Кредитный портфель коммерческого банка и управление им

К 1 января 2009 года  розничный кредитный портфель в разрезе продуктов распределилась практически равномерно между всеми кредитными продуктами (рис. 2.5.).

 

Рис. 2.5. Структура кредитного портфеля физическим лицам

 на 1 января 2009 года филиал № 6 ОАО «Белгазпромбанк» в г. Гродно

Источник: [собственная  разработка на основании данных прил. 5].

В отчетном году получил  дальнейшее развитие популярный проект «Быстрые деньги» - потребительское кредитование с использованием пластиковых карточек. Всего за 2008 год заключено 4,9 тысяч кредитных договоров, общий объем выдачи этого вида кредитов превысил 19 млрд. руб., кредитный портфель на конец года составил 29,4 млрд. руб.

По-прежнему, одним из наиболее динамично развивающихся  и доходных проектов в отчетном году оставался проект DELAY. Параллельно с работой в рамках технологии открытого факторинга без права регресса была разработана  и внедрена кредитная технология DELAY. На  1 января 2009 года кредитный портфель DELAY составил 31,3 млрд.руб. или увеличился с начала года в 1,6 раза.

Просроченная задолженность  по розничному кредитному портфелю составила на конец отчетного года 3,1 млрд. руб. или 0,8%.

Таким образом, оценка состава  кредитного портфеля ОАО «Белгазпромбанк» проводится в разрезе структуры валют, количества клиентов и их состава и направления кредитования, а именно для корпоративного бизнеса - отрасль и розничного бизнеса – вид кредита.

 

2.3 Определение  и учет риска кредитного портфеля

 

Определение и учет риска  кредитного портфеля ОАО «Белгазпромбанк» строится на анализе кредитоспособности кредитополучателя. Для этого непосредственно проводится как не-финансовый, так и финансовый анализ предприятия берущего кредит.

Нефинансовый анализ проводится на основании устава и  других учредительных документов, а именно, регистрационный номер и орган, зарегистрировавший предприятие; форма собственности, состав учредителей, описание разрешенных видов деятельности; полномочия директора в части заключения кредитных договоров, кредитная история клиента.

Также учитывается своевременность  расчетов по полученным ранее кредитам и т.д.

Финансовый анализ - одна из ветвей экономического анализа, направленная на выявление величины и изменения во времени обширной совокупности финансовых показателей.

Источниками информации для проведения анализа являются форма 1 «Бухгалтерский баланс», форма 2 «Отчет о прибылях и убытках», форма 3 «Отчет о движении фондов и других средств», форма 4 «Отчет о движении денежных средств», форма 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» и «Порядок заполнения форм годовой бухгалтерской отчетности», утвержденные приказом Министерства финансов Республики Беларусь от 20 января 2000 г. № 23 «О годовой бухгалтерской отчетности юридических лиц».

Для проведения финансового  анализа предприятия берущего кредит ОАО «Белгазпромбанк» использует систему  показателей, которая оценивает  структуру бухгалтерского баланса и включает:

• коэффициент текущей ликвидности;
• коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами;
• коэффициент обеспеченности финансовых обязательств активами;
• коэффициент обеспеченности просроченных финансовых обязательств активами.

По результатам расчета  данных показателей кредитоспособности ОАО «Белгазпромбанк» может составить  и вести картотеку кредитоспособности своих клиентов, т. е. перечень заемщиков с заключением о классе их кредитоспособности. Это делается на основе рейтинга в баллах, рассчитанных на базе основных и дополнительных показателей кредитоспособности. Основные показатели должны быть одни и те же в течение длительного периода. Набор дополнительных показателей может пересматриваться в зависимости от сложившейся ситуации.

Рассчитывается показатель финансовой устойчивости предназначеный для оценки финансового состояния  на основе изучения источников средств кредитополучателя.

Класс кредитоспособности клиента по каждому показателю банк устанавливает путем сопоставления фактического значения коэффициента с его нормативным уровнем табл.2.5.

Таблица 2.5.

