Ликвидность банка

При несоответствии договорных сроков обязательств и требований причина дефицита (излишка) ликвидности, как правило, заключена в неудовлетворительном менеджменте кредитной организации либо в экономической ситуации. Последнее обстоятельство обусловливает использование долгосрочных источников для краткосрочных вложений при отсутствии объектов долгосрочных вложений.

Зачастую дефицит ликвидности вызывается несоблюдением договорных сроков как требований, так и обязательств: может иметь место как досрочное изъятие привлеченных банком ресурсов, так и пролонгирование сроков выданных кредитов. Каждый из таких случаев требует тщательного анализа причин и принятия соответствующих мер.

Анализ дефицита (излишка) ликвидности, рассчитанного нарастающим итогом, осуществляется путем обобщения материалов рассмотрения состояния ликвидности применительно к отдельным периодам. В результате аналитик дает оценку состояния ликвидности с учетом сумм, направлений (дефицит, излишек) и причин требований и обязательств.

Отрицательно характеризует ликвидность кредитной организации значительный по сумме и длительный по сроку дефицит ликвидности, вызванный неудовлетворительным менеджментом либо нарушением договорных сроков требований и обязательств. В этом случае требуется принятие серьезных мер либо по реструктуризации активов и пассивов кредитной организации, либо по изменению кадрового состава, либо по изменению политики в области предоставления ссуд и привлечения депозитов.

Анализ отклонений фактических значений коэффициентов дефицита (избытка) ликвидности от запланированных (предельных) уровней позволяет дать оценку, во-первых, методам планирования, во-вторых, состоянию ликвидности.

Указанный анализ целесообразно дополнить рассмотрением выводов о состоянии ликвидности, сформулированных на основе использования коэффициентного метода и метода денежных потоков.

Анализ соответствия краткосрочных прогнозов о состоянии ликвидности данным отчетности может быть использован в случае выявления серьезных отклонений для внесения коррективов в методику составления таких прогнозов.

Наиболее ответственной стадией управления ликвидностью является принятие конкретных решений по регулированию ликвидности, т.е. устранению дефицита или избытка ликвидности. 

Принятие таких решений, как правило, осуществляется Комитетом по управлению активами и пассивами — коллегиальным органом, созданным в кредитной организации для данной цели.

Регулирование ликвидности осуществляется путем выбора либо способов устранения дефицита ликвидности, либо способов размещения свободных денежных средств. В обоих случаях разрабатываются альтернативные сценарии, сравнительный анализ которых позволяет выбрать наиболее эффективный на данный период вариант решения.

Принятие конкретных решений по регулированию ликвидности обусловливается оценкой альтернативных вариантов на предмет их прибыльности, рискованности и соответствия приоритетам банковской политики.

Поскольку оценка, анализ и регулирование ликвидности основываются на определенной информационной базе, создание специальной базы для управления ликвидностью является неотъемлемой частью этой системы.

 

Выводы

 

1. Управление ликвидностью осуществляется в России на двух уровнях: централизованно – на уровне ЦБ РФ; децентрализовано – на уровне коммерческого банка.
2. Наиболее распространенным и простым методом управления ликвидностью является коэффициентный. Он основан на анализе и оценке набора показателей ликвидности, в число которых входят в первую очередь директивно установленные Банком России нормативы.
3. В настоящее время в российской практике развитие получил метод управления ликвидностью на основе денежных потоков. Составными элементами указанного метода управления ликвидностью являются: измерение и оценка состояния ликвидности, анализ ситуации, разработка сценариев регулирования ликвидности; принятие мер по ее восстановлению или устранению избытка, создание специальной информационной базы.
4. Регулирование ликвидности осуществляется путем выбора либо способов устранения дефицита ликвидности, либо способов размещения свободных денежных средств. В обоих случаях разрабатываются альтернативные сценарии, сравнительный анализ которых позволяет выбрать специальному коллегиальному органу наиболее эффективный на данный период вариант решения.

