аналитических  функций;

- управлением  внутреннего контроля Банка в  части контроля за соблюдением  требований и процедур по управлению ликвидностью.

Система управления риском ликвидности предусматривает:

- расчет достаточности  обязательных нормативов ликвидности;

- расчет необходимого  объема ликвидных активов для  выполнения Банком обязательств в условиях криза в рамках стресс-тестирования (проводится на постоянной основе);

- комплекс мероприятий в случае значительного оттока пассивов в результате форс-мажорных обстоятельств.

Существующая в Банке  система управления ликвидностью позволяет  адекватно оценивать входящие и исходящие денежные потоки с учетом различных будущих временных периодов и своевременно принимать решения, направленные на компенсацию недостатка ликвидных активов, в случае его возможного возникновения.

При оценке средне и долгосрочной ликвидности Банк соблюдает принцип  осторожности, согласно которому, предполагается наиболее раннее наступление сроков исполнения обязательств по заключенным соглашениям и наиболее позднее – требований.

Ханты-Мансийский Банк исторически обладает высокой  ликвидностью, что вместе с консервативной политикой в формировании работающих активов и эффективной системой управления рисками позволяет Банку выполнять обязательные нормативы ликвидности со значительным запасом.

Риск ликвидности  связан с возможным невыполнением  банком своих обязательств или необеспечением требуемого роста активов. Указанный  вид риска контролируется Казначейством Банка и учитывается при планировании проводимых банком операций по привлечению и размещению денежных средств.

2.3.1 Нормативное регулирование ликвидности  банка

Норматив мгновенной ликвидности (Н2) на протяжении многих лет выполняется Банком с 3-5 кратным запасом, поэтому его колебания на 10 и более процентов, обусловленные текущей деятельностью Банка можно считать несущественными.

Норматив текущей ликвидности (Н3) на протяжении последних пяти лет  находился в пределах 70,1-135,3 %, при предельно низком допустимом значении 50 %. Изменения в значениях норматива были вызваны единовременными изменениями структуры активов и пассивов Банка: объемов ликвидных и высоколиквидных активов и размерами обязательств со сроком исполнения до 30 дней. Изменения обусловлены текущей деятельностью банка.

Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) на протяжении 5 последних  лет находился в пределах 44,5 – 92,7 % при максимально допустимом значении 120 %. Планомерное увеличение норматива вызвано поступательным развитием долгосрочного кредитования юридических и физических лиц.

Показатели  ликвидности Банка в течение  последних 3 лет находились в пределах, установленным Банком России. Нормативы Н1, Н2, Н3 выполнялись, активы и пассивы по срокам были достаточно диверсифицированы и сбалансированы между собой.

Платежеспособность на самые короткие сроки у Банка оставалась на высоком уровне. Показатель долгосрочной ликвидности при максимальном уровне 120 % увеличивался и составил в конце 2008 г. 95.3 %, т.е. долгосрочные вложения Банка достаточно значительны по отношению к сумме капитала и долгосрочных пассивов. В целом запас долгосрочной ликвидности был невысок.

Процедура анализа  и оценки показателей ликвидности  включает несколько этапов.

На первом этапе  необходимо составить таблицу, характеризующую  фактический уровень экономических нормативов.

 

Таблица 2.2 –  Фактические значения нормативов ликвидности  ОАО «Ханты-Мансийский банк», %

Нормативы ликвидности	Нормативное значение	Фактическое значение на:
		01.01.2009	01.01.2010	01.01.2010
Норматив мгновенной ликвидности (Н2)	Min 15%	43,80%	55,07%	42,80%
Норматив текущей  ликвидности (Н3)	Min 50%	70,10%	107,35%	89,17%
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4)	Max 120%	82,60%	97,21%	72,89%