Класс кредитоспособности клиента

 

Показатели	I класс	II класс	III класс
Коэффициент текущей ликвидности	Более 2	1,25-2	До 1,25
Коэффициент финансовой независимости	Более 0,6	0,3-0,6	До 0,3

 

Источник:[14, c.228]

С предприятиями каждого  класса кредитоспособности ОАО «Белгазпромбанк» по-разному строят свои кредитные отношения.

Клиенты или предприятия  имеющие коэффициент текущей  ликвидности более 2 и коэффициент  финансовой устойчивости более 0,6 в  ОАО «Белгазпромбанке» могут получить кредит по контокоррентному счету с более низкой процентной ставкой, чем для всех остальных кредитополучателей.

Предоставление кредитов клиентам, относящимся к третьему классу может быть отказано в предоставлении кредита, в противном случае размер предоставляемой ссуды не превышает размера уставного фонда предприятия. За данный кредит устанавливается высокая процентная ставка.

Таким образом, определение и учет риска кредитного портфеля ОАО «Белгазпромбанк» строится на анализе кредитоспособности кредитополучателя. Основными показателями являются: прибыль и рентабельность предприятия, коэффициенты, характеризующие финансовое состояние предприятия и класс его кредитоспособности.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Управление кредитным портфелем  ОАО «Белгазпромбанк», проблемы  его оптимизации

 

3.1. Проблемы  управления кредитным портфелем в ОАО «Белгазпромбанк»

 

Банковский портфель ОАО «Белгазпромбанк» активов и пассивов - это единое целое, применяемое для достижения высокой прибыли и приемлемого уровня риска. Совместное управление активами и пассивами дает банку инструмент для защиты депозитов и займов от воздействия колебаний циклов деловой активности и сезонных колебаний, а также средств для формирования портфелей активов, способствующих реализации целей банка. Суть управления активами и пассивами заключается в формировании тактики и осуществлении мероприятий, которые приводят структуру баланса в соответствие с его стратегией.

Особое внимание при  размещении средств уделяется ссудным  операциям и инвестициям в  ценные бумаги.

Решением проблемы размещения средств является «покупка» таких активов (предоставление ссуд и инвестиций), которые могут принести наивысший доход на приемлемом уровне риска. Значительная часть привлеченных банком средств подлежит оплате по требованиям или с очень коротким сроком уведомления. Поэтому условиями разумного управления банком является обеспечение способности удовлетворять требования вкладчиков и наличие денежных средств, достаточных для удовлетворения потребностей в кредите клиентов банка.

Вопросы организации  кредитования, финансирования, состояния активов и пассивов и по выданным кредитам, осуществление принятых решений в соответствии с интересами банка и обеспечение контроля 
за выполнением осуществляет кредитный отдел, который рассматривает структуру кредитного портфеля. Анализируется распределение задолженности по группам риска и ее изменение за прошедший период.

Осуществляется перемещение  кредитов с одной группы кредитного портфеля в другую. Кредитный отдел  разрабатывает размер ежемесячного сформированного резерва на покрытие возможных потерь по кредитам. 
Рассматривается график погашения безнадежной задолженности, которая 
подлежит резервированию и предусматривается сумма погашения задолженности. 
       К повышению кредитного риска и увеличения в кредитном портфеле банка доли кредитов высокой степени риска приводят и некоторые недочеты 
деятельности внутренней среды банка.

Преобладающая часть  банковской деятельности связана с 
предоставлением кредитных ресурсов. Значительная часть рискованности 
банковских операций возникает из-за неправильного оформления или 
недостаточно обоснованных банковских гарантий. Определяя стратегию банка его менеджеры в первую очередь должны выяснить о каких гарантиях идет речь полных или частичных, прямых или непрямых, срочных и бессрочных. Если перечисленные выше особенности гарантий не отображены в кредитных договорах, то у банка не будет юридических оснований для взыскания рисковых сумм с гарантов. Использование в кредитных договорах поручений и залоговых операций также позволяет предупредить или свести к минимуму банковский риск. В банковской стратегии имеет смысл учитывать и возможности предупреждения или минимизации рисков (например, невозврата кредитов) путем их страхования. Для предупреждения кредитного риска важно постоянно вести работу с клиентами. Управление кредитными рисками не сводится лишь к выдаче банком ссуды , полученных процентов и ожидании погашения основной суммы долга. Но эффективность банковской стратегии может обеспечиваться лишь тогда, когда после выдачи кредита будет постепенно контролироваться производственный процесс клиента и будут анализироваться перебои в нем, проверяться правильность и обоснованность использования ресурсов, составление бухгалтерской отчетности. Осуществление всех возможных мероприятий по предупреждению банковских рисков не означает, что есть полная гарантия от потерь. Когда они возникают, их необходимо компенсировать. Решающее значение для решения данной проблемы имеет процесс формирования общих и специальных резервов, одна из основных функций которых – обеспечение ликвидности банка в случае: когда он понесет потери вследствие проведения рисковых операций.

При регулировании банковских рисков, которые обуславливают 
потери, особое значение имеет оценка возможности должника вернуть кредитные ресурсы.

Максимальный размер риска на одного клиента является границей кредита, который может быть выдан одному субъекту.

Особое значение в  реализации стратегии управления риском имеет 
придерживание банком уровня достаточности капитала. Этот критерий 
отображает обобщающую оценку надежности финансово-кредитного учреждения, степень его подверженности риску. Достаточность капитала зависит от объема капитала и суммы депозитов. Другой показатель – отношение капитала к объему активов, так как именно состав и качество банковского портфеля активов относятся к главным причинам банковских крахов. 
        Так как кредитный риск результат одного из основных видов 
банковской деятельности - кредитования заемщиков, то этот процесс должен 
быть тщательно продуман и предоставление кредита постоянно 
должно совершенствоваться работниками банка на основании прошлого 
опыта отечественных и зарубежных практиков, с учетом постоянно изменяющихся внешних условий работы.

Управление кредитами  требует от банкира постоянного  контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. Поэтому целесообразно проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высоко прибыльные) проекты.

Одной из главных причин низкой эффективности 
деятельности многих коммерческих банков является их 
недостаточно профессиональная работа в области кредитной 
деятельности, которая не что иное как: во-первых, высокопрофессиональная 
работа со своими клиентами, которые формируют для банка 
его кредитные ресурсы и являются потенциальными заемщиками. 
Чтобы эффективно работать с клиентами, необходимо хорошо знать 
и постоянно отслеживать их финансово-хозяйственную и маркетинговую 
деятельность. А для этого в банке нужно создать 
информационно-аналитическую систему и иметь службу, которая 
формировала бы эту систему. Возможно, целесообразно было бы иметь службу, которая:

1. проверяла бы достоверность документов, предоставленных 
заемщиком;

2. проводила бы такую же работу относительно банков, страховых 
компаний и других организаций, которые выступают гарантами 
кредита;

3. осуществляла бы комплекс мероприятий, касающихся проверки 
наличия и физического сохранения имущества, которое 
предоставляется заемщиком банку в залог;

4.После выдачи кредита:

обеспечивала бы контроль за целевым использованием заемщиком 
предоставленного кредита;

            5.Параллельно с учетом заемщиков, которые получили кредит, вела бы учет юридических и физических лиц, которые обращались в банк за кредитом, но не получили его. Во-вторых, маркетинговая деятельность банков, либо сотрудничество с маркетинговыми фирмами. 
В банке целесообразно иметь в качестве клиентов, как 
минимум, одну страховую и одну маркетинговую 
фирмы. Без знания конъюнктуры рынка, без умения просчитать эффективность кредитуемого проекта и проконсультировать клиента-заемщика невозможно обеспечить эффективную кредитную деятельность банка. Эти знания и навыки нужны банку и при обеспечении гарантий выдачи кредитов путем оформления залога или заклада. 
Кроме того, отсутствие контроля за деятельностью заемщика по реализации ими кредитуемого проекта не позволит банку своевременно принять надлежащие меры по недопущению ущерба для банка либо его максимальному снижению.