 

2 Анализ ликвидности  коммерческого банка (на примере  ОАО «Ханты-Мансийский банк»)

2.1 Характеристика деятельности банка

 

ОАО «Ханты-Мансийский банк» создано в соответствии с решением Учредительного собрания учредителей от 30 июня 1992 года и Учредительным договором от 29 июня 1992 года с наименованием «Ханты-Мансийский Банк возрождения и развития народов Севера».

27 июля 1992 года Главным  управлением Центрального банка  Российской Федерации по Тюменской области был зарегистрирован «Ханты-Мансийский Банк возрождения и развития народов Севера» за № 1971 в форме акционерного общества закрытого типа с уставным капиталом 20 млн. рублей.

В соответствии с решением общего собрания акционеров банка от 18 февраля 1994 года (протокол № 12) фирменное (полное официальное) наименование Банка изменено на «Ханты-Мансийский Банк возрождения и развития народов Севера – акционерное общество открытого типа».

В соответствии с решением общего собрания акционеров банка от 19 апреля 1996 года (протокол № 18) наименование организационно-правовой формы банка приведено в соответствие с действующим законодательством и изменено фирменное (полное официальное) наименование на ОАО «Ханты-Мансийский банк».

В соответствии с решением внеочередного общего собрания акционеров банка (протокол № 30 от 14 февраля 2003 года) и решением внеочередного общего собрания акционеров Открытого акционерного общества «Коммерческий Восточно-Европейский Сибирский Банк» (протокол № 3 от 14 февраля 2003 года) банк реорганизован в форме присоединения к нему Открытого акционерного общества «Коммерческий Восточно-Европейский Сибирский Банк», зарегистрированного Центральным банком Российской Федерации (Банком России) 18 марта 2002 года (регистрационный № 2314).

Банк является правопреемником  Открытого акционерного общества «Коммерческий  Восточно-Европейский Сибирский  Банк» по всем его правам и обязанностям и отвечает по всем обязательствам последнего в отношении всех его  кредиторов и должников, включая и обязательства, оспариваемые сторонами.

Банк создан для объединения и аккумулирования  денежных ресурсов предприятий, организаций  и учреждений Ханты-Мансийского  автономного округа - Югры, а также  населения с целью их наиболее эффективного использования на значимые для развития Ханты-Мансийского автономного округа - Югры социально-экономические, производственные программы, а также инвестиционные проекты регионального и федерального уровней.

ОАО «Ханты-Мансийский банк» является кредитной организацией и на основании специального разрешения (лицензии) Банка России совершает банковские операции и сделки, в том числе: привлекает во вклады денежные средства физических и юридических лиц, размещает указанные средства от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц.

ОАО «Ханты-Мансийский банк» входит в банковскую систему  Российской Федерации.

Основным акционером ОАО «Ханты-Мансийский банк» является Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, представляемый Департаментом государственной собственности Ханты-Мансийского автономного округа – Югры.

ОАО «Ханты-Мансийский банк», являясь крупнейшей кредитной  организацией в Ханты-Мансийском автономном округе – Югре, в соответствии с лицензиями осуществляет все основные виды банковской деятельности:

- привлекает денежные средства физических и юридических лиц во вклады;

- размещает привлеченные средства от своего имени и за свой счет;

- открывает и ведет банковские счета физических и юридических лиц;

- осуществляет расчеты по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

- инкассирует денежные средства, векселя, платежные и расчетные документы и осуществляет кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

- покупает и продает иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

- привлекает во вклады и размещает драгоценные металлы;

- выдает банковские гарантии;

- осуществляет переводы денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов);

- выдает поручительства за третьих лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме;

- осуществляет доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

- осуществляет операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

- осуществляет лизинговые операции;

- оказывает депозитарные услуги;

- предоставляет в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для хранения документов и ценностей;

- оказывает консультационные и информационные услуги.

Для осуществления  перечисленных видов деятельности ОАО «Ханты-Мансийский банк» имеет  необходимые лицензии.

