Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Января 2014 в 23:57, курс лекций
Введение в финансовый менеджмент.
1.Функции и задачи финансового менеджмента
2. Базовые концепции финансового менеджмента
3.Базовые категории финансового менеджмента
Сделаем небольшое, но важное изменение: пусть часть продаж на 75 000 сделана в кредит, и дебиторская задолженность не погашена к концу 19Х2.
Сделаем небольшое, но важное изменение: пусть часть продаж на 75 000 сделана в кредит, и дебиторская задолженность не погашена к концу 19Х2.
Баланс
19Х1 |
19Х2 | |
Оборотные активы: |
||
Денежные средства |
0 |
425 000 |
Дебиторская задолженность |
0 |
75 000 |
Внеоборотные активы |
0 |
0 |
0 |
500 000 | |
Краткосрочные обязательства: |
0 |
0 |
Долгосрочные обязательства: |
0 |
0 |
Уставный капитал: |
||
Баланс, 01 января |
0 |
0 |
Акции, выпущенные 1 февраля 19Х2 |
0 |
300 000 |
Нераспределенная прибыль |
0 |
200 000 |
0 |
500 000 |
На конец 19Х2 | |
Выручка |
1 000 000 |
Операционные расходы |
800 000 |
Чистая прибыль |
200 000 |
Отчет о прибылях и убытках
Сравнительные отчеты о движении фондов и денежных средств
Отчет о движении денежных средств Cash flow |
Отчет о движении фондов Working capital flow | ||
Источники ДС |
Источники РК |
||
Чистая прибыль |
200 000 |
Чистая прибыль |
200 000 |
Минус: Дебиторская задолженность |
75 000 |
Минус: Плюс: |
0 0 |
Денежный поток от операционной деятельности |
125 000 |
Рабочий капитал от операционной деятельности |
200 000 |
Выпуск акций |
300 000 |
Выпуск акций |
300 000 |
Итого источники ДС |
425 000 |
Итого источники РК |
500 000 |
Использование ДС |
Использование РК |
||
ДС |
425 000 |
РК |
500 000 |
На конец 19Х2 | |
Выручка |
1 500 000 |
Операционные расходы (включая амортизацию 100 000) |
900 000 |
Чистая прибыль |
600 000 |
Дебиторская задолженность: |
|
На начало 19Х2 |
75 000 |
На конец 19Х2 |
125 000 |
Задолженность по оплате труда: |
|
На начало 19Х2 |
65 000 |
На конец 19Х2 |
85 000 |
Добавим еще изменения:
Амортизация не влияет ни на ДС, ни на РК. Поэтому она прибавляется к чистой прибыли.
Денежные потоки |
Потоки рабочего капитала | ||
Чистая прибыль |
600 000 |
Чистая прибыль |
600 000 |
Плюс: |
Плюс: |
||
Амортизация |
100 000 |
Амортизация |
100 000 |
Дебиторская задолженность на начало года |
75 000 |
||
Задолженность по оплате труда на конец года |
85 000 |
||
Минус: |
|||
Дебиторская задолженность на конец года |
(125 000) |
||
Задолженность по оплате труда на начало года |
(65 000) |
||
Денежный поток от операционной деятельности |
670 000 |
Поток рабочего капитала от операционной деятельности |
700 000 |
Информация о работе Лекции по "Основы финансового менеджмента"