В 2010 году банк являлся участником многих профессиональных организаций. ОАО «Ханты-Мансийский банк» укрепил свою позицию по объему средств, привлеченных от физических лиц и эмиссии собственных ценных бумаг, а также по вложениям в ценные бумаги, поднялся на 8 пунктов по размеру прибыли до налогообложения и занял 39 место, вместо 47 которое банк занимал в 2009 году.

По объему выданных кредитов ОАО «Ханты-Мансийский банк»  снизил свою позицию в рейтинге, хотя фактически за 2010 год объем кредитного портфеля банка увеличился по сравнению с 2009 годом (на 58,2%) (см. ниже таблицу 2.1).

 

Таблица 2.1 –  Сопоставление показателей и  рейтингов ОАО «Ханты Мансийский банк» (млн. руб.)

Основные показатели деятельности банка	01.01.2009	01.01.2010
Активы
№ в рейтинге	31	32
Собственный капитал
№ места	32	35
Прибыль до налогов
№ места	47	39
Средства физических лиц
№ места	27	21
Вложения в  государственные ценные бумаги
№ места	61	12
Вложения в  негосударственные ценные бумаги
№ места	27	19
Кредиты физическим лицам
№ места	24	29
Вложения в  векселя
№ места	11	6
Выданные межбанковские  кредиты
№ места	25	44
Эмиссия долговых ценных бумаг
№ места	28	26

 

ОАО «Ханты-Мансийский банк»  обеспечивает предоставление клиентам широкого продуктового ряда услуг для  юридических и физических лиц на конкурентоспособных условиях.

Банк конкурирует  с ведущими российскими банками  с государственным участием в  капитале, коммерческими банками  федерального и регионального значения, а также банками с иностранным  участием в капитале.

ОАО «Ханты-Мансийский банк» осуществляет постоянный мониторинг продуктового ряда, условий предоставления услуг, проводимых другими банками мероприятий в части привлечения клиентов на обслуживание. Для анализа эффективности работы банка проводится периодический анализ развития банка в сравнении с другими банками, анализ динамики доли банка на рынке банковских услуг.

Темпы развития ОАО «Ханты-Мансийский банк» по ряду показателей опережают показатели значительного числа ведущих  банков России, Урала и Западной Сибири. Банк строго придерживается принципа неукоснительного соблюдения законодательства, в том числе в части соблюдения принципов честной конкуренции. Банк активно участвует в различных ассоциациях, объединяющих кредитные организации, постоянно совместно с другими банками формирует предложения по дальнейшему эффективному развитию банковского сектора экономики России в сфере организационных, законодательных, технологических мероприятий.

По состоянию  на 1 января 2010 года ОАО «Ханты-Мансийский банк» представлен 132 офисами обслуживания клиентов (103 на территории Ханты-Мансийского автономного округа - Югры и 29 за его пределами).

Помимо этого  функционируют два представительства  в г. Екатеринбург и г. Прага Чешской  Республики.

Ключевые события 2009-2010 гг.:

1. Международное рейтинговое агентство S&P снизило во втором квартале 2010 г. долгосрочный рейтинг Банка с ВВ- до уровня В+, прогноз «стабильный». Снижение было произведено в рамках ухудшения общей операционной среды банковского сектора России.

2. Банк увеличил уставный капитал на 40% – до 7 млрд. рублей, путем размещения обыкновенных акций дополнительного выпуска объемом 1 млрд. 995 млн. рублей.

3. Банк по объему собственного капитала вошел в тысячу крупнейших финансовых институтов мира, заняв 941 позицию. По данным рэнкинга The Banker для попадания в топ-1000 необходим минимальный объем капитала 250 млн. долларов.

Что касается межбанковского бизнеса, то ОАО «Ханты-Мансийский банк»  одним из первых получил субординированный  кредит Внешэкономбанка в размере 1 995 032 600 рублей по ставке 8% годовых на срок до 23.12.